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経済的利益
Bristol-Myers Squibb Co.、経済的利益計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
税引後営業利益 (NOPAT)
Bristol-Myers Squibb Co., NOPAT計算
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 繰延税金費用の排除. 詳しく見る »
2 予想貸倒引当金の増減加算.
3 リストラクチャリング責任の増加(減少)の追加について.
4 BMSに帰属する当期純利益(損失)に対する持分相当額の増減額.
5 2024 計算
資産計上されたオペレーティング・リースの支払利息 = オペレーティングリースの負債 × 割引率
= × =
6 2024 計算
支払利息の税制上の優遇措置 = 調整後支払利息 × 法定所得税率
= × 21.00% =
7 BMSに帰属する当期純利益(損失)に対する税引後支払利息の加算.
8 2024 計算
投資収益の税金費用(利益) = 投資収益(税引前) × 法定所得税率
= × 21.00% =
9 税引き後の投資収益の排除。
- 当期純利益の推移
- 2020年から2024年にかけて、当期純利益は大きく変動している。2020年には赤字であったが、2021年には黒字へと転換し、その後も一定の黒字を維持していた。しかし、2024年には大幅な赤字に転じている。この変動は、利益の低迷および回復を示しており、2024年の赤字は財務状況において重大な懸念要因となる可能性がある。
- 税引後営業利益（NOPAT）の傾向
- 税引後営業利益も同様に、2020年には赤字であったが、その後2021年と2022年にかけて黒字へと改善し、一定の経営改善を示した。しかし、2024年には再び大幅な赤字となり、2020年の水準に逆戻りしている。これは営業活動の収益性が2024年に大きく低下したことを示し、経営戦略の見直しやコスト管理の強化が求められる状況である。
- 総合的な分析
- 両指標ともに、時間の経過とともに一時的な改善を見せるものの、2024年には著しい悪化を示しており、収益性に関する懸念が高まっていることが読み取れる。これらの変動は外部および内部要因の影響による可能性があり、今後の経営戦略の調整やコスト削減策の導入が必要と考えられる。特に、2024年の赤字拡大は、財務の安定性や長期的な成長に対してリスクをもたらすため、注視すべき指標である。
現金営業税
Bristol-Myers Squibb Co.、現金営業税計算
百万米ドル
| 12ヶ月終了 | 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 所得税引当金 | ||||||
| レス： 繰延法人税費用(利益) | ||||||
| もっとその： 支払利息からの節税 | ||||||
| レス： 投資所得に対する税金 | ||||||
| 現金営業税 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 所得税引当金について
- 2020年から2022年にかけて、同項目の金額は徐々に増加していましたが、2023年には大きく減少しています。その後2024年には再び増加傾向にあります。このパターンは、前年の税金負債見込みの変動を反映している可能性があり、税務戦略や税負担の見積もりの変化を示していると考えられます。
- 現金営業税について
- この項目は、2020年から2022年にかけて大きな増加を示し、2023年にはやや減少していますが、2024年には再び増加しています。特に2020年から2022年にかけて顕著な伸びを見せており、事業活動または税務上の負担増加を反映している可能性があります。2023年の縮小は一時的な調整や特有の一過性要因を示唆し、その後の回復は営業活動や税務戦略の変動の結果と解釈されます。
投下資本
Bristol-Myers Squibb Co.、投下資本計算 (資金調達アプローチ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
1 資産計上オペレーティング・リースの追加。
2 資産および負債からの繰延税金の排除. 詳しく見る »
3 未収金引当金の追加。
4 リストラクチャリング責任の追加.
5 BMSの株主資本総額に対する持分相当額の追加.
6 その他の包括利益の累計額の除去。
7 進行中の建設の減算.
8 有価証券・株式投資の減算.
- 負債とリースの合計
- 2020年から2024年にかけて、負債とリースの総額は全般的に減少傾向にあります。2020年には約51,673百万米ドルであったものの、その後徐々に減少し、2022年には約40,717百万米ドルまで低下しています。その後は若干の増加を見せ、2024年には約51,200百万米ドルに戻っています。これにより、負債の負担は一時的に軽減されたものの、2024年には再び増加に転じていることが示唆されます。
- 株主資本合計
- 株主資本は2020年から2023年にかけて継続的に減少しており、2020年の約37,822百万米ドルから2023年には約29,430百万米ドルにまで縮小しています。2024年には大きく減少し、およそ16,335百万米ドルまで落ち込んでいます。これは、純資産の縮小や配当支払い、利益剰余金の減少等によるものと考えられます。大きな縮小傾向は、企業の自己資本の健全性に注意を促す可能性があります。
- 投下資本
- 投下資本は、2020年の約90,149百万米ドルから2024年には約62,654百万米ドルまで減少しており、総じて縮小傾向にあります。これは、資本の効率性の低下や投資の縮小を示唆する可能性があり、経営資源の再配置や投資戦略の見直しを検討する必要があることを示唆しています。なお、減少幅は比較的一定であり、事業規模縮小の方向性が継続していると推測されます。
資本コスト
Bristol-Myers Squibb Co.、資本コスト計算
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31).
| 資本金(公正価値)1 | 重み | 資本コスト | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株主資本2 | ÷ | = | × | = | |||||||||
| 負債3 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| オペレーティングリースの負債4 | ÷ | = | × | × (1 – 21.00%) | = | ||||||||
| トータル: | |||||||||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済スプレッド比率
Bristol-Myers Squibb Co.、経済普及率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 投下資本2 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済スプレッド比率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済スプレッド比率競合 他社4 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
経済利益率率
Bristol-Myers Squibb Co.、経済利益率率計算、ベンチマークとの比較
| 2024/12/31 | 2023/12/31 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 経済的利益1 | ||||||
| 収益 | ||||||
| パフォーマンス比 | ||||||
| 経済利益率率2 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 経済利益率率競合 他社3 | ||||||
| AbbVie Inc. | ||||||
| Amgen Inc. | ||||||
| Danaher Corp. | ||||||
| Eli Lilly & Co. | ||||||
| Gilead Sciences Inc. | ||||||
| Johnson & Johnson | ||||||
| Merck & Co. Inc. | ||||||
| Pfizer Inc. | ||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | ||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | ||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).