財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Albemarle Corp.、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 長期借入金の当座預金残高 | ||||||
| レス： 長期借入金(当期部分を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 化学薬品 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 料 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2022 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= – =
3 2022 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2019年から2022年まで一貫して増加傾向にあります。2019年の653万0727千米ドルから、2022年には990万8805千米ドルへと、期間全体で約52%増加しました。増加率は、2020年から2021年にかけて鈍化していますが、2021年から2022年にかけて再び加速しています。
- 貸借対照表ベースの総計上額
- 貸借対照表ベースの総計上額は、2019年から2021年まで減少傾向にありましたが、2022年には大幅に増加しました。2019年の162万1729千米ドルから、2021年には46万6646千米ドルまで減少しました。しかし、2022年には214万8231千米ドルへと増加し、2019年の水準を上回りました。この変動は、資産の評価方法や会計処理の変化、または特定の資産の売却や取得に関連している可能性があります。
貸借対照表ベースの発生率は、2019年の28.35%から2020年には11.04%へと大幅に低下しました。その後、2021年には6.2%と最低水準に達しましたが、2022年には24.32%へと再び上昇しました。この発生率の変動は、純営業資産の増加と貸借対照表ベースの総計上額の変動に起因すると考えられます。特に2022年の発生率の上昇は、純営業資産の増加が総計上額の増加を上回ったことを示唆しています。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Albemarle Corp.、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| アルベマール・コーポレーションに帰属する当期純利益 | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Linde plc | ||||||
| Sherwin-Williams Co. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 化学薬品 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 料 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2019年から2022年まで一貫して増加傾向にあります。2019年の653万0727千米ドルから、2022年には990万8805千米ドルへと、期間全体で約52%増加しました。増加率は、2020年から2021年にかけて鈍化していますが、2022年には再び加速しています。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2019年の147万7479千米ドルから2020年には44万0423千米ドルへと大幅に減少しました。その後、2021年には44万6005千米ドルと小幅な増加を見せましたが、2022年には220万4616千米ドルへと再び大幅に増加しました。この変動は、事業活動によるキャッシュフローの変動を反映していると考えられます。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2019年の25.83%から2020年には6.37%へと大幅に低下しました。2021年には5.93%とほぼ横ばいを維持しましたが、2022年には24.95%へと急上昇しました。この発生率の変動は、集計見越計上と純営業資産の変動に連動していると考えられます。特に2022年の発生率の上昇は、集計見越計上の大幅な増加と相まって、キャッシュフロー創出力の改善を示唆している可能性があります。
全体として、純営業資産の継続的な増加は、事業規模の拡大を示唆しています。一方、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上と発生率は変動しており、事業活動におけるキャッシュフローの管理状況の変化を示していると考えられます。2022年の集計見越計上と発生率の顕著な上昇は、今後の事業活動にプラスの影響を与える可能性があります。