流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Bristol-Myers Squibb Co.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 流動性比率の推移と傾向
- 全期間を通じて、流動性比率は比較的安定した範囲内で推移しているが、やや変動が見られる。2020年3月期には1.66と高めの水準にあり、その後一時的に1.32まで下落したものの、2023年以降に再び1.4から1.5程度に回復している。これにより、短期的な支払い能力は比較的堅調に維持されていることが示唆される。ただし、2024年以降の日付では一部で比率の低下も見られ、一定の流動性確保に課題が存在する可能性も示されている。
- 迅速な流動性比率の変動と分析
- 迅速な流動性比率は、2020年3月期の1.38をピークに、その後全体的に低下傾向を示している。2022年末には1.03まで低下し、わずかではあるが流動資産の質や短期支払い能力に一時的な圧迫があった可能性がある。以降は2023年にかけて回復し、0.77から0.94の範囲で推移している。全体としては、流動資産の中で現金及び換金性の高い資産の比率に若干の変動があることを反映していると考えられる。
- 現金流動性比率の変動と解釈
- 2020年3月期には0.95と比較的高い水準を保っていたが、その後は下落傾向にあり、2023年頃には0.29まで低下した。2024年以降はやや回復し、0.36から0.49の範囲で推移している。この指標の全体的な低下は、現金および即時換金可能な資産の絶対額または比率が減少したことを示す。一方、2024年以降の回復は、流動性資産への注力や資金管理の改善を背景にしている可能性が考えられる。
- 総合評価と今後の展望
- 総じて、流動性比率および迅速な流動性比率は、経営の流動性管理において一定のフォローが必要な状況を示している。特に現金流動性比率の低下は短期的な支払い能力に影響を与える可能性があり、今後はより積極的な流動資産の管理と適切な資金繰り策を講じる必要があると考えられる。また、比較的安定している流動性比率は、長期的な支払い能力の健全性を示唆しており、バランスの取れた資産運用が維持されていることがうかがえる。
流動流動性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | ||||||||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2020年3月末から2024年6月末までの期間において、流動資産は全体的に横ばいまたはわずかに増加する傾向を示している。特に、2020年12月以降にかけては一時的に減少したが、その後持ち直し、2023年6月以降は増加傾向を示している。2024年4月期にはおよそ28,675百万米ドルの水準を維持している。
- 流動負債の推移
- 流動負債は、2020年3月から2024年6月までほぼ横ばいが続いた後、2025年3月期に向けて増加傾向に転じている。特に、2024年12月以降にかけての負債増加が顕著であり、最終的に2025年6月期には約27,528百万米ドルに達している。これにより、一時期の負債増加が見られる。
- 流動性比率の動向
- 流動性比率は、2020年3月の1.66から2024年9月の1.16まで徐々に低下している。2020年から2022年にかけて安定した高水準を維持していたが、2023年以降は比率が低下し、特に2024年9月には1.16まで落ち込んでいる。このことは、流動資産に対する流動負債の比率が下がり、流動性の緩和が進んでいる可能性を示唆している。
- 全体的な財務状況の解釈
- 総じて、流動資産は一定の範囲内で推移し続けているが、一方で流動負債も増加傾向にある。流動性比率の低下が示す通り、短期的な支払能力に対する圧力は高まっている可能性がある。今後は、負債増加ペースと流動性比率の動向に注視が必要であり、資金調達や資産管理の改善を図ることが望ましいと考えられる。
迅速な流動性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 市場性のある債券 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 債権 | |||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
迅速な流動性比率の推移は、2020年3月期から2021年9月期までは比較的一定の範囲内で推移していたが、2021年12月期以降に低下傾向を示している。特に2022年3月期に比べて2023年3月期にかけて比率がやや上昇し、その後再び低下する傾向が見られる。この比率の変動は、流動比率の変動とともにキャッシュや短期流動資産に対する短期負債の比率を反映しており、短期負債の増加や流動資産の変動による影響と考えられる。
流動負債は2020年3月期の19,232百万米ドルから2025年6月期の27,528百万米ドルにかけて、全体として増加傾向にある。特に2024年12月期以降に一段と増加していることから、短期負債の積み増しや資金調達の増加を示している可能性がある。
クイックアセットの合計は、2020年3月期の26,612百万米ドルから2025年6月期の25,018百万米ドルへと、ほぼ横ばいまたはわずかに減少している。ただし、2022年以降には一時的に増加している期間もあり、流動資産の変動とともに、流動性に関わる資産のバッファーを見直している可能性が示唆される。
全体として、流動負債の増加に対して流動資産の増加が追いついておらず、迅速な流動性比率の低下傾向となっている。このことは、一時的に流動性の圧迫を受けている可能性を示唆している。一方で、比率の低下は短期的な流動性リスクの高まりも示すため、今後の財務管理において流動資産の確保と負債管理のバランスが重要となると考えられる。
現金流動性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 市場性のある債券 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Eli Lilly & Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2020年3月期から2024年6月期にかけて、現金資産総額は変動を示しながらも、一時的な増加と減少を繰り返している。特に2020年6月には約2万1658百万米ドルに達した後、2020年9月にはやや減少し、その後の期間では概ね縮小傾向にある。2022年以降も一定の下落が見られ、2024年6月には約8,094百万米ドルにまで減少している。これにより、資産の流動性維持に課題がある可能性が示唆される。
- 流動負債の動向
- 流動負債は、2020年3月期から2024年6月期までの期間において全体的に増加傾向を示している。特に2022年12月期以降は顕著に増加しており、2023年6月期には2万3,528百万米ドルに達している。これは流動負債が継続して増加していることを示し、短期的な支払い義務の増大を示唆している。
- 現金流動性比率の変動
- 2020年3月期の比率は0.95と比較的高い水準から始まり、その後2021年に一度やや低下しつつも、全体的には変動範囲内で推移している。2022年以降は一旦低下したものの、その後再びやや改善の兆しを見せており、2023年9月期には0.29と最も低くなった後、2024年12月期には0.49とほぼ回復基調にあることは、流動性資産の管理において変動があることを示す。一方、全体的にみれば相対的に低めの水準にあり、流動性維持のための注意が必要とされる。