流動性比率の分析
四半期データ
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
CVS Health Corp.、流動性比率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
流動流動性比率は、2021年の第1四半期から第4四半期にかけて、0.93から0.88へと緩やかに低下しました。2022年には、0.88から0.94へと小幅な変動が見られましたが、全体としては安定した水準を維持しました。2023年には、0.92から0.81へと再び低下傾向が強まり、2024年には0.86から0.81へと同様の傾向が継続しました。2025年の第1四半期には、0.82へと若干の上昇が見られます。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2021年の第1四半期から第3四半期にかけて、0.54から0.59へと上昇しました。その後、第4四半期には0.55に低下し、2022年の第1四半期も0.54と低い水準に留まりました。2022年の第2四半期には0.62へと上昇し、第3四半期には0.64のピークに達しましたが、その後は0.62へと低下しました。2023年には、0.61から0.54へと低下し、2024年には0.6から0.54へと同様の傾向が継続しました。2025年の第1四半期には、0.59へと若干の上昇が見られます。
現金流動性比率は、2021年の第1四半期から第3四半期にかけて、0.15から0.2へと上昇しました。第4四半期には0.18に低下し、2022年の第1四半期も0.16と低い水準に留まりました。2022年の第2四半期には0.22へと上昇し、第3四半期には0.28のピークに達しましたが、その後は0.23へと低下しました。2023年には、0.24から0.14へと大幅な低下が見られ、2024年には0.16から0.11へと同様の傾向が継続しました。2025年の第1四半期には、0.13へと若干の上昇が見られます。
全体として、これらの流動性比率は、短期的債務を履行する能力を示す指標であり、2023年以降、全体的に低下傾向にあります。特に現金流動性比率の低下は、直ちに現金化できる資産の割合が減少していることを示唆しています。ただし、これらの比率は依然として1を大きく下回っており、直ちに流動性リスクが高いとは言えません。しかし、継続的な監視が必要であると考えられます。
流動流動性比率
CVS Health Corp.、流動流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | 73,191) | 68,645) | 67,343) | 69,952) | 67,473) | 67,858) | 70,143) | 67,756) | 68,706) | 65,682) | 68,341) | 62,142) | 61,483) | 60,008) | 60,842) | 56,559) | 55,719) | ||||||
| 流動負債 | 88,961) | 84,609) | 84,627) | 81,386) | 83,319) | 79,189) | 81,553) | 79,206) | 75,054) | 69,736) | 72,409) | 68,457) | 69,780) | 67,807) | 64,709) | 59,311) | 60,104) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率1 | 0.82 | 0.81 | 0.80 | 0.86 | 0.81 | 0.86 | 0.86 | 0.86 | 0.92 | 0.94 | 0.94 | 0.91 | 0.88 | 0.88 | 0.94 | 0.95 | 0.93 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 1.78 | 1.67 | 1.60 | 1.68 | 1.60 | 1.64 | 1.74 | 1.64 | 1.68 | 1.63 | 1.86 | 2.01 | 1.85 | 1.85 | 1.83 | 1.79 | 1.75 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 1.43 | 1.45 | 1.50 | 1.49 | 1.37 | 1.44 | 1.41 | 1.44 | 1.43 | 1.40 | 1.35 | 1.36 | 1.36 | 1.47 | 1.48 | 1.49 | 1.57 | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 4.98 | 4.07 | 4.30 | 5.15 | 5.55 | 4.76 | 5.31 | 5.22 | 5.26 | 4.40 | 5.10 | 5.36 | 5.22 | 5.08 | 5.58 | 5.99 | 6.71 | ||||||
