キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Apache Corp.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
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レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31), 10-K (報告日: 2011-12-31), 10-Q (報告日: 2011-09-30), 10-Q (報告日: 2011-06-30), 10-Q (報告日: 2011-03-31).
- 収益および純利益の変動傾向について
- 当期純利益は、2011年度から2013年度までは比較的安定して推移し、一定の収益を確保していることが観察される。ただし、2014年以降には大幅な減少が見られ、2015年に最も深刻な損失を計上し、その後も継続的に赤字幅が拡大している。これは原油価格の下落や市場環境の悪化を反映している可能性がある。
- コスト構造と減価償却の動向
- 減価償却費は継続的に増加しており、2014年から2015年にかけて著しい増加傾向が見られる。これにより、資産の償却負担が増大し、収益性に悪影響を及ぼしていることが推測される。一方、資産除去債務の増加は比較的一定ながらも、製品・資産の老朽化を示唆している。
- 資産の状況と流動性の変動
- 資産項目では、売掛金や在庫の変動が見られる。特に売掛金は変動が激しく、キャッシュ回収に不安定さが見え隠れする。現金および現金同等物は短期的に見て変動しており、2013年以降の資金繰りが厳しくなっていることも示唆される。
- 投資活動および財務活動の動向
- 投資活動では、石油・ガス資産の取得と売却を繰り返しており、資産買収の額が大きく、資産売却も相殺的に行われている。特に2015年には売却による収益が増加しているが、同時に投資活動に伴うキャッシュアウトフローも増加し、資金流出圧力が高まっている。財務活動では、新規借入や借金返済の状況により、ネットキャッシュフローは不安定で、大きな変動が散見される。特に2014年以降、負のキャッシュフローが顕著となっている。これに伴い、配当金支払いも継続されているが、自己株式の売買や支出活動も活発であり、資本政策の見直しを示唆している。
- キャッシュフローの総合評価
- 営業活動によるキャッシュフローは2011年から2013年までは良好であるが、2014年以降は著しい減少がみられる。特に2015年以降にはマイナスに転じ、資金繰りの困難さと経営環境の悪化が示されている。ただし、2013年には収益の増加に伴い短期的にキャッシュフローが改善している点も留意すべきである。投資活動および財務活動によるキャッシュフローの変動は、資産売却や新規借入、多額の資産取得により流動性に大きな影響を与えている。
- 総括
- 全体として、2011年から2013年までは比較的安定した収益と健全なキャッシュフローを示していたが、その後の数年間で収益性が悪化し、資産売却や巨額の貸借による資金調達を余儀なくされている。特に2014年以降は赤字幅の拡大やキャッシュフローの縮小により、財務状況の悪化が顕著である。今後の経営環境の改善には、コスト構造の見直しや資産の効率的な運用、資金調達の安定化が必要と考えられる。