流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Bristol-Myers Squibb Co.、流動性比率
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 1.26 | 1.25 | 1.43 | 1.25 | 1.52 | |
| 迅速な流動性比率 | 0.94 | 0.91 | 1.04 | 0.87 | 1.20 | |
| 現金流動性比率 | 0.46 | 0.46 | 0.55 | 0.42 | 0.78 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
近年の流動性比率の推移を分析すると、全体的に若干の変動が見られるものの、安定した水準を維持していることが示唆されます。
- 流動流動性比率
- 2021年末の1.52から2022年末には1.25に低下しましたが、2023年末には1.43に回復しました。その後、2024年末と2025年末にはそれぞれ1.25、1.26と推移しており、1.25から1.43の範囲内で推移しています。この比率は、短期的な債務を履行できる能力を示しており、概ね安定していると考えられます。
- 迅速な流動性比率
- 2021年末の1.2から2022年末には0.87に大幅に低下しました。2023年末には1.04に改善しましたが、2024年末には0.91、2025年末には0.94と、1.0をわずかに下回る水準で推移しています。この比率は、在庫を考慮しない短期的な債務履行能力を示しており、流動流動性比率と比較してやや低い水準にあります。
- 現金流動性比率
- 2021年末の0.78から2022年末には0.42に低下し、その後2023年末には0.55に回復しました。しかし、2024年末と2025年末にはそれぞれ0.46で横ばいとなっています。この比率は、最も保守的な短期的な債務履行能力を示しており、他の流動性比率と比較して低い水準にあります。2024年末以降の横ばいは、現金および現金同等物の水準が安定していることを示唆しています。
全体として、これらの比率は、短期的な財務の健全性を示す指標として解釈できます。迅速な流動性比率と現金流動性比率の低下傾向は、短期的な債務を履行する能力が低下している可能性を示唆していますが、流動流動性比率の安定性は、全体的な流動性リスクを緩和していると考えられます。これらの比率の継続的なモニタリングは、将来の財務リスクを評価するために重要です。
流動流動性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 29,390) | 29,780) | 31,770) | 27,273) | 33,262) | |
| 流動負債 | 23,417) | 23,774) | 22,262) | 21,890) | 21,868) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | 1.26 | 1.25 | 1.43 | 1.25 | 1.52 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 0.67 | 0.66 | 0.87 | 0.96 | 0.79 | |
| Amgen Inc. | 1.14 | 1.26 | 1.65 | 1.41 | 1.59 | |
| Danaher Corp. | 1.87 | 1.40 | 1.68 | 1.89 | 1.43 | |
| Eli Lilly & Co. | 1.58 | 1.15 | 0.94 | 1.05 | 1.23 | |
| Gilead Sciences Inc. | 1.55 | 1.60 | 1.43 | 1.29 | 1.27 | |
| Johnson & Johnson | 1.03 | 1.11 | 1.16 | 0.99 | 1.35 | |
| Merck & Co. Inc. | 1.54 | 1.36 | 1.25 | 1.47 | 1.27 | |
| Pfizer Inc. | 1.16 | 1.17 | 0.91 | 1.22 | 1.40 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 4.13 | 4.73 | 5.69 | 5.06 | 3.56 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 1.89 | 1.66 | 1.75 | 1.48 | 1.50 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 2.90 | 2.69 | 3.99 | 4.83 | 4.46 | |
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | 1.30 | 1.24 | 1.27 | 1.30 | 1.36 | |
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | 1.23 | 1.21 | 1.23 | 1.23 | 1.31 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 29,390 ÷ 23,417 = 1.26
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
近年の財務データに基づき、流動資産、流動負債、流動流動性比率の推移を分析します。
- 流動資産
- 流動資産は、2021年の33262百万米ドルから2022年には27273百万米ドルへと減少しました。その後、2023年には31770百万米ドルに回復しましたが、2024年には29780百万米ドル、2025年には29390百万米ドルと、緩やかな減少傾向が続いています。全体として、2021年から2025年にかけて、流動資産は減少傾向にあります。
