流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Bristol-Myers Squibb Co.、流動性比率
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 1.25 | 1.43 | 1.25 | 1.52 | 1.58 | |
| 迅速な流動性比率 | 0.91 | 1.04 | 0.87 | 1.20 | 1.28 | |
| 現金流動性比率 | 0.46 | 0.55 | 0.42 | 0.78 | 0.83 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 流動性比率の推移
- 2020年から2021年にかけて流動性比率はわずかに減少したが、その後2022年にかけて大きく低下し、1.25にまで落ち込んだ。その後は若干回復し、2023年には1.43に達したものの、2024年には再び1.25に戻った。これにより、短期的な支払い能力において不安定な傾向が見られる。
- 迅速な流動性比率（当座比率）の動向
- 2020年と2021年には1.2台で安定していたが、2022年には0.87に急激に低下し、その後2023年には1.04に回復したものの、2024年には再び0.91となった。このことは、即時資金の充足性が短期間にわたり不安定な状態にあったことを示している。
- 現金流動性比率の動向
- 2020年と2021年には0.83とやや高めで安定していたが、2022年には0.42まで大きく低下し、その後2023年には0.55に回復したものの、2024年には0.46に再び減少した。この現金中心の指標が示すのは、現金及び流動資産の比率が2022年以降、著しく縮小していることである。これは、短期的な支払いに対する現金資産の充足性に懸念をもたらす可能性がある。
流動流動性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 29,780) | 31,770) | 27,273) | 33,262) | 30,192) | |
| 流動負債 | 23,774) | 22,262) | 21,890) | 21,868) | 19,080) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | 1.25 | 1.43 | 1.25 | 1.52 | 1.58 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 0.66 | 0.87 | 0.96 | 0.79 | 0.84 | |
| Amgen Inc. | 1.26 | 1.65 | 1.41 | 1.59 | 1.81 | |
| Danaher Corp. | 1.40 | 1.68 | 1.89 | 1.43 | 1.86 | |
| Eli Lilly & Co. | 1.15 | 0.94 | 1.05 | 1.23 | 1.40 | |
| Gilead Sciences Inc. | 1.60 | 1.43 | 1.29 | 1.27 | 1.40 | |
| Johnson & Johnson | 1.11 | 1.16 | 0.99 | 1.35 | 1.21 | |
| Merck & Co. Inc. | 1.36 | 1.25 | 1.47 | 1.27 | 1.02 | |
| Pfizer Inc. | 1.17 | 0.91 | 1.22 | 1.40 | 1.35 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 4.73 | 5.69 | 5.06 | 3.56 | 3.63 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 1.66 | 1.75 | 1.48 | 1.50 | 2.13 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 2.69 | 3.99 | 4.83 | 4.46 | 4.33 | |
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | 1.24 | 1.27 | 1.30 | 1.36 | 1.37 | |
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | 1.21 | 1.23 | 1.23 | 1.31 | 1.30 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 29,780 ÷ 23,774 = 1.25
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2020年から2024年までの期間において、流動資産は全体的に増加傾向を示しているものの、2022年に一時的に減少していることが観察される。特に、2020年の3億1920万米ドルから2022年には2億7273万米ドルに減少した後、2023年に再び増加し、最終的に2024年には2億9778万米ドルとなっている。これにより、短期的に資産の流動性に変動があったことが示唆される。
- 流動負債の推移
- 流動負債は、2020年から2024年にかけて緩やかに増加している。2020年の19080万米ドルから2024年には23774万米ドルに達しており、一定の増加傾向を示している。この増加は、短期的な負債水準の拡大を反映していると考えられる。
- 流動性比率の推移
- 流動性比率は、2020年の1.58から2022年に1.25まで低下し、その後2023年に1.43へ回復したものの、2024年には再び1.25へと低下している。これは、流動資産に対して流動負債の増加が相対的に速いペースで進行したことにより、短期的な支払能力の圧迫が示唆される。ただし、2023年には一時的に改善しているため、経営陣が財務の流動性管理に一定の調整を行った可能性も考えられる。
迅速な流動性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 10,346) | 11,464) | 9,123) | 13,979) | 14,546) | |
| 市場性のある債券 | 513) | 816) | 130) | 2,987) | 1,285) | |
| 債権 | 10,747) | 10,921) | 9,886) | 9,369) | 8,501) | |
| クイックアセットの合計 | 21,606) | 23,201) | 19,139) | 26,335) | 24,332) | |
| 流動負債 | 23,774) | 22,262) | 21,890) | 21,868) | 19,080) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.91 | 1.04 | 0.87 | 1.20 | 1.28 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 0.43 | 0.63 | 0.69 | 0.56 | 0.60 | |
| Amgen Inc. | 0.81 | 0.99 | 0.95 | 1.06 | 1.30 | |
| Danaher Corp. | 0.83 | 1.18 | 1.30 | 0.89 | 1.36 | |
| Eli Lilly & Co. | 0.59 | 0.52 | 0.63 | 0.80 | 0.85 | |
| Gilead Sciences Inc. | 1.20 | 1.06 | 0.99 | 0.95 | 1.08 | |
