貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
Allergan Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
千米ドル
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2014/12/31 |
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2014/09/30 |
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2014/06/30 |
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2014/03/31 |
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2013/12/31 |
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2013/09/30 |
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2013/06/30 |
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2013/03/31 |
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2012/12/31 |
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2012/09/30 |
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2012/06/30 |
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2012/03/31 |
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2011/12/31 |
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2011/09/30 |
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2011/06/30 |
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2011/03/31 |
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2010/12/31 |
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2010/09/30 |
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2010/06/30 |
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2010/03/31 |
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|
支払手形 |
72,100) | |
55,800) | |
60,900) | |
61,100) | |
55,600) | |
37,200) | |
51,600) | |
57,200) | |
48,800) | |
40,700) | |
42,400) | |
87,700) | |
83,900) | |
78,800) | |
76,100) | |
36,300) | |
28,100) | |
18,500) | |
13,100) | |
17,900) | |
|
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コンバーチブルノート |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
648,900) | |
642,500) | |
636,000) | |
629,700) | |
—) | |
|
|
買掛金 |
287,400) | |
283,200) | |
300,000) | |
316,500) | |
283,200) | |
267,800) | |
237,000) | |
218,500) | |
233,100) | |
210,600) | |
200,600) | |
203,000) | |
200,400) | |
190,100) | |
200,300) | |
200,500) | |
222,500) | |
206,300) | |
198,900) | |
257,900) | |
|
|
未払報酬 |
292,800) | |
267,900) | |
211,600) | |
168,100) | |
269,100) | |
241,900) | |
195,400) | |
156,500) | |
223,700) | |
204,900) | |
162,000) | |
129,500) | |
200,600) | |
186,900) | |
170,900) | |
118,800) | |
182,400) | |
169,100) | |
148,200) | |
98,400) | |
|
|
未払法定決済費用 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
609,900) | |
—) | |
—) | |
|
|
その他の未払費用 |
905,000) | |
960,100) | |
833,900) | |
702,400) | |
597,500) | |
632,600) | |
610,300) | |
624,600) | |
589,600) | |
596,200) | |
558,800) | |
548,600) | |
470,100) | |
467,900) | |
474,200) | |
471,100) | |
436,800) | |
432,200) | |
386,900) | |
388,400) | |
|
|
所得税 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
38,900) | |
16,900) | |
—) | |
—) | |
—) | |
2,500) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
16,100) | |
21,000) | |
43,200) | |
20,700) | |
|
|
非継続事業の負債 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
3,300) | |
3,600) | |
4,700) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
流動負債 |
1,557,300) |
|
1,567,000) |
|
1,406,400) |
|
1,248,100) |
|
1,244,300) |
|
1,199,700) |
|
1,097,900) |
|
1,061,500) |
|
1,095,200) |
|
1,054,900) |
|
963,800) |
|
968,800) |
|
955,000) |
|
923,700) |
|
921,500) |
|
1,475,600) |
|
1,528,400) |
|
2,093,000) |
|
1,420,000) |
|
783,300) |
|
|
|
長期借入金(現在の満期を除く) |
2,085,300) | |
2,088,600) | |
2,091,800) | |
2,095,100) | |
2,098,300) | |
2,101,500) | |
2,104,600) | |
2,107,700) | |
1,512,400) | |
1,515,500) | |
1,514,900) | |
1,514,700) | |
1,515,400) | |
1,516,200) | |
1,510,300) | |
1,529,500) | |
1,534,200) | |
1,546,000) | |
888,700) | |
877,800) | |
|
|
長期転換社債 |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
623,500) | |
|
|
その他の負債 |
1,010,100) | |
871,200) | |
698,300) | |
752,000) | |
762,200) | |
730,300) | |
725,200) | |
718,900) | |
709,100) | |
746,200) | |
733,300) | |
719,800) | |
705,800) | |
615,600) | |
459,100) | |
477,500) | |
464,400) | |
416,700) | |
369,200) | |
377,100) | |
|
|
非流動負債 |
3,095,400) |
|