| Medtronic PLC | 2.13 | 2.03 | 2.30 | 2.29 | 2.42 | 2.39 | 1.76 | 1.76 | 1.58 | 1.86 | 2.61 | 2.91 | 2.89 | 2.65 | 2.10 | 2.16 | 1.87 | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | 0.85 | 0.83 | 0.91 | 0.88 | 0.85 | 0.79 | 0.80 | 0.80 | 0.81 | 0.77 | 0.82 | 0.77 | 0.78 | 0.79 | 0.77 | 0.77 | 0.74 | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
1 Q1 2025 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 73,191 ÷ 88,961 = 0.82
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
流動資産は、2021年3月31日の55719百万米ドルから、2025年3月31日の73191百万米ドルへと、全体的に増加傾向を示しています。しかし、その増加は一様ではなく、期間によって変動が見られます。2021年3月から6月の間にわずかな増加が見られ、その後9月まで増加を続け、60842百万米ドルに達しました。12月には一時的に減少しましたが、2022年を通じて再び増加し、2022年9月には68341百万米ドルに達しました。その後、2023年を通じて緩やかな変動を示し、2024年にかけて再び増加傾向に転じました。
一方、流動負債は、2021年3月31日の60104百万米ドルから、2025年3月31日の88961百万米ドルへと、一貫して増加しています。この増加は、流動資産の増加よりも大きく、特に2023年6月から2024年6月にかけて顕著です。2021年を通じて増加し続け、2022年9月には72409百万米ドルに達しました。その後も増加傾向は続き、2024年を通じて加速しました。
- 流動流動性比率
- 流動流動性比率は、2021年3月31日の0.93から、2025年3月31日の0.82へと、全体的に低下傾向にあります。2021年には0.95まで上昇したものの、その後は徐々に低下し、2023年6月には0.86まで落ち込みました。2022年には比較的安定した水準を維持しましたが、2023年以降は低下傾向が顕著になり、2024年6月には0.80まで低下しました。2024年9月には若干回復しましたが、2025年3月には再び低下しています。この比率の低下は、流動負債の増加が流動資産の増加を上回っていることを示唆しています。
これらの財務指標の動向から、流動資産は増加しているものの、流動負債の増加がそれを上回っており、流動流動性比率が低下していることがわかります。これは、短期的な支払い能力に対する潜在的なリスクを示唆する可能性があります。流動負債の増加が、事業運営や投資活動に関連しているのか、あるいは短期的な資金調達の増加によるものなのか、さらなる分析が必要です。
迅速な流動性比率
CVS Health Corp.、クイック流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 10,076) | 8,586) | 6,875) | 12,507) | 9,801) | 8,196) | 13,043) | 13,807) | 14,618) | 12,945) | 17,197) | 12,116) | 8,442) | 9,408) | 9,826) | 7,119) | 5,598) | ||||||
| 短期投資 | 2,578) | 2,407) | 2,805) | 3,755) | 3,288) | 3,259) | 3,145) | 3,080) | 3,102) | 2,778) | 2,792) | 2,877) | 2,900) | 3,117) | 3,015) | 3,006) | 3,190) | ||||||
| 売掛金、純額 | 39,625) | 36,469) | 36,179) | 32,385) | 32,217) | 35,227) | 32,927) | 29,546) | 28,331) | 27,276) | 26,317) | 27,233) | 26,451) | 24,431) | 25,283) | 24,164) | 23,855) | ||||||
| クイックアセットの合計 | 52,279) | 47,462) | 45,859) | 48,647) | 45,306) | 46,682) | 49,115) | 46,433) | 46,051) | 42,999) | 46,306) | 42,226) | 37,793) | 36,956) | 38,124) | 34,289) | 32,643) | ||||||
| 流動負債 | 88,961) | 84,609) | 84,627) | 81,386) | 83,319) | 79,189) | 81,553) | 79,206) | 75,054) | 69,736) | 72,409) | 68,457) | 69,780) | 67,807) | 64,709) | 59,311) | 60,104) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率1 | 0.59 | 0.56 | 0.54 | 0.60 | 0.54 | 0.59 | 0.60 | 0.59 | 0.61 | 0.62 | 0.64 | 0.62 | 0.54 | 0.55 | 0.59 | 0.58 | 0.54 