- 流動負債
- 流動負債は、2021年の21868百万米ドルから2022年には21890百万米ドルと、わずかに増加しました。2023年には22262百万米ドルに増加し、2024年には23774百万米ドルへと大幅に増加しました。2025年には23417百万米ドルに減少していますが、依然として高い水準を維持しています。全体として、流動負債は増加傾向にあります。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2021年には1.52でしたが、2022年には1.25に低下しました。2023年には1.43に改善しましたが、2024年には再び1.25に低下し、2025年には1.26にわずかに上昇しました。この比率は、短期的な債務履行能力を示す指標であり、全体として、この比率は変動しており、2021年の水準を下回っています。2024年の水準は2022年と同程度であり、流動性の状況に変化がないことを示唆しています。
流動資産の減少と流動負債の増加により、流動流動性比率は低下傾向にあります。これは、短期的な財務の柔軟性が低下している可能性を示唆しています。ただし、比率が1を超えているため、短期的な債務を履行できる状況は維持されています。
迅速な流動性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 10,209) | 10,346) | 11,464) | 9,123) | 13,979) | |
| 市場性のある債券 | 464) | 513) | 816) | 130) | 2,987) | |
| 債権 | 11,414) | 10,747) | 10,921) | 9,886) | 9,369) | |
| クイックアセットの合計 | 22,087) | 21,606) | 23,201) | 19,139) | 26,335) | |
| 流動負債 | 23,417) | 23,774) | 22,262) | 21,890) | 21,868) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.94 | 0.91 | 1.04 | 0.87 | 1.20 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 0.41 | 0.43 | 0.63 | 0.69 | 0.56 | |
| Amgen Inc. | 0.73 | 0.81 | 0.99 | 0.95 | 1.06 | |
| Danaher Corp. | 1.25 | 0.83 | 1.18 | 1.30 | 0.89 | |
| Eli Lilly & Co. | 0.78 | 0.58 | 0.52 | 0.62 | 0.79 | |
| Gilead Sciences Inc. | 1.06 | 1.20 | 1.06 | 0.99 | 0.95 | |
| Johnson & Johnson | 0.69 | 0.78 | 0.82 | 0.71 | 1.04 | |
| Merck & Co. Inc. | 0.93 | 0.84 | 0.68 | 0.93 | 0.73 | |
| Pfizer Inc. | 0.69 | 0.74 | 0.50 | 0.80 | 1.00 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 3.28 | 3.86 | 4.82 | 4.16 | 2.98 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 1.36 | 1.14 | 1.27 | 1.06 | 1.00 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 2.24 | 2.17 | 3.60 | 4.46 | 4.04 | |
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | 0.83 | 0.82 | 0.85 | 0.91 | 0.98 | |
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | 0.88 | 0.88 | 0.90 | 0.93 | 1.00 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 22,087 ÷ 23,417 = 0.94
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
近年の財務データから、いくつかの重要な傾向が観察されます。まず、クイックアセットの合計は、2021年の26335百万米ドルから2022年には19139百万米ドルへと大幅に減少しました。その後、2023年には23201百万米ドルまで回復しましたが、2024年には21606百万米ドルに再び減少しました。2025年には22087百万米ドルと、わずかな増加を示しています。
一方、流動負債は、2021年の21868百万米ドルから2022年には21890百万米ドルと、ほぼ横ばいを維持しました。2023年には22262百万米ドルに増加し、2024年には23774百万米ドルへと増加傾向が加速しました。2025年には23417百万米ドルに減少しています。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、クイックアセットの合計と流動負債の関係を示す指標です。2021年には1.2でしたが、2022年には0.87まで低下しました。2023年には1.04まで回復しましたが、2024年には0.91に再び低下しました。2025年には0.94と、わずかな改善が見られます。この比率の変動は、短期的な支払い能力の変化を示唆しています。2022年の比率低下は、クイックアセットの減少と流動負債の安定が原因と考えられます。2024年の比率低下は、流動負債の増加が主な要因です。
