キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
有料ユーザー向けエリア
無料で試す
今週はBecton, Dickinson & Co.ページが無料で利用できます。
データは背後に隠されています: .
これは 1 回限りの支払いです。自動更新はありません。
私たちは受け入れます:
Becton, Dickinson & Co.、連結キャッシュフロー計算書
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2016-09-30).
- 収益と費用の動向
- 2016年から2021年にかけて、手取り金額は大きく変動しており、2021年には2092百万米ドルと過去最高値を記録している。これに伴い、減価償却費も一貫して高水準で推移し、2018年から2019年にかけて特に増加していることが伺える。一方、株式報酬や税関連費用等の経費も変動しており、2018年以降に経費の増加または変動が見られる。
- 資産の変動
- 売掛金や在庫などの運転資本項目は、期間によって変動しており、特に在庫は2018年に246百万米ドルの増加、その後はマイナス方向への推移を示している。前払い費用・その他項目も一時的に増減を繰り返しつつ、全体的に流動資産の構造変化が見られる。一方、営業資産及び負債の変動も大きく、特に2018年に大きな増加が見られる。
- 長期義務と引き受け
- 年金義務は変動が小さく、2016年のマイナスから2021年にはプラスに回復している。一方、法人税関連負債やリース契約変更費用など、特定項目については波動を示しており、増減の要因はファイナンスや会計基準の変動に起因すると考えられる。
- 投資活動とキャッシュフロー
- 営業活動による純現金は、2016年から2021年にかけて堅調に推移し、特に2021年には4647百万米ドルと大きな増加を示している。設備投資も継続的に行われており、2021年には1231百万米ドルと前年より増加、資本支出の規模が拡大している。また、買収や売却収入など投資活動のキャッシュフローは、大きな変動を伴い、特に2018年には大量の資金流出が見られる。これにより、投資活動において積極的な資産取得が行われていることが示唆される。
- 資金調達と財務活動
- 長期借入金やタームローンからの資金調達は、全体として増加傾向にあり、2021年には4869百万米ドルまで拡大している。一方、ローン返済も一貫して行われており、特に2021年には5112百万米ドルの返済が見られる。株式の新規発行により収入を得る一方で、自己株式の取得や配当金支払いも継続的に行われている。総じて、財務活動は資金調達と返済の両面から資本構造の調整が進められている。
- 現金および現金同等物の動向
- 2021年には現金および現金同等物の純増が2326百万米ドルと大きく、クロージング残高も2392百万米ドルに達している。為替レートの変動も一定の影響を与えており、全体的に見て現金資産は増加傾向にあるが、その背景には積極的な資金調達とキャッシュフローの増加が寄与していると考えられる。