2,959,800) |
|
2,790,100) |
|
2,847,100) |
|
2,860,500) |
|
2,831,800) |
|
2,829,800) |
|
2,826,600) |
|
2,221,500) |
|
2,261,700) |
|
2,248,200) |
|
2,234,500) |
|
2,221,200) |
|
2,131,800) |
|
1,969,400) |
|
2,007,000) |
|
1,998,600) |
|
1,962,700) |
|
1,257,900) |
|
1,878,400) |
|
|
|
総負債 |
4,652,700) |
|
4,526,800) |
|
4,196,500) |
|
4,095,200) |
|
4,104,800) |
|
4,031,500) |
|
3,927,700) |
|
3,888,100) |
|
3,316,700) |
|
3,316,600) |
|
3,212,000) |
|
3,203,300) |
|
3,176,200) |
|
3,055,500) |
|
2,890,900) |
|
3,482,600) |
|
3,527,000) |
|
4,055,700) |
|
2,677,900) |
|
2,661,700) |
|
|
|
優先株、額面0.01ドル。発行なし |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
—) | |
|
|
普通株式、額面0.01ドル |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
3,100) | |
|
|
追加資本金 |
3,353,700) | |
3,249,700) | |
3,193,400) | |
3,124,700) | |
3,032,800) | |
3,005,200) | |
2,975,600) | |
2,951,200) | |
2,900,600) | |
2,854,100) | |
2,824,200) | |
2,794,100) | |
2,761,800) | |
2,725,500) | |
2,702,400) | |
2,828,800) | |
2,815,500) | |
2,774,800) | |
2,751,700) | |
2,736,200) | |
|
|
その他包括損失累計額 |
(408,600) | |
(293,400) | |
(216,100) | |
(224,000) | |
(226,600) | |
(252,100) | |
(282,100) | |
(265,900) | |
(244,600) | |
(244,800) | |
(258,600) | |
(218,500) | |
(241,400) | |
(179,000) | |
(100,300) | |
(131,600) | |
(152,900) | |
(105,400) | |
(166,300) | |
(122,800) | |
|
|
剰余 金 |
5,894,800) | |
5,411,900) | |
5,138,800) | |
4,790,500) | |
4,646,700) | |
4,363,600) | |
4,089,400) | |
3,761,900) | |
3,832,100) | |
3,602,900) | |
3,387,600) | |
3,134,900) | |
2,969,300) | |
2,752,200) | |
2,530,300) | |
2,342,300) | |
2,225,900) | |
2,030,200) | |
2,723,000) | |
2,498,700) | |
|
|
財務省在庫、コスト |
(1,090,000) | |
(1,260,600) | |
(1,333,200) | |
(1,076,400) | |
(992,800) | |
(1,033,900) | |
(1,064,100) | |
(1,113,200) | |
(654,100) | |
(645,700) | |
(517,500) | |
(255,000) | |
(183,200) | |
(196,100) | |
(171,600) | |
(176,900) | |
(133,900) | |
(243,200) | |
(223,500) | |
(170,400) | |
|
|
Total Allergan, Inc. 株主資本 |
7,753,000) |
|
7,110,700) |
|
6,786,000) |
|
6,617,900) |
|
6,463,200) |
|
6,085,900) |
|
5,721,900) |
|
5,337,100) |
|
5,837,100) |
|
5,569,600) |
|
5,438,800) |
|
5,458,600) |
|
5,309,600) |
|
5,105,700) |
|
4,963,900) |
|
4,865,700) |
|
4,757,700) |
|
4,459,500) |
|
5,088,000) |
|
4,944,800) |
|
|
|
非支配持分 |
10,000) | |
8,300) | |
8,300) | |
7,100) | |
6,300) | |
27,200) | |
25,400) | |
25,300) | |
25,500) | |
24,700) | |
22,600) | |
22,300) | |
22,800) | |
22,800) | |
24,800) | |
22,400) | |
23,400) | |
24,900) | |
21,700) | |
21,900) | |
|
|
総資本 |
7,763,000) |
|
7,119,000) |
|
6,794,300) |
|
6,625,000) |
|
6,469,500) |
|
6,113,100) |
|
5,747,300) |
|
5,362,400) |
|
5,862,600) |
|
5,594,300) |
|
5,461,400) |
|
5,480,900) |
|
5,332,400) |
|
5,128,500) |
|
4,988,700) |
|
4,888,100) |
|
4,781,100) |
|
4,484,400) |
|
5,109,700) |
|
4,966,700) |
|
|
|
総負債と資本 |
12,415,700) |
|
11,645,800) |
|
10,990,800) |
|
10,720,200) |
|
10,574,300) |
|
10,144,600) |
|
9,675,000) |
|
9,250,500) |
|
9,179,300) |
|
8,910,900) |
|
8,673,400) |
|
8,684,200) |
|
8,508,600) |
|
8,184,000) |
|
7,879,600) |
|
8,370,700) |
|
8,308,100) |
|
8,540,100) |
|
7,787,600) |
|
7,628,400) |
|
レポートに基づく:
10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31), 10-K (報告日: 2010-12-31), 10-Q (報告日: 2010-09-30), 10-Q (報告日: 2010-06-30), 10-Q (報告日: 2010-03-31).
分析の結果、全体的な財務状況には顕著な変動と一定の成長傾向が認められる。負債面では、総負債額は2010年から2012年にかけて増加し、その後も継続的に拡大していることが示されている。特に長期借入金やその他の負債が大きな割合を占めており、負債構成の増加は資金調達のための借入拡大を反映していると考えられる。特に長期借入金は、2012年から2013年にかけて著しく増加しており、その後も総負債の増加に寄与している。一方、流動負債も増加傾向にあり、短期的な支払い義務の拡大が見られるが、総じて資本に対して負債比率は高い水準にある。
資本構成に目を移すと、株主資本は持続的に拡大している。普通株式や追加資本金の増加がその要因であり、資本の増加は企業の財務体質の強化や積極的な資本調達活動を示していると解釈できる。特に、追加資本金は2010年から2014年にかけて堅調な伸びを示し、総資本も同様に増加傾向で推移している。これは、企業の拡大戦略や投資活動を支えるための資金調達の一環と考えられる。
また、収益性や純資産の質を示す剰余金は、2010年から2014年にかけて著しい増加が見られ、総じて企業の純資産が積み上げられていることを示している。これに伴い、総資本や総負債と比較した資本比率は安定もしくは改善している状況にあると推測され、財務の健全性は一定の改善を見せていると考えられる。しかしながら、未払報酬や未払費用といった流動負債の増加も見られ、短期的な支払い義務の負担は増加している可能性がある。
総括すると、当期のデータは負債と資本の両面で企業が積極的な資金調達と資産拡大を進めていることを示唆している。一方で、流動負債の増加は短期的な支払い負担の増加を意味し、資金管理の継続的な注意が必要であると考えられる。全体的に見て、財務状況は拡大路線にあり、今後の収益性やキャッシュフローの安定性を維持しつつ、負債比率と流動性のバランスに留意した経営運営が求められるだろう。