全体として、クイックアセットの合計は変動しており、流動負債は増加傾向にあります。その結果、迅速な流動性比率は、2021年の水準を下回っており、短期的な流動性リスクが増加している可能性があります。ただし、2025年の比率がわずかに改善していることから、状況は安定化に向かっている可能性も示唆されます。これらの動向を継続的に監視し、流動性管理戦略を評価することが重要です。
現金流動性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2025/12/31 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 10,209) | 10,346) | 11,464) | 9,123) | 13,979) | |
| 市場性のある債券 | 464) | 513) | 816) | 130) | 2,987) | |
| 現金資産総額 | 10,673) | 10,859) | 12,280) | 9,253) | 16,966) | |
| 流動負債 | 23,417) | 23,774) | 22,262) | 21,890) | 21,868) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | 0.46 | 0.46 | 0.55 | 0.42 | 0.78 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 0.12 | 0.14 | 0.34 | 0.31 | 0.28 | |
| Amgen Inc. | 0.36 | 0.52 | 0.60 | 0.59 | 0.66 | |
| Danaher Corp. | 0.68 | 0.31 | 0.71 | 0.71 | 0.32 | |
| Eli Lilly & Co. | 0.21 | 0.12 | 0.10 | 0.12 | 0.25 | |
| Gilead Sciences Inc. | 0.65 | 0.83 | 0.64 | 0.57 | 0.56 | |
| Johnson & Johnson | 0.37 | 0.49 | 0.50 | 0.42 | 0.70 | |
| Merck & Co. Inc. | 0.51 | 0.48 | 0.28 | 0.54 | 0.34 | |
| Pfizer Inc. | 0.37 | 0.48 | 0.27 | 0.54 | 0.73 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 1.97 | 2.28 | 3.17 | 2.46 | 1.45 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 0.67 | 0.42 | 0.58 | 0.50 | 0.33 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 1.71 | 1.72 | 3.16 | 3.93 | 3.51 | |
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | 0.41 | 0.45 | 0.47 | 0.52 | 0.58 | |
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | 0.43 | 0.46 | 0.50 | 0.54 | 0.60 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31).
1 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 10,673 ÷ 23,417 = 0.46
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
近年の財務データから、現金資産総額は減少傾向にあることが示唆されます。2021年末の16966百万米ドルから、2025年末には10673百万米ドルまで減少しています。特に、2021年から2022年にかけての減少幅が大きく、その後の減少ペースは緩やかになっています。
- 現金資産総額の推移
- 2021年末：16966百万米ドル
- 2022年末：9253百万米ドル
- 2023年末：12280百万米ドル
- 2024年末：10859百万米ドル
- 2025年末：10673百万米ドル
一方、流動負債は概ね安定していますが、緩やかな増加傾向が見られます。2021年末の21868百万米ドルから、2025年末には23417百万米ドルまで増加しています。2024年には一時的に増加幅が大きくなっていますが、2025年にはその増加が抑制されています。
- 流動負債の推移
- 2021年末：21868百万米ドル
- 2022年末：21890百万米ドル
- 2023年末：22262百万米ドル
- 2024年末：23774百万米ドル
- 2025年末：23417百万米ドル
現金流動性比率は、現金資産総額の減少と流動負債の増加の影響を受け、低下傾向にあります。2021年の0.78から、2025年には0.46まで低下しています。2022年に最も低い水準に達した後、2023年には若干改善しましたが、その後は横ばいの状態が続いています。この比率の低下は、短期的な債務履行能力の低下を示唆する可能性があります。
- 現金流動性比率の推移
- 2021年末：0.78
- 2022年末：0.42
- 2023年末：0.55
- 2024年末：0.46
- 2025年末：0.46
全体として、現金資産の減少と流動負債の増加、それに伴う現金流動性比率の低下は、財務上のリスク要因として注視する必要があります。今後の動向を継続的にモニタリングし、適切な財務戦略を策定することが重要です。