貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Vertex Pharmaceuticals Inc.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
千米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 売上および収益：
- 当期の売上や営業収益に関するデータは提供されていないため、直接的な収益の推移や成長傾向を判断することはできない。しかしながら、負債や株主資本の推移から企業の規模の拡大や財務戦略の変化を一定程度推測することは可能である。
- 負債の動向：
- 総負債は2020年度の約24億米ドルから2025年度には約68億米ドルに増加している。この間、長期負債や短期負債の増加が著しく、特に長期負債は2024年度にピークを迎え、その後増加傾向がやや鈍化しているものの、なお高水準を維持している。流動負債の増加も継続しており、企業は積極的な資金調達や投資を行っていると推測される。長期オペレーティング・リース負債も2020年度は非開示であったが、その後に急激に増加しており、リース負債の占める比率が高まっている。これらの傾向は、企業の資産運用や資金調達の戦略変更を反映していると考えられる。
- 株主資本と資本構成：
- 株主資本は2020年度の約6.46億米ドルから2025年度には約17.17億米ドルに増加している。特に利益剰余金が大きく増加しており、これに伴い株主資本も拡大している。増加の背景には、純利益の積み重ねにより企業の内部留保が充実していることが示唆される。追加資本金は安定しており、株式発行による資金調達を行っていることが確認できる。
- 利益剰余金およびその他包括利益：
- 利益剰余金は2020年度には赤字（約-125億米ドル）から始まり、その後、黒字へと転じている。2020年度末の約8.58億米ドルの利益剰余金が、2023年度には約11.2億米ドルに達している。なお、その他の包括利益は変動が激しいが、総じて黒字側に推移しており、時折大きな変動を見せている。これらの変動は、為替差益や投資評価の変動、その他包括利益項目の変化によるものと推測される。
- 資産合計と負債・資本の比率：
- 総資産は2020年度の約8.89億米ドルから2025年度には約24億米ドルに拡大している。負債比率の増加により、資産に対する負債の比率も高まっており、資本比率はやや低下気味であるが、それでも自己資本の増加により企業の財務基盤は堅固さを維持している。資本構成の変化は、外部からの資金調達や事業規模の拡大を背景としたものと考えられる。
- 総括：
- この期間を通じて、企業は負債の増加とともに規模の拡大を図ってきた。負債やリース負債の増加は、積極的な投資や事業展開に資するものであり、株主資本も継続的に拡大している。一方で、資本構成比率の変動や負債比率の高まりに留意し、財務の健全性を維持しながら経営戦略を進めていると考えられる。また、利益剰余金の増加は、企業の収益力向上や内部留保の充実を示しているため、長期的な企業価値の向上に寄与していると推測される。