貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Albemarle Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 売掛金（買掛金以外の流動資産）
- 売掛金は、2018年から2022年にかけて全体的に増加傾向を示している。特に2022年には大きく増加しており、資産の流動性向上とともに、売上高の拡大や回収効率の改善を示唆している可能性がある。これに伴い、流動負債も増加しているが、流動比率の動向を詳細に把握する必要がある。
- 買掛金
- 買掛金は、2018年から2022年にかけて顕著に増加しており、2022年には約2,052,001千米ドルとなっている。これは仕入れや取引増加に伴う短期負債の拡大を反映していると考えられる。一方で、支払われる配当金も増加しており、株主持分や会社の資金流出が拡大していることが示唆される。
- 未払費用及び未払い法人税
- 未払費用は全期間を通じて増加傾向にあり、2022年には約505,894千米ドルとなった。未払い法人税も同様に増加し、2022年には約134,876千米ドルに達している。これらは短期的な負債の負担増加と、税務上の負債が積み上がっていることを示している可能性がある。
- 長期借入金と短期借入金
- 長期借入金は、2018年から2022年にかけて増加傾向を示し、2022年には約3,214,972千米ドルに拡大している。短期借入金も同様に拡大しており、負債のレバレッジが高まっていることが見て取れる。この動きは、資本調達や負債のリファイナンスの戦略を反映している可能性がある。
- 資産除去義務および環境責任
- 資産除去義務や環境責任の負債は、2022年においても安定した増加傾向を示し、特に資産除去義務は約79,522千米ドルに達している。これらは環境保護や資産清掃に係るコストに対する負債であり、長期的な財務計画の一部として考えられる。
- 純資産および株主資本
- 株主資本は、2018年の3,585,321千米ドルから2022年には7,982,627千米ドルに拡大しており、剰余金も同期間で増加している。その他包括損失の累計額も拡大しており、特定の純資産調整や評価差額に影響を与えていると考えられる。これらの数値は、企業の資本蓄積と収益性の向上を示唆している。
- 負債比率と資本構造
- 総負債は2018年の3,822,566千米ドルから2022年には7,265,675千米ドルへと増加している。一方、総資本や自己資本も大きく拡大しており、負債比率はおしなべて高まりつつある。これは、負債依存度の上昇を示しており、資金調達の構造に注意を払う必要があることを示唆している。
- 収益性および剰余金の推移
- 剰余金は、2018年の2,566,050千米ドルから2022年には5,601,277千米ドルへと増加している。これは、株主に帰属する純利益の積み重ねによるものであり、収益性が向上していることが示唆される。ただし、その他包括損失の累積額も拡大しており、評価差額や為替差損などの変動が影響している可能性がある。
- 総括
- 全体として、財務構造は資産・負債ともに規模を拡大させるとともに、負債比率が高まる傾向にある。資本の増加と剰余金の蓄積により、企業の財務基盤は堅固になりつつあるが、負債レバレッジの上昇やその他包括損失の増大も留意すべきポイントである。今後の資産運用や負債管理においては、バランスを考慮した資本構造の最適化が求められる。"