流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
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流動性比率(サマリー)
CVS Health Corp.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 流動比率の推移
- 2020年から2023年にかけて、流動比率は全体的に低下傾向を示している。特に2023年から2024年にかけては著しい低下が見られ、最終期には0.8台にまで下落している。これは、短期的な流動性に対して注意が必要な状態を示唆している。
- 迅速比率（当座比率）の変動
- 迅速比率は、2020年から2022年にかけてやや安定した範囲（約0.54から0.64）で推移し、その後、2023年以降の一部期間で若干の変動はあるものの、全体的には中程度の流動性を示している。特に2022年と2023年では比較的高い水準にあることから、短期債務に対するカバー力は比較的堅実とされる。
- 現金流動性比率の動向
- 2020年から2022年にかけて比較的高い水準（約0.14から0.28）を示していたが、2023年以降には大きく低下し、2024年の一部期間には0.11にまで落ち込んでいる。これは、現金や即時換金性の資産による短期支払い能力の低下を示し、流動性のリスク増大につながる可能性がある。
- 総合的な評価
- この財務データでは、流動比率の継続的な低下および現金流動性比率の顕著な減少が観察され、短期資金繰りへの懸念を示唆している。一方、迅速比率は比較的安定しており、全体としては一定の短期支払能力を維持していると考えられる。今後の資金管理戦略においては、現金及び流動資産の増強や流動性比率の改善が重要になると予測される。
流動流動性比率
CVS Health Corp.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q1 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 2020年3月から2024年12月までの期間において、流動資産は一貫して増加傾向を示している。特に、2022年頃からは約62,000百万米ドルを超える規模に拡大しており、2024年末には約69,000百万米ドルに達している。これは、短期的な資産の蓄積が進捗していることを示唆している。
- 流動負債の傾向
- 流動負債も全期間を通じて増加しており、2020年3月の約59,560百万米ドルから2024年12月には約84,627百万米ドルに上昇している。流動負債の増加が流動資産の増加に追随しているものの、その比率や総額の拡大は企業の短期資金負担の増加を示している。
- 流動性比率の変動
- 流動性比率はおおむね0.99から0.81の範囲で推移しており、2024年以降にやや低下傾向が強まっている。特に、2023年度以降は0.86前後で推移し、最低値は0.81となっている。これにより、流動資産と流動負債の拡大に伴い、短期的な資金繰りの圧迫が懸念される局面も見られる。
- 総合的な見解
- 全体として、流動資産と流動負債の両方が増加しているが、流動資産の増加ペースは負債のそれよりやや速い。これにより、短期的な支払い能力を示す流動性比率は一時的に低下したものの、概ね一定の範囲内に収まっている。今後は流動負債の増加ペースが続く場合、流動性比率のさらなる低下リスクも考慮する必要がある。ただし、資産の規模拡大は企業の流動性充実の兆候ともとれるため、運用面の管理次第では長期的な安定性は維持できる可能性も示唆される。
迅速な流動性比率
CVS Health Corp.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 売掛金、純額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| クイックアセットの合計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q1 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計の動向
- 2020年第1四半期から2024年第2四半期にかけて、クイックアセットの合計は全体として増加傾向を示している。特に、2022年第4四半期から2023年第4四半期にかけて、数値は一貫して上昇しており、最終的に2024年第2四半期には約52,279百万米ドルに達している。この期間においては、成長が持続的であったことがうかがえる。
- 流動負債の推移
- 流動負債は、2020年第1四半期の59,560百万米ドルから、2024年第2四半期の88,961百万米ドルまで増加している。特に2021年以降、負債額が緩やかに上昇しており、2022年第2四半期以降は一時的に増加ペースがやや加速している。これは、事業拡大や資金調達の増加を反映している可能性がある。
- 迅速な流動性比率の動き
- 2020年から2023年まで、迅速比率は0.53から0.64の範囲内で変動し、比較的一定の範囲内に収まっている。2022年第4四半期と2023年第4四半期には0.54に下落しているが、全体としては流動資産と流動負債の関係は安定しているとみなせる。比率の変動は、短期的な流動性管理に一定の注意が必要であることを示唆する。
- 総合的な評価
- クイックアセットの増加傾向は、企業の流動性資産の強化を示唆しており、短期的な支払能力の改善につながる可能性がある。一方で、流動負債の増加は財務負担の拡大を示し、流動性比率の変動からは、安定性を確保しつつ資金調達していることが読み取れる。全体として、資産の拡大と負債の増加は同期して進行しており、経営戦略として資産拡充と負債の調整を並行して行っていることがうかがえる。
現金流動性比率
CVS Health Corp.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 短期投資 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金資産総額 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 流動性比率 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | ||||||||||||||||||||||||||||
| ベンチマーク | ||||||||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | ||||||||||||||||||||||||||||
| Elevance Health Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Intuitive Surgical Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
| Medtronic PLC | ||||||||||||||||||||||||||||
| UnitedHealth Group Inc. | ||||||||||||||||||||||||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
1 Q1 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= ÷ =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 資産状況の概要
- 現金資産総額は、2020年3月期に約12,713百万米ドルであったが、その後2020年6月期に大きく増加し、17,465百万米ドルに達している。以降、2020年9月期に減少傾向を示し、10854百万米ドルに下落したが、2021年3月期に再び約8,788百万米ドルに回復した。2022年にかけては増加傾向が続き、2022年6月期に約19,989百万米ドルにピークを迎えた。その後、一時的に低下したものの、2023年6月期には約16,887百万米ドルまで回復し、2024年6月期には約16,262百万米ドルに減少した。その後の2024年9月期・12月期では減少傾向が継続し、最終的に2025年3月期には約12,654百万米ドルとなっている。
- 負債状況の動向
- 流動負債は、2020年3月期に約59,560百万米ドルであったが、コロナ禍の影響による資金流動性の変動に伴い2020年6月期にやや増加し、63694百万米ドルに上昇した。その後、2020年9月期に62044百万米ドルへと若干縮小し、2020年12月期には62017百万米ドルとなった。2021年に入り、流動負債は徐々に増加し、最も高い2023年3月期には約84,627百万米ドルに達している。この傾向は2024年も継続し、2024年3月期には約89,961百万米ドルとなった。これに伴う負債の増加は、企業の規模拡大や活動範囲の拡大を反映していると考えられる。
- 流動性の指標の推移
- 現金流動性比率は、2020年3月期に0.21であったが、2020年6月期に0.27まで上昇し、その後2020年9月期に0.19に低下した。2021年以降は横ばいまたは微増し、2022年3月期には0.22に達している。2022年6月期には0.28とピークを迎え、その後は徐々に低下し、2023年6月期には0.13に落ち込んだ。2024年期には再び0.20台まで回復したものの、一定せず変動が見られる。これらの動きは、現金資産の変動と流動負債の増加に応じた短期的な資金繰りの調整を反映している。特に2022年の流動性比率のピークと、その後の低下は、資金流動性の課題を示唆している。