流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
Eli Lilly & Co.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 流動比率の推移と変化傾向
-
流動比率は、2020年の第一四半期に1.11から2020年の第四四半期には1.4に上昇しており、一定の改善傾向を示している。2021年には再びやや低下し、2022年には1.05まで下落しているが、その後2023年には1.35に回復している。2024年および2025年にかけては、1.11から微増と変動しているが、全体的には一定の範囲内で推移している。
この傾向からは、流動資産と流動負債のバランスを改善しつつも、一定の変動範囲内での安定性を保っていることが示される。
- 迅速比率の推移と分析
-
迅速比率は、2020年の第一四半期に0.64から、2020年の第三四半期には0.79まで上昇している。2021年には0.83に達した後、2022年には0.63まで減少している。2023年以降は0.61から0.68の間で推移し、2024年には0.59、2025年には0.53に低下している。
この変動からは、短期的に流動資産の中でも即座に現金化できる資産の割合が一定の範囲内で変動しており、流動性の確保に若干の変動が見られることを示している。また、2022年以降の低下傾向は、流動性の圧力や運転資金管理の調整を示唆している可能性がある。
- 現金流動性比率の動向と解釈
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現金流動性比率は、2020年の第一四半期に0.14から2020年の第三四半期には0.3に増加し、その後2021年には0.26までやや低下している。2022年には0.13にまで低下した後、2023年にかけて0.15から0.23の範囲で推移しているが、全体的に見ると2024年と2025年にかけて再び低下傾向が続いている。
この動きは、現金ポジションの変動を反映しており、短期的な流動性確保の難しさや資金管理の変化を示している可能性がある。ただし、2020年の上昇局面もあり、必要なときに一定の現金準備を維持していることも伺える。
- 総合的な財務の変動と示唆
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全体として、流動性比率と迅速比率は、2020年から2023年にかけて比較的安定した範囲内で推移しているが、2022年以降は若干の低下傾向が見られる。特に現金流動性比率の低下は、短期的な資金管理の課題やキャッシュフローの変動を示す可能性がある。
これらの傾向は、企業が資金繰りや運転資金の管理において一定の調整を行っていることを示唆しており、長期的な財務安定性を維持するためには、流動性の確保と資金効率の改善が引き続き重要であると考えられる。
流動流動性比率
Eli Lilly & Co.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2020年を通じて流動資産は一貫して増加傾向にあり、2024年3月31日には約251億ドルに達している。特に2023年以降は著しい増加が見られ、2025年3月期には約413億ドルに拡大している。この動きは、会社の短期資産の積み増しによる流動性の強化を示唆している。
- 流動負債の動向
- 流動負債も一定の増加を示しており、特に2024年以降の増加が顕著である。2025年3月期には約301億ドルに達しているが、流動資産の増加率と比較すると、負債の増加も早い傾向にある。
- 流動性比率の変動
- 流動性比率は2020年初の1.11から、2020年後半に1.36まで上昇し、その後一時的にやや低下したものの、2024年にかけて再び上昇し、2025年3月期には1.28に達している。これは短期的な支払能力の維持において、一時的な変動を経て安定した状況となっていることを示している。
- 総合評価
- これらのデータから、対象企業は期間を通じて流動資産と負債の双方を積極的に増加させてきたことがわかる。特に、2024年にかけて流動資産の大幅な拡大は、資金繰りの強化や投資を目的とした資産積み増しを示す可能性が高い。一方で、負債も同様に増加しているため、短期の支払能力に変化はあるものの、流動性比率は比較的安定して推移していることから、資金管理は一定のバランスを保っていると考えられる。
- 結論
- 全体として、対象企業は積極的な資産拡大を伴う財務戦略を採用しているとともに、その財務状態は比較的安定しつつ、必要に応じて流動性を調整していることが示唆される。今後も資産と負債の増加ペースや流動性比率の推移に注視する必要がある。
迅速な流動性比率
Eli Lilly & Co.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金(引当金控除後) | |||||||||||||||||||||||||||||
| その他の債権 | |||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計
- 2020年から2024年にかけて、クイックアセットの合計は増加傾向にあり、特に2023年および2024年にかけて顕著な拡大を示している。2020年の約8,129,900千米ドルから2025年3月期には約17,223,900千米ドルに達しており、約2倍以上の増加となっている。これは、流動資産の拡大を反映している可能性がある。
- 流動負債
- 流動負債も同期間において増加しており、特に2024年に大きく膨らんでいる。2020年の約12,610,200千米ドルから2025年3月期には約39,019,900千米ドルに達しており、約3倍以上の増加を示す。この増加は、流動負債の絶対額の拡大を示しており、企業の短期的な資金負担が増加している可能性がある。
- 迅速な流動性比率
- この比率は2020年から2024年にかけて全体的に低下または横ばいの傾向を示している。特に2023年以降は0.52～0.68の範囲内で推移し、2020年の最高水準0.85から低下している。比率の低下は、流動負債に対するクイックアセットの比率が相対的に減少していることを示しており、即時支払能力の相対的な悪化を示唆している。
総じて、期間を通じてクイックアセットと流動負債がともに増加している一方で、迅速な流動性比率は低下傾向にあることから、短期的な支払能力の相対的な圧迫が生じている可能性がある。これらの動向は、企業の流動性管理に対する注意が必要であることを示唆している。
現金流動性比率
Eli Lilly & Co.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/06/30 | 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (千米ドル) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | |||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||||||||
| AbbVie Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Amgen Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Bristol-Myers Squibb Co. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Danaher Corp. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Gilead Sciences Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Johnson & Johnson | |||||||||||||||||||||||||||||
| Merck & Co. Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Pfizer Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Regeneron Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Thermo Fisher Scientific Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
| Vertex Pharmaceuticals Inc. | |||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q2 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 期間を通じて、現金資産総額は全体的に増加傾向にあることが観察できる。特に2020年12月期には大きく増加しており、その後も2021年および2024年前半にかけて顕著な増加を示している。この増加は、キャッシュ・マネジメントや資金調達の効果を反映している可能性がある。
- 流動負債の動向
- 流動負債は2020年3月期から徐々に増加し、2024年以降は顕著な増加傾向が続いている。特に2024年に入ってから195億米ドルを超える水準に達し、従来の範囲を超えて高まっている。これにより、短期負債の負担が増加していることが示唆される。
- 現金流動性比率の変化
- 現金流動性比率は、2020年から2023年にかけてやや低下傾向にある。2020年をピークにし、2023年には0.11−0.15の範囲に低下し、流動負債に対する現金資産の比率は相対的に弱まっていることが示される。この低下は流動性リスクの増加を示唆し、短期的な支払い能力に注意が必要な状態にあると解釈できる。
- 全体的な財務状況の考察
- 現金資産の増加と流動負債の継続的な増大との間には、相違が存在し、流動性比率の低下がその背景にあると考えられる。これにより、短期的な支払い圧力や資金繰りの課題が浮き彫りとなる可能性がある。一方で、キャッシュの総額は拡大しているため、長期的な資金調達や運用戦略の見直しが求められる局面と捉えられる。