貸借対照表の構造:負債と株主資本
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EOG Resources Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-Q (報告日: 2018-09-30), 10-Q (報告日: 2018-06-30), 10-Q (報告日: 2018-03-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-Q (報告日: 2017-09-30), 10-Q (報告日: 2017-06-30), 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31).
- 負債構成の変動とバランスの傾向
- 全期間にわたり、負債の総額は継続的に増加傾向を示している一方で、流動負債の割合は比較的高頻度で変動しながらも全体的に増加している。特に、短期負債および流動負債の割合は、2018年以降に顕著に増加しており、資金繰り上の変化に対応していると考えられる。長期借入金の割合は2016年頃まで安定的に増加し、その後の期間ではやや緩やかに推移しているが、トレンドとしては増加基調を維持している。これにより、負債全体の増加に伴い、資本構成には長期負債が重要な役割を果たしていることが理解できる。特に支払われる配当金の割合は比較的安定しているが、長期借入金の増加と共に負債構造の成長が見て取れる。なお、支払われる配当の割合は一定範囲内で推移していることから、配当政策の安定性も維持されていると推察される。
- 負債の内訳と資金調達戦略の変化
- 短期負債の占める割合は、特に2017年以降に増加し、流動負債の増加と連動している。これに対し、長期借入金の内訳は2016年までに明確な増加傾向を示し、その後はやや安定または緩やかに減少している傾向が見られる。ただし、長期借入金の増減は全体の負債比率の変動に影響を与えており、これによって資金調達の手法に変化が見られる。継続的な負債の増加は、資金調達戦略の重点が長期負債の拡充に向かっていることを示唆している。加えて、オペレーティング・リース負債の導入により、負債の多角化と資本コストの最適化を図っていると考えられる。
- 資本構成および株主資本の動向
- 資本側では、株主資本は期間を通じて着実に増加し、2018年以降には全体の約58%に達している。剰余金の割合も大きく、株主資本の大部分を占めている。資本金の増加は、株式の追加発行により継続しており、財務の強化や投資資金の確保を目的とした資本政策の一環と解釈できる。自己株式の割合はマイナス値で安定しており、株主還元を優先した構造となっている。総じて、資本構成は負債の増加に伴い堅実に拡大しており、財務の安定性を維持しつつ、積極的な資本調達を進めている傾向が示されている。
- 収益性と財務のレジリエンス
- 負債比率の上昇に対応し、負債と自己資本のバランスを維持しながら、税金や未払税等の負債も適切に管理されていることが浮き彫りとなっている。特に、繰延法人税や未払税金の割合は変動しているものの、全体的には負債の健全な管理を反映しており、収益性の安定や財務のレジリエンスの確保に寄与していると考えられる。総負債比率がおおむね一定範囲内で推移していることから、リスク管理は一定の水準に保たれていると推察される。ただし、流動負債の増加トレンドは短期的な財務リスクの高まりも示唆しており、この点において注意が必要である。