キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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EOG Resources Inc.、連結キャッシュフロー計算書
千米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
- 総合的な利益傾向
- 2015年から2019年にかけて、当期純利益は一時的に改善し、2017年に黒字に転じた後、2018年から2019年にかけて再び増加傾向を示している。しかしながら、2015年には大きな純損失が記録されており、その後の黒字化では、営業利益やその他の収入および支出の要因が大きく影響している。特に、2018年以降の利益増加は、資産売却利益やキャッシュフローの改善によるものと考えられる。
- 営業活動によるキャッシュフローの動向
- 営業活動によるネットキャッシュは、2015年から2019年にかけて安定して増加しており、最終的には8,163百万ドルに達している。この増加は、売上高の増加や資産売却による資金流入、効果的な運転資本の管理に起因していると見られる。一方、2016年には一時的に減少したが、年を追うごとに復調している。これにより、営業活動の収益性は全体として改善していることが示唆される。
- 投資活動の傾向
- 投資活動に関連するキャッシュフローは、継続的に大きなマイナスとなっており、特に、石油・ガスの特性への投資や有形固定資産への投資が大きな割合を占めている。2015年から2019年にかけて、これらの投資額は増加傾向にあり、資産の最適化や生産能力拡大を目的とした積極的な投資活動が行われていることが示される。特に、資産売却による収入は一定の貢献をしているが、投資による支出の規模の大きさから、投資活動は資金流出の主因となっている。これにより、総じてキャッシュアウトフローは高水準に維持されている。
- 財務活動の動向
- 財務活動によるキャッシュフローは、一貫して負の値となっており、特に長期借入金の返済や配当金の支払いがその主要因である。2015年以降、支払い額は増加傾向にあり、これにより純キャッシュの流出も拡大している。借入金の返済や自己株式の買い戻しにより、資金の流出圧力は高まっているが、その一方で、為替変動や新規借入ラインの利用により変動も見られる。総じて、財務活動においては、企業の負債圧縮と株主還元のための資金移動が積極的に行われている。
- 現金および現金同等物の変動
- 2015年末の現金および現金同等物は約7億円であったが、その後2016年には大幅に増加し、その後も一定の増減を経て、最終的に2019年には約2億千万円となっている。2016年以降は、営業活動のキャッシュフローの改善により現金残高は増加し、2018年にはピークに達している。これにより、資金繰りの安定化と流動性の向上が示されている。一方、投資および財務活動の規模が大きいため、短期的な資金の変動が激しいことも示唆される。
- 資産と負債の動き
- 売掛金、在庫、未払税金等の短期資産・負債の変動は、企業の資産運用や負債管理の変化を反映している。特に、売掛金の増加や在庫の大きな変動は、事業規模や販売戦略の変化と関連している。負債に関しては、買掛金や長期借入金の変動がみられ、企業は資金調達や支出の調整を行っていることがわかる。運転資本の変動が年々大きくなっており、企業の運営戦略の変化や市場環境に適応した資金管理の様子がうかがえる。
- まとめ
- 全体として、2015年から2019年にかけて、当社の財務は収益性の改善とともに、積極的な投資活動が継続されている一方で、財務活動による資金流出も伴っている。営業キャッシュフローの増加は、企業の事業展開と収益基盤の強化を示すが、大規模な投資および借入金返済により、一時的に流動性に圧力がかかる局面も見られる。今後は、資産効率の向上と負債の適切な管理を通じて、より安定した財務状態の維持が必要であると考察される。