貸借対照表:負債と株主資本
四半期データ
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Becton, Dickinson & Co.、連結貸借対照表:負債および自己資本(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-Q (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-Q (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-Q (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-Q (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-Q (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-Q (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-Q (報告日: 2015-12-31).
- 債務の推移と負債構造の変化
- 最終観測期間である2022年3月期において、現在の債務（短期・長期を含む）は約1,051百万米ドルに減少している。一方、長期借入金は約17,584百万米ドルと高水準で推移しており、2016年から2022年にかけて大きな増加が見られる。特に、2017年から2018年にかけて長期借入金の増加が顕著であり、その後も高水準を維持している。流動負債は総じて増加傾向にあり、特に2018年と2019年に顕著な増加を示したが、2020年以降はやや安定した水準を保っている。負債の内訳を見ると、非流動負債が総負債の大部分を占めており、流動負債と比較して高い比率を維持している。これにより、全体として負債構造は長期性が強く、資本コストの管理や負債返済計画が重要な経営課題となっている。
- 資本構成と株主資本の変動
- 株主資本は2015年の7,223百万米ドルから、2022年には約24,525百万米ドルに増加している。特に、2017年以降は株主資本の増加が顕著であり、資本額の拡大に伴って自己株式の金額が負の値を示していることから、株式の自己買戻しや配当政策が選択されている可能性が示唆される。額面金額を超える資本も増加しており、総資本に占める割合が安定して高く、株式の発行や株主資本の積み増しが進んでいることを示唆している。これらの動きにより、財務の安定性や投資家に対する魅力の維持・拡大を目的とした資本政策が掲げられていると考えられる。
- 負債と資本のバランス
- 総負債と株主資本の合計である「総資本」は、2015年の26,046百万米ドルから2022年の約53,363百万米ドルへと着実に増加している。負債の増加とともに株主資本も拡大しており、全体として財務基盤の堅牢化が進んでいる。ただし、負債比率が高い状態にある点には注意が必要であり、財務リスクの管理や資本コストの最適化が求められる。一方、自己株式の増大は、株主への還元や株価安定のための施策の一環と考えられる。全体として、長期的な資金調達と株主価値の最大化を目指した財務戦略が進行していると判断できる。
- 流動性と短期負債の観点
- 流動負債は全期間を通じて大きな変動を見せており、2018年以降特に急増している局面もあるが、2022年では約6,657百万米ドルに留まっている。流動負債のうち未払金・未払費用などの流動負債は増加傾向であり、運転資金管理の重要性が浮き彫りとなっている。流動比率の観点からは、流動負債に対する資産の充足性やリスク管理の重要性が示唆される。総じて、流動負債と流動性資産のバランスを維持しながら、財務リスクをコントロールする施策が必要である。