貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Dollar General Corp.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2024-08-02), 10-Q (報告日: 2024-05-03), 10-K (報告日: 2024-02-02), 10-Q (報告日: 2023-11-03), 10-Q (報告日: 2023-08-04), 10-Q (報告日: 2023-05-05), 10-K (報告日: 2023-02-03), 10-Q (報告日: 2022-10-28), 10-Q (報告日: 2022-07-29), 10-Q (報告日: 2022-04-29), 10-K (報告日: 2022-01-28), 10-Q (報告日: 2021-10-29), 10-Q (報告日: 2021-07-30), 10-Q (報告日: 2021-04-30), 10-K (報告日: 2021-01-29), 10-Q (報告日: 2020-10-30), 10-Q (報告日: 2020-07-31), 10-Q (報告日: 2020-05-01), 10-K (報告日: 2020-01-31), 10-Q (報告日: 2019-11-01), 10-Q (報告日: 2019-08-02), 10-Q (報告日: 2019-05-03), 10-K (報告日: 2019-02-01), 10-Q (報告日: 2018-11-02), 10-Q (報告日: 2018-08-03), 10-Q (報告日: 2018-05-04).
- 負債構成の変化
- 短期借入金の割合は明示されていないが、長期債務の割合は2018年から2023年にかけて全体的に減少傾向を示し、特に2022年以降は約2.4%台で安定していることから、長期負債の圧縮傾向が観察される。一方、オペレーティング・リース負債の割合は2020年以降に大きく増加し、2021年度には約4.45%、2022年度には約4.5%台と安定している。総負債に占める非流動負債の割合は50%以上で推移し、総負債に対する依存度が高い状態が継続している。これらは資本構成の変化と負債管理方針の一環と推測される。"
- 流動負債及び短期的負債の動向
- 流動負債の割合は2018年から2023年にかけて高い水準にあり、2020年前後においても20%を超えて推移している。特に2020年と2021年にかけては約22%台とやや高めの水準となっているが、2024年には約21.4%へとやや低下傾向にある。このことは短期負債の管理と流動性維持への注力が示唆される。買掛金の割合も一定の変動を見せながら全体として安定しており、供給業者との関係維持が継続されている。"
- 株主資本の推移と資本構成
- 株主資本の割合は2018年の約49.9%から2023年には約22.8%へと漸減しており、資本金や剰余金の増加、利益留保の継続により資本の総額が拡大していることが反映されている。特に剰余金の割合は2024年にかけて増加し、資本の蓄積を示すとともに、株主にとって資本の健全性が高まっている。加えて、追加資本金も2023年以降に減少傾向を示しており、資本調達手法の変化を示唆している。"
- 利益留保と配当政策
- 剰余金の比率増加が顕著であり、これは利益の内部留保を重視する経営方針の継続と解釈できる。一方、その他包括利益の累計額はほぼ横ばいか微小な増加にとどまっており、特段の財務上の変動がないことから、安定した経営状態が伺える。ただし、総負債比率の上昇傾向に対して株主資本の比率が低下している点は、財務レバレッジの増加を示すものであり、今後のリスク管理の観点から注意が必要である。"
- 全体的な財務の健全性評価
- 総負債の比率は2018年の約50%から2023年には約78%に達しており、負債依存度の増加を示している。特に長期負債と長期リース負債の比率が高まる中で、自己資本比率は相対的に低下していることから、レバレッジの拡大が見られる。これにより、財務リスクが増加している可能性もあるため、今後の資本調整や負債管理の方針が重要となる。"