キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Chevron Corp.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2025/06/30	2025/03/31	2024/12/31	2024/09/30	2024/06/30	2024/03/31	2023/12/31	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31
当期純利益(損失)	2,515)	3,512)	3,259)	4,496)	4,443)	5,551)	2,243)	6,555)	6,008)	6,605)	6,378)	11,238)	11,715)	6,277)	5,082)	6,115)	3,094)	1,398)	(656)	(209)	(8,277)	3,581)
減価償却、減価償却、償却	4,344)	4,123)	4,973)	4,214)	4,004)	4,091)	6,254)	4,025)	3,521)	3,526)	4,764)	4,201)	3,700)	3,654)	4,813)	4,304)	4,522)	4,286)	4,486)	4,017)	6,717)	4,288)
ドライホール費用	65)	112)	204)	16)	181)	28)	121)	172)	38)	105)	231)	21)	99)	135)	63)	36)	15)	4)	188)	3)	795)	50)
株式関連会社からの利益より多い(少ない)分配金	908)	268)	119)	143)	77)	(705)	1,388)	(921)	(451)	(901)	38)	(1,602)	(1,725)	(1,441)	164)	(745)	(926)	(491)	(234)	(29)	2,917)	(639)
資産除却および売却による税引前純損失(利益)	(280)	(19)	(1,449)	(189)	(17)	(30)	(5)	(135)	(32)	34)	(87)	3)	(367)	(99)	(620)	(314)	(31)	(56)	(135)	(27)	(372)	(226)
正味の為替影響	340)	130)	(733)	192)	110)	(198)	713)	(238)	80)	23)	241)	(428)	(473)	248)	18)	(184)	48)	111)	429)	209)	384)	(403)
繰延所得税引当金	29)	480)	(305)	403)	454)	688)	(1,048)	(115)	671)	790)	414)	369)	715)	626)	228)	658)	68)	(254)	(424)	(633)	(2,605)	58)
運転資本の純減(増加)減	278)	(2,408)	3,383)	1,403)	(2,431)	(1,144)	996)	767)	(3,133)	(1,815)	953)	1,577)	532)	(937)	98)	(427)	(130)	(902)	(1,631)	352)	723)	(1,096)
長期債権の減少(増加)	30)	(40)	60)	35)	(8)	27)	114)	(97)	97)	36)	32)	69)	(34)	86)	54)	(55)	7)	15)	212)	35)	(190)	239)
その他の繰延費用の純額(増加)減少	(55)	(172)	(460)	(206)	(259)	(300)	123)	(122)	(116)	(185)	(111)	18)	(63)	(56)	(153)	(51)	(85)	(31)	(103)	(36)	(66)	(43)
厚生年金制度への現金拠出	(181)	(263)	(186)	(204)	(198)	(256)	(227)	(330)	(218)	(345)	(235)	(312)	(312)	(463)	(348)	(822)	(250)	(331)	(318)	(364)	(318)	(213)
他	583)	(534)	(170)	(629)	(61)	(924)	1,762)	112)	(168)	(668)	(120)	113)	(5)	25)	59)	64)	622)	447)	424)	219)	372)	(874)
調整	6,061)	1,677)	5,436)	5,178)	1,852)	1,277)	10,191)	3,118)	289)	600)	6,120)	4,029)	2,067)	1,778)	4,376)	2,464)	3,860)	2,798)	2,894)	3,746)	8,357)	1,141)
営業活動によるネットキャッシュ	8,576)	5,189)	8,695)	9,674)	6,295)	6,828)	12,434)	9,673)	6,297)	7,205)	12,498)	15,267)	13,782)	8,055)	9,458)	8,579)	6,954)	4,196)	2,238)	3,537)	80)	4,722)
ヘス・コーポレーションの普通株式を取得	—)	(2,225)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
事業の買収(現金受領控除後)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	55)	—)	—)	—)	—)	(2,862)	—)	—)	—)	—)	—)	373)	—)	—)	—)
設備投資	(3,712)	(3,927)	(4,338)	(4,055)	(3,966)	(4,089)	(4,361)	(4,673)	(3,757)	(3,038)	(3,835)	(2,995)	(3,184)	(1,960)	(2,606)	(1,907)	(1,797)	(1,746)	(2,067)	(1,630)	(2,092)	(3,133)
資産売却及び投資収益に係る収益及び預金	390)	600)	7,084)	402)	114)	104)	259)	86)	105)	219)	150)	136)	1,066)	1,283)	1,205)	217)	211)	158)	989)	127)	1,478)	374)
定期預金への純投資額	—)	—)	—)	(4)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
有価証券の純売上高(購入額)	—)	—)	—)	—)	—)	45)	91)	175)	(186)	95)	35)	83)	(1)	—)	—)	(1)	—)	—)	—)	36)	(1)	—)
持分関連会社による借入金の純返済(借入返済)	(110)	(66)	(76)	(39)	(102)	(16)	(60)	(53)	(106)	(83)	(62)	9)	17)	12)	12)	350)	14)	25)	15)	(360)	(675)	(399)
投資活動に充てられるネットキャッシュ	(3,432)	(5,618)	2,670)	(3,696)	(3,954)	(3,956)	(4,071)	(4,410)	(3,944)	(2,807)	(3,712)	(2,767)	(4,964)	(665)	(1,389)	(1,341)	(1,572)	(1,563)	(690)	(1,827)	(1,290)	(3,158)
短期債務の純借入金(返済)	2,291)	(400)	(747)	2,496)	1,283)	1,836)	168)	71)	(17)	(87)	(15)	242)	(25)	61)	(1,945)	(5,575)	711)	1,237)	1,257)	(3,177)	(5,596)	8,167)
長期借入金の発行による収入	—)	5,491)	75)	100)	100)	203)	—)	—)	150)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	71)	3,987)	8,250)	—)
長期借入金その他の資金調達債務の返済	(2,590)	(61)	(716)	(12)	(38)	(1,012)	(133)	(2,465)	(1,729)	(13)	(293)	(2,760)	(3,627)	(2,062)	(4,059)	(53)	(3,174)	(78)	(1,548)	(121)	(1,011)	(2,809)
現金配当、普通株式	(2,934)	(2,984)	(2,887)	(2,933)	(2,978)	(3,003)	(2,809)	(2,852)	(2,818)	(2,857)	(2,713)	(2,743)	(2,766)	(2,746)	(2,567)	(2,571)	(2,573)	(2,468)	(2,465)	(2,390)	(2,394)	(2,402)
非支配持分(分配)からの純拠出金(非支配持分への分配)	(19)	(11)	2)	(199)	(2)	4)	4)	(41)	6)	(9)	(11)	(67)	(31)	(5)	(2)	(8)	(15)	(11)	(14)	—)	(5)	(5)
自己株式の純売上高(買付額)	(2,733)	(3,699)	(4,509)	(4,714)	(2,930)	(2,891)	(3,397)	(3,334)	(4,340)	(3,607)	(3,417)	(3,697)	(1,689)	3,386)	283)	(618)	106)	267)	14)	5)	23)	(1,573)
財務活動による(財務活動に使用した)ネットキャッシュ	(5,985)	(1,664)	(8,782)	(5,262)	(4,565)	(4,863)	(6,167)	(8,621)	(8,748)	(6,573)	(6,449)	(9,025)	(8,138)	(1,366)	(8,290)	(8,825)	(4,945)	(1,053)	(2,685)	(1,696)	(733)	1,378)
為替レートの変動が現金、現金同等物、制限付き現金に及ぼす影響	50)	(3)	(85)	83)	(23)	(72)	73)	(36)	(104)	(47)	87)	(134)	(130)	(13)	(9)	(76)	(13)	(53)	83)	(2)	32)	(163)
現金、現金同等物、制限付き現金の純変動	(791)	(2,096)	2,498)	799)	(2,247)	(2,063)	2,269)	(3,394)	(6,499)	(2,222)	2,424)	3,341)	550)	6,011)	(230)	(1,663)	424)	1,527)	(1,054)	12)	(1,911)	2,779)