| Johnson & Johnson | 0.78 | 0.82 | 0.71 | 1.04 | 0.91 | |
| Merck & Co. Inc. | 0.84 | 0.68 | 0.93 | 0.73 | 0.58 | |
| Pfizer Inc. | 0.74 | 0.50 | 0.80 | 1.00 | 0.78 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 3.86 | 4.82 | 4.16 | 2.98 | 2.86 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 1.14 | 1.27 | 1.06 | 1.00 | 1.63 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 2.17 | 3.60 | 4.46 | 4.04 | 4.02 | |
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | 0.82 | 0.85 | 0.91 | 0.98 | 0.98 | |
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | 0.88 | 0.90 | 0.93 | 1.00 | 0.99 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 21,606 ÷ 23,774 = 0.91
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 総資産の推移
- クイックアセットの合計は、2020年から2024年にかけて変動しており、2021年に一時的に増加した後、その後は減少傾向が見られる。特に、2022年に大きく減少し、その後は部分的な回復を示しながらも、最終年（2024年）には2020年と比較して約一割弱の水準に留まっている。
- 流動負債の動向
- 流動負債は全期間にわたり増加傾向にあり、2020年の19080百万米ドルから2024年には23774百万米ドルに達している。これは流動負債の総額がこの期間中に継続的に拡大していることを示している。
- 迅速な流動性比率の動向
- 迅速な流動性比率は2020年の1.28から2022年に0.87まで低下し、以降2023年に1.04に回復したが、2024年には再び0.91とやや低下している。これは、短期的流動性の見通しが2022年に一時的に悪化したものの、その後反発しつつも、依然として2020年レベルを下回っている状況を反映している。
- 総合的な評価
- 総資産の総額は2021年に増加した後、2022年に大幅に減少したことから、資産の流動性や資産構成に変動があったことが示唆される。流動負債の増加に対して、迅速比率はさほど改善されておらず、短期的な支払い能力に対して一定の圧力が存在していると考えられる。一方、2023年以降の回復局面も見られるが、依然として2020年以前の水準には完全に戻っていないため、資産・負債のバランスや流動性管理において引き続き注意が必要と考えられる。
現金流動性比率
Bristol-Myers Squibb Co.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 10,346) | 11,464) | 9,123) | 13,979) | 14,546) | |
| 市場性のある債券 | 513) | 816) | 130) | 2,987) | 1,285) | |
| 現金資産総額 | 10,859) | 12,280) | 9,253) | 16,966) | 15,831) | |
| 流動負債 | 23,774) | 22,262) | 21,890) | 21,868) | 19,080) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | 0.46 | 0.55 | 0.42 | 0.78 | 0.83 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| AbbVie Inc. | 0.14 | 0.34 | 0.31 | 0.28 | 0.30 | |
| Amgen Inc. | 0.52 | 0.60 | 0.59 | 0.66 | 0.91 | |
| Danaher Corp. | 0.31 | 0.71 | 0.71 | 0.32 | 0.82 | |
| Eli Lilly & Co. | 0.12 | 0.11 | 0.13 | 0.26 | 0.29 | |
| Gilead Sciences Inc. | 0.83 | 0.64 | 0.57 | 0.56 | 0.65 | |
| Johnson & Johnson | 0.49 | 0.50 | 0.42 | 0.70 | 0.59 | |
| Merck & Co. Inc. | 0.48 | 0.28 | 0.54 | 0.34 | 0.30 | |
| Pfizer Inc. | 0.48 | 0.27 | 0.54 | 0.73 | 0.47 | |
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | 2.28 | 3.17 | 2.46 | 1.45 | 1.33 | |
| Thermo Fisher Scientific Inc. | 0.42 | 0.58 | 0.50 | 0.33 | 1.00 | |
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | 1.72 | 3.16 | 3.93 | 3.51 | 3.55 | |
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| 製薬、バイオテクノロジー、ライフサイエンス | 0.45 | 0.47 | 0.52 | 0.58 | 0.59 | |
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 医療 | 0.46 | 0.50 | 0.54 | 0.60 | 0.60 | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 2024 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 10,859 ÷ 23,774 = 0.46
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2020年から2024年の期間において、現金資産総額は一時的に増加し、その後減少傾向を示している。2021年には約前年比で増加し、2022年に大きく減少した後、2023年と2024年にかけて再び増加および減少を繰り返している。ただし、2024年には2021年の水準よりも低い水準に留まっている。これは運転資金の調整や資金の流出入の変動を反映している可能性がある。
- 流動負債の推移
- 流動負債は年を追うごとに増加を続けており、2020年の約19080百万米ドルから2024年には23774百万米ドルと約24%増加している。流動負債の増加は短期的な支出の拡大や運転資金の必要性の増加を示唆している。特に2021年から2022年にかけての増加率は顕著である。
- 現金流動性比率
- この比率は2020年の0.83から2024年の0.46まで低下を続けている。特に2022年に著しく低下し、その後やや持ち直す兆しを見せているが、全体的には流動負債に対する現金資産の比率が縮小していることを示している。これにより、短期的な支払い能力が相対的に低下しており、財務の流動性に対する注意が必要となる可能性がある。