貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Albemarle Corp.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31).
- 負債の構成及び変化の傾向
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全期間を通じて、売掛金の割合は比較的安定しており、2018年から2023年にかけて徐々に増加していることから、取引先との信用取引が拡大した可能性が示唆される。一方、未払費用の割合は大きな変動は見られるものの、2021年のピーク以降は減少傾向にある。
特に、長期借入金の当座預金残高の割合は2020年以降に一旦低下し、その後再び上昇しているが、全体としては比較的低位に留まっており、資金繰りに関しては短期的な調整を行っていることがうかがえる。一方で、非流動負債の割合は2020年頃に高まり、その後はやや減少しているが、依然として負債構成の重要な部分を占めている。
- 資本の構成と変動
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剰余金の割合は2020年頃にやや減少する傾向にあったが、その後再び増加し、2023年には38.67%に達している。これに伴い、株主資本の比率も全体の構成において高水準を維持しており、企業の自己資本比率の安定性を示している。
追加資本金は全期間を通じて減少傾向にあり、最終的に16.69%にまで低下している。これにより、資本調達の形態の変化や資本政策の変化が示唆される。その他包括損失累計額は、マイナスの値を持ち続けており、一定の圧迫要因として見られるが、全体のバランスに大きく影響する水準ではない。
株主資本と負債の比率に関しては、2020年以前に比べて資本の比率が高まり、企業の財務の安定性が向上したと考えられる。一方、負債比率は2020年以降も高水準で推移し、特に商品や事業規模の拡大に伴う資金調達の一環と評価できる。
- 一連の傾向の総括
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全体として、負債と資本の比率はコロナ禍の影響もあって変動したものの、2021年以降は資本の割合が目立って高まっている。一方、流動負債の割合は2018年以降増加傾向にあり、短期的な負債負担の増加を示す可能性がある。
特に、未払い法人税の割合は2020年をピークに減少傾向にあり、税務負債の管理が改善されていることが伺える。一方、長期借入金の割合は2020年頃に高まり、その後はやや縮小しているが、長期の資金調達の役割を持ち続けている。
全体として、負債の増加と自己資本の拡大が同時に進行しており、企業の財務基盤は多面的な調整を経て安定化していると考えられる。コロナ禍を経た後、資本の希薄化を防ぐための健全な資金構成の調整が行われたと推察される。