貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Eli Lilly & Co.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
千米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 総負債の動向と傾向
- 2020年3月末から2025年6月末までの期間において、総負債は一貫して増加している。特に2022年から2025年にかけて著しい拡大傾向が見られ、負債総額は約倍増している。この期間の上昇は、短期借入金や長期借入金の増加と一致しており、企業は運営資金や投資活動を拡大するために負債を積極的に利用していることを示唆している。
また、負債の増加に伴い、流動負債と非流動負債もともに上昇している。特に、流動負債は商取引の活発化や短期的な資金調達の必要性を反映している。全体として、負債増加は企業の成長戦略に基づく財務構造の拡張の一環と解釈できる。 - 自己資本と株主資本の変動
- 株主資本は2020年から2025年にかけて堅調に増加している。2020年3月の約30億米ドルから2025年3月には約157億米ドルへと拡大しており、株式の追加資本金や剰余金の増加に支えられている。特に、剰余金の積み増しが資本増加の主要因となっており、企業の収益性改善や配当金の支払い実績により内部留保が増加していることが示されている。
全体として、自己資本の拡大は、企業の財務の健全性維持と将来の成長への投資余力を高めるための戦略的積み増しの結果と考えられる。 - 負債と資本の比率の解釈
- 負債比率は全期間を通じて高水準にあり、特に2022年以降はさらに増加傾向にある。総資本に対する負債の比率は、企業が負債を積極的に活用して成長及び投資を推し進めていることを示す。一方、株主資本の増加は、負債と相対して企業の支配構造の堅牢化に寄与している。
このような財務構造の変化は、企業がレバレッジを効かせて規模拡大を図るとともに、株主資本の増強を通じて財務の安定性を高める戦略を採用していることを示唆している。 - その他の重要なポイント
- 企業のキャッシュフローや流動性に直結する買掛金や従業員報酬の推移も重要で、これらの項目は全期間に亘って堅調に増加している。特に買掛金は取引規模の拡大や供給網の広がりを反映しており、従業員報酬の増加は雇用規模や給与体系の変更を示している可能性がある。
また、配当金の支払いは2020年度以降継続して行われており、株主への還元方針に変化は見られない。法人税の支払いも大きく上昇しており、利益拡大と連動して税金負担も増加していることが窺える。