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CVS Health Corp. (NYSE:CVS)

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貸借対照表の構造:資産 
四半期データ

CVS Health Corp.、連結貸借対照表の構成:資産(四半期データ)

Microsoft Excel
2025/03/31 2024/12/31 2024/09/30 2024/06/30 2024/03/31 2023/12/31 2023/09/30 2023/06/30 2023/03/31 2022/12/31 2022/09/30 2022/06/30 2022/03/31 2021/12/31 2021/09/30 2021/06/30 2021/03/31 2020/12/31 2020/09/30 2020/06/30 2020/03/31
現金および現金同等物 3.94 3.39 2.72 4.95 3.92 3.28 5.19 5.52 6.11 5.67 7.44 5.26 3.63 4.04 4.18 3.08 2.44 3.40 3.97 6.31 4.37
短期投資 1.01 0.95 1.11 1.49 1.32 1.31 1.25 1.23 1.30 1.22 1.21 1.25 1.25 1.34 1.28 1.30 1.39 1.30 1.22 1.10 1.14
売掛金、純額 15.50 14.40 14.33 12.83 12.90 14.11 13.10 11.82 11.84 11.95 11.38 11.83 11.36 10.49 10.76 10.45 10.39 9.42 10.23 9.56 9.99
在庫 6.80 7.15 6.99 6.36 6.55 7.22 7.14 6.91 7.63 8.36 7.81 7.55 7.80 7.62 7.41 7.35 7.67 8.02 7.50 7.01 7.36
売却のために保有する資産 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.25 0.26 0.40 0.65 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
その他の流動資産 1.38 1.21 1.52 2.07 2.33 1.26 1.22 1.36 1.57 1.18 1.07 1.10 2.37 2.27 2.26 2.29 2.38 2.29 2.50 2.55 2.70
流動資産 28.64% 27.11% 26.68% 27.71% 27.02% 27.17% 27.91% 27.09% 28.71% 28.77% 29.56% 26.99% 26.40% 25.75% 25.90% 24.47% 24.27% 24.43% 25.42% 26.54% 25.56%
長期投資 11.31 11.43 11.46 9.91 9.64 9.22 8.62 8.84 9.03 9.24 8.89 9.17 9.70 9.88 9.52 9.58 9.16 9.02 8.68 7.90 7.30
有形固定資産、ネット 5.03 5.13 5.04 5.16 5.22 5.28 5.18 5.20 5.38 5.64 5.46 5.54 5.52 5.53 5.44 5.48 5.49 5.46 5.30 5.19 5.27
オペレーティングリース使用権資産 6.14 6.30 6.43 6.69 6.83 6.91 6.99 7.08 7.38 7.83 7.90 8.06 8.07 8.21 8.71 8.86 8.95 8.98 8.80 8.74 8.96
好意 35.68 36.05 36.16 36.15 36.55 36.55 36.31 36.49 35.12 34.24 33.77 34.12 33.95 33.96 33.68 34.41 34.65 34.48 34.17 34.00 34.68
無形固定資産、純額 10.40 10.79 11.02 11.21 11.52 11.71 11.79 12.04 11.02 10.84 10.88 12.22 12.26 12.46 12.58 13.01 13.34 13.50 13.61 13.68 14.19
アカウント資産の分離 0.75 1.31 1.32 1.26 1.31 1.30 1.27 1.31 1.35 1.41 1.44 1.80 2.01 2.18 2.17 2.11 2.04 2.12 2.06 1.97 1.97
その他の資産 2.05 1.89 1.89 1.90 1.92 1.87 1.92 1.94 2.02 2.02 2.10 2.11 2.09 2.02 2.00 2.08 2.10 2.00 1.96 1.99 2.06
長期資産 71.36% 72.89% 73.32% 72.29% 72.98% 72.83% 72.09% 72.91% 71.29% 71.23% 70.44% 73.01% 73.60% 74.25% 74.10% 75.53% 75.73% 75.57% 74.58% 73.46% 74.44%
総資産 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).


総資産構成の変化
期間を通じて長期資産の割合は概ね70%から75%の範囲で推移しており、企業の資産構造の比較的安定性を示している。一方、流動資産の割合はおおむね27%から29%の範囲で変動し、流動性の維持に努めていることがわかる。特に、現金および現金同等物と短期投資の割合は全体として比較的小さく、資金繰りにおいて流動性資産に過度に偏っていないことが示唆される。
現金および流動性資産の推移
2020年3月期には4.37%であった現金および現金同等物の割合は、その後一時的に6.31%まで増加した後、2021年から2022年にかけて約3%から5%の範囲に落ち着いている。2023年には一時的に割合が増加したものの、それ以降は2.7%から4.95%の範囲内で推移し、短期的な資金調達または運用の調整を反映している可能性がある。
売掛金と在庫の変動
売掛金の総資産に占める割合は2020年から2025年にかけて、徐々に増加しており、特に2023年以降は14%前後で推移していることから、売掛金の回収待ちや販売拡大に伴う未収金の増加を示していると考えられる。在庫比率もほぼ安定しているが一部増加傾向が見られ、2024年以降も一定の在庫水準が維持されている。
資産の質と投資活動
有形固定資産の割合は約5%前後であり、企業の固定資産は比較的安定している。オペレーティングリース用の資産と無形固定資産の割合は2020年から2023年にかけて緩やかに減少しており、リースや無形資産に対する企業の投資や資産管理の方針変化を示唆している。特に、無形資産の比率は10%を下回る範囲内で推移しているため、過剰な無形資産への依存を抑制している可能性がある。
その他の資産と負債の構造
好意の割合は継続的に約33%から36%の範囲にあり、企業の買収や合併に伴う資産評価の結果と推察される。アカウント資産の分離は全体的に減少傾向にある一方、その他の資産は安定して推移し、資産構造のバランスを保っている。長期投資の割合は2020年から2024年にかけてやや増加傾向にあり、長期的な投資戦略の強化と関連付けられる。
総括
全体として、企業の資産構造は安定しており、流動性資産と長期資産のバランスを保ちながら、売掛金や在庫の増加に伴い収益獲得の基盤を拡大していることが示される。資産の質の面では、有形固定資産や無形固定資産の割合は過度に偏らず、安定的な資産運用が行われていると判断できる。一方で、売掛金や好意の増加は今後の資金循環や負債返済の観点から注意を要し、資産管理の継続的な見直しが必要とされる。