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 1.09 | 1.05 | 1.00 | 1.02 | 0.95 | 1.00 | 1.04 | 1.00 | 1.07 | 1.06 | 1.22 | 1.33 | 1.21 | 1.28 | 1.25 | 1.19 | 1.16 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 1.31 | 1.32 | 1.34 | 1.32 | 1.23 | 1.30 | 1.29 | 1.32 | 1.31 | 1.27 | 1.21 | 1.22 | 1.23 | 1.33 | 1.33 | 1.35 | 1.43 | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 3.73 | 3.00 | 3.21 | 3.94 | 4.31 | 3.83 | 4.44 | 4.36 | 4.30 | 3.56 | 4.19 | 4.49 | 4.40 | 4.34 | 4.66 | 5.12 | 5.76 | ||||||
| Medtronic PLC | 1.35 | 1.31 | 1.46 | 1.42 | 1.51 | 1.54 | 1.18 | 1.18 | 1.01 | 1.30 | 1.87 | 2.07 | 2.06 | 1.91 | 1.58 | 1.63 | 1.37 | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | 0.77 | 0.75 | 0.83 | 0.81 | 0.79 | 0.73 | 0.75 | 0.74 | 0.75 | 0.70 | 0.77 | 0.71 | 0.72 | 0.72 | 0.71 | 0.71 | 0.68 | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
1 Q1 2025 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 52,279 ÷ 88,961 = 0.59
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
四半期ごとのクイックアセットの合計は、2021年の第1四半期から第4四半期にかけて、32,643百万米ドルから36,956百万米ドルへと増加傾向を示しました。2022年には、この増加傾向が続き、42,999百万米ドルに達しましたが、その後は変動が見られました。2023年には、46,682百万米ドルから48,647百万米ドルへと緩やかな増加を示し、2024年には47,462百万米ドルから52,279百万米ドルへと再び増加しました。2025年の第1四半期には、52,279百万米ドルと報告されています。
一方、流動負債は、2021年の第1四半期から第4四半期にかけて、60,104百万米ドルから67,807百万米ドルへと増加しました。2022年には、68,457百万米ドルから69,736百万米ドルと比較的安定していましたが、その後は増加傾向に転じました。2023年には、79,189百万米ドルから81,553百万米ドルへと増加し、2024年には81,386百万米ドルから84,609百万米ドルへと増加しました。2025年の第1四半期には、88,961百万米ドルと報告されています。
- 迅速な流動性比率
- 迅速な流動性比率は、2021年の第1四半期から第3四半期にかけて、0.54から0.59へと上昇しました。その後、第4四半期には0.55に低下し、2022年の第2四半期には0.62へと上昇しました。2022年の第3四半期には0.64とピークに達し、その後は0.62、0.61、0.59と低下しました。2023年には0.60に上昇し、2024年には0.54から0.59へと変動しました。2025年の第1四半期には0.59と報告されています。全体的に、この比率は0.54から0.64の間で変動しており、短期的な流動性の状況を示唆しています。
クイックアセットの合計は増加傾向にあるものの、流動負債も増加しているため、迅速な流動性比率は変動しています。流動負債の増加ペースがクイックアセットの増加ペースを上回る場合、迅速な流動性比率は低下する傾向にあります。この比率の変動は、短期的な財務の柔軟性に影響を与える可能性があります。
現金流動性比率
CVS Health Corp.、現金流動性比率、計算式(四半期データ)
| 2025/03/31 | 2024/12/31 | 2024/09/30 | 2024/06/30 | 2024/03/31 | 2023/12/31 | 2023/09/30 | 2023/06/30 | 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 現金および現金同等物 | 10,076) | 8,586) | 6,875) | 12,507) | 9,801) | 8,196) | 13,043) | 13,807) | 14,618) | 12,945) | 17,197) | 12,116) | 8,442) | 9,408) | 9,826) | 7,119) | 5,598) | ||||||