当期純利益（損失）の傾向: 2020年第一四半期には3581百万米ドルの黒字を示したが、その後の四半期では大幅な赤字に転じる傾向が観察される。特に2021年以降は、純利益の変動が激しく、2021年第2四半期から2022年第4四半期にかけて黒字期と赤字期を繰り返している。2022年度の最終四半期には大きな黒字を計上しているものの、その後は再び純利益の減少や赤字に転じる局面も存在する。全体としては、業績の変動幅が広く、外部要因や事業環境の変動を反映していると考えられる。
減価償却費の推移と役割: 減価償却費は各期において高い水準で推移している。2020年には約4,288百万米ドルから始まり、その後も概ね4000百万米ドル台前後を維持しているが、2023年の第4四半期には約4,123百万米ドルに増加している。これにより、資産の耐用年数や投資活動に対応した償却が継続されていることが示唆され、キャッシュフローの調整要素として重要な役割を果たしている。
営業活動によるキャッシュフローの動向: 営業活動による純キャッシュフローは、2020年3月期には4,722百万米ドルの黒字を示し、比較的安定した内容だったが、その後は大きな変動を見せている。2022年には一時的に約15,782百万米ドルと過去最高の純キャッシュフローを記録し、その後も堅調な増加傾向を示している。2024年の第1四半期と第2四半期では約9,674百万米ドルや8,695百万米ドルと高水準を維持している。ただし、2020年の第2四半期以降は大きな変動を伴いながらも、総じて営業キャッシュフローは堅調に推移している。
投資活動および資金調達の状況: 投資活動においては、設備投資や資産売却、買収活動に絡むキャッシュフローが大きな変動を見せている。2022年以降は投入資金が増大し、特に公共投資や買収により資金が消失している傾向がみられる。また、長期借入金の増加とともに財務活動のキャッシュフローも大きく縮小しており、外部からの資金調達と返済の圧力が継続的に働いている。特に2022年の長期借入金返済額は約2,762百万米ドルにのぼり、負債偏重の資本構成が進行している可能性がある。さらに、配当支払いも継続的に高水準で維持されていることから、株主への還元と財務戦略のバランスが継続されているとみられる。
自己株式の売買と株式関連動向: 自己株式の純売上高（買付額）は2020年をピークに、その後は継続的に売買額が増加しており、2024年第2四半期でも大きなマイナス額（約4,749百万米ドル）となっている。これにより、自己株買いに積極的な戦略が継続されていることが示され、株主還元を目的とした株式買戻しの意図が見て取れる。これに伴い、株式関連の費用や調整も変動しており、市場や企業の自己資本管理方針に影響を及ぼしていると推察される。
為替レートの影響とキャッシュの変動: 為替レートの変動は期間を通じてキャッシュや純資産に様々な影響を与えている。2022年第2四半期以降には、大きなマイナスの為替影響（約-733百万米ドル）を伴う期もあり、これが現金純増減や純利益の変動に寄与していると推測される。全体として、為替リスクマネジメントの重要性が高まっていることが示唆される。最後に、総合的に見ると、売上高や純利益、キャッシュフローにおいて短期的な変動が散見される一方、継続的な投資活動と株主還元が戦略的に行われていることがわかる。これらの動きは、業界全体の価格変動や市場状況、戦略的な資金運用の結果と考えられる。

Chevron Corp. (NYSE:CVX)

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