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経済的利益
Becton, Dickinson & Co.、経済的利益計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | 2016/09/30 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税引後営業利益 (NOPAT)1 | |||||||
| 資本コスト2 | |||||||
| 投下資本3 | |||||||
| 経済的利益4 | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2016-09-30).
税引後営業利益 (NOPAT)
Becton, Dickinson & Co., NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2016-09-30).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 貸倒引当金の増額(減少)の追加.
3 リストラクチャリング責任の増加(減少)の追加について.
4 当期純利益に対する持分換算額の増加(減少)の追加.
5 2021 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
6 2021 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
7 当期純利益への税引後支払利息の追加.
8 2021 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
9 税引き後の投資収益の排除。
- 総収益の推移
- CSVデータから、2016年度から2021年度までの期間において、純利益は全体的に増加傾向を示していることが読み取れる。特に2021年度には、前年と比較して大幅な伸びを見せており、最も高い水準に達している。これにより、会社の最終的な収益性が改善していることが示唆される。
- 税引後営業利益の動向
- 税引後営業利益（NOPAT）も同様に増加の傾向にある。特に2018年度には大きく減少しているものの、その後は快復し、2021年度においては最も高い値を記録している。この変動は、営業活動の効率性やコスト構造の変化による影響を反映している可能性がある。
- パフォーマンスの安定性と成長性
- 全体として、収益および営業利益の増加は、企業の収益性と運営効率の向上を示唆している。特に2020年度から2021年度への急激な増加は、ビジネスの拡大や新規事業の成功、一時的な市場状況の好転などを背景としている可能性がある。これにより、企業の財務パフォーマンスは堅調に推移していると考えられる。
- 総括
- この期間において、両指標の上昇は企業の収益性向上を示すものであり、今後の継続的な成長の鍵となる要素と予測される。ただし、2018年度の一時的な収益減少や変動の背景については追加分析が必要とされる。
現金営業税
Becton, Dickinson & Co.、現金営業税計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | 2016/09/30 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税引当金(優遇措置) | |||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | |||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | |||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | |||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2016-09-30).
- 所得税引当金の推移
- 2016年度から2019年度にかけて、所得税引当金は変動が見られるものの、全体として大きな傾向は一貫していない。特に、2017年度に負の値を記録した後、2018年度には大きく増加し、その後2019年度には再び減少している。2020年度には増加に転じ、その後2021年度まで増加を続けていることから、一時的な調整や税務戦略の変更が影響した可能性が考えられる。これらの動きは、税務負債や引当金に関する見積もりの変動を示唆している。
- 現金営業税の推移
- 現金営業税は、2016年度から2018年度にかけて増加し、その後2019年度には減少しているが、2019年度と比較して2020年度には再び増加に転じている。2021年度にはわずかに減少しているものの、全体としては安定した水準を維持している。これは、営業活動による現金流入の変動や、税務上の調整が影響している可能性がある。特に、2018年度のピーク以降、一時的な調整があったものの、2020年度の増加は、営業キャッシュフローの堅調さや税金支払いの差異を示していると考えられる。
投下資本
Becton, Dickinson & Co.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2016-09-30).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 リストラクチャリング責任の追加.
5 株主資本への株式相当物の追加.
6 その他の包括利益の累計額の除去。
7 短期投資の減算.
- 総負債とリースの合計
- 2016年から2021年までの期間、負債およびリースの合計は全体として増加傾向にあるものの、2018年以降はやや横ばいの動きとなっている。特に2017年に顕著な増加が見られ、その後は増加ペースが緩やかになり、2021年には1億8080百万米ドルとなっている。
- 株主資本
- 株主資本は、2016年から2021年まで継続的に増加しており、2016年の7633百万米ドルから2021年には23677百万米ドルへと約3倍に拡大している。これは、純資産の増加により財務の安定性が高まっていることを示唆している。
- 投下資本
- 投下資本は、2016年から2021年まで比較的安定した範囲内で推移しており、全期間を通じて45000百万米ドルを超える水準で推移している。総資本の規模はかなり大きく、規模の拡大は見られないが、一定の資本規模を維持していることが分かる。
- 総合展望
- 負債およびリースの合計と株主資本の両方が上昇しており、特に株主資本の増加が目立つことから、自己資本の充実と財務基盤の強化が進んでいると考えられる。投下資本の安定した範囲内での推移は、資本効率の維持を示唆しているが、規模拡大に関しては一定の一定性が維持されている。そのため、今後の財務戦略としては、負債構造の適正化と資本効率のさらなる向上に注力する可能性が高いと考えられる。
資本コスト
Becton, Dickinson & Co.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.125%累積優先株、シリーズA | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.00%強制転換優先株式、シリーズB | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-09-30).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.125%累積優先株、シリーズA | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.00%強制転換優先株式、シリーズB | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-09-30).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.125%累積優先株、シリーズA | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.00%強制転換優先株式、シリーズB | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-09-30).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.125%累積優先株、シリーズA | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.00%強制転換優先株式、シリーズB | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 24.50%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 24.50%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2018-09-30).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.125%累積優先株、シリーズA | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.00%強制転換優先株式、シリーズB | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2017-09-30).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.125%累積優先株、シリーズA | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 6.00%強制転換優先株式、シリーズB | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 35.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2016-09-30).
経済スプレッド比率
Becton, Dickinson & Co.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | 2016/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 経済的利益1 | |||||||
| 投下資本2 | |||||||
| パフォーマンス比 | |||||||
| 経済スプレッド比率3 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | |||||||
| Abbott Laboratories | |||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||
| Medtronic PLC | |||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2016-09-30).
経済利益率率
Becton, Dickinson & Co.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2021/09/30 | 2020/09/30 | 2019/09/30 | 2018/09/30 | 2017/09/30 | 2016/09/30 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||
| 経済的利益1 | |||||||
| 収益 | |||||||
| パフォーマンス比 | |||||||
| 経済利益率率2 | |||||||
| ベンチマーク | |||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | |||||||
| Abbott Laboratories | |||||||
| Elevance Health Inc. | |||||||
| Intuitive Surgical Inc. | |||||||
| Medtronic PLC | |||||||
| UnitedHealth Group Inc. | |||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-09-30), 10-K (報告日: 2020-09-30), 10-K (報告日: 2019-09-30), 10-K (報告日: 2018-09-30), 10-K (報告日: 2017-09-30), 10-K (報告日: 2016-09-30).