| 短期投資 | 2,578) | 2,407) | 2,805) | 3,755) | 3,288) | 3,259) | 3,145) | 3,080) | 3,102) | 2,778) | 2,792) | 2,877) | 2,900) | 3,117) | 3,015) | 3,006) | 3,190) | ||||||
| 現金資産総額 | 12,654) | 10,993) | 9,680) | 16,262) | 13,089) | 11,455) | 16,188) | 16,887) | 17,720) | 15,723) | 19,989) | 14,993) | 11,342) | 12,525) | 12,841) | 10,125) | 8,788) | ||||||
| 流動負債 | 88,961) | 84,609) | 84,627) | 81,386) | 83,319) | 79,189) | 81,553) | 79,206) | 75,054) | 69,736) | 72,409) | 68,457) | 69,780) | 67,807) | 64,709) | 59,311) | 60,104) | ||||||
| 流動性比率 | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率1 | 0.14 | 0.13 | 0.11 | 0.20 | 0.16 | 0.14 | 0.20 | 0.21 | 0.24 | 0.23 | 0.28 | 0.22 | 0.16 | 0.18 | 0.20 | 0.17 | 0.15 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Abbott Laboratories | 0.53 | 0.56 | 0.52 | 0.52 | 0.47 | 0.53 | 0.54 | 0.57 | 0.66 | 0.66 | 0.74 | 0.75 | 0.65 | 0.78 | 0.75 | 0.71 | 0.67 | ||||||
| Elevance Health Inc. | 0.79 | 0.85 | 0.90 | 0.86 | 0.82 | 0.87 | 0.90 | 0.92 | 0.91 | 0.86 | 0.87 | 0.86 | 0.86 | 0.95 | 0.97 | 0.97 | 1.08 | ||||||
| Intuitive Surgical Inc. | 2.93 | 2.30 | 2.52 | 3.20 | 3.49 | 3.15 | 3.86 | 3.77 | 3.59 | 2.90 | 3.50 | 3.78 | 3.58 | 3.66 | 3.98 | 4.42 | 5.04 | ||||||
| Medtronic PLC | 0.76 | 0.74 | 0.85 | 0.80 | 0.87 | 0.88 | 0.77 | 0.79 | 0.63 | 0.85 | 1.26 | 1.37 | 1.36 | 1.27 | 1.17 | 1.18 | 0.99 | ||||||
| UnitedHealth Group Inc. | 0.30 | 0.28 | 0.37 | 0.33 | 0.35 | 0.34 | 0.42 | 0.44 | 0.43 | 0.36 | 0.46 | 0.36 | 0.37 | 0.36 | 0.35 | 0.35 | 0.33 | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31).
1 Q1 2025 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 12,654 ÷ 88,961 = 0.14
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現金資産総額は、2021年3月31日の8788百万米ドルから、2022年9月30日には19989百万米ドルまで増加しました。その後、2023年12月31日には11455百万米ドルまで減少し、2024年12月31日には12654百万米ドルまで回復しました。2025年3月31日には10993百万米ドルとなっています。全体として、期間中に変動が見られますが、2022年9月30日にピークを迎え、その後減少傾向に転じ、再び増加するパターンが見られます。
流動負債は、2021年3月31日の60104百万米ドルから、2022年12月31日には69736百万米ドルまで増加しました。2023年にはさらに増加し、2023年9月30日には81553百万米ドルに達しました。2024年12月31日には88961百万米ドルまで増加し、一貫して増加傾向にあります。
- 現金流動性比率
- 現金流動性比率は、2021年3月31日の0.15から、2022年9月30日には0.28まで上昇しました。その後、2023年12月31日には0.14まで低下し、2024年6月30日には0.11までさらに低下しました。2024年12月31日には0.14まで回復し、2025年3月31日には0.13となっています。この比率は、流動負債をカバーする現金資産の割合を示しており、全体的に低い水準で推移しています。2022年にピークを迎え、その後低下傾向にあります。
現金資産総額の増加と流動負債の増加を比較すると、流動負債の増加ペースが速いことがわかります。その結果、現金流動性比率は変動しながらも、全体的に低い水準で推移しています。現金流動性比率の低下は、短期的な支払い能力の低下を示唆する可能性があります。