EOG Resources Inc. (NYSE:EOG)

分析期間において、現在の資産は変動を示しています。2015年末の85,266千米ドルから2016年末には54,387千米ドルへと減少した後、2017年末には65,879千米ドルまで回復しました。しかし、2018年末には-221,190千米ドルと大幅なマイナスに転じ、2019年末には-60,013千米ドルで推移しています。

遅延税金資産

遅延税金資産は、2015年末の-2,482,307千米ドルから、2016年末には-515,206千米ドルへと大幅に増加しました。2017年末には-1,987,276千米ドルに増加した後、2018年末には1,043,148千米ドルとプラスに転換し、2019年末には870,370千米ドルで推移しています。この変動は、将来の税制上のメリットの認識に関連している可能性があります。

所得税引当金(優遇措置)

所得税引当金（優遇措置）は、2015年末の-2,397,041千米ドルから、2016年末には-460,819千米ドルへと増加しました。2017年末には-1,921,397千米ドルに増加した後、2018年末には821,958千米ドルとプラスに転換し、2019年末には810,357千米ドルで推移しています。遅延税金資産と同様に、税制上の優遇措置に関連する変動が示唆されます。

全体として、これらの財務項目は、特に2018年末以降、大きな変動を示しています。現在の資産のマイナス値と、遅延税金資産および所得税引当金のプラスへの転換は、会計上の処理や税制上の変更、あるいは事業運営における重要な変化を反映している可能性があります。これらの変動の根本的な原因を理解するためには、追加的な情報と詳細な分析が必要です。

分析期間において、法定連邦所得税率は2015年から2016年まで35%で安定していたが、2018年以降は21%に低下した。州所得税率は2015年の1.11%から2016年の0.15%へと大幅に減少し、2017年には3.38%に増加した後、2019年には0.97%に減少した。

海外事業に関連する所得税引当金

2015年の-1.31%から2016年の-1.23%とマイナスの状態が続き、2017年には-0.3%に減少。2018年には0.51%に転換し、2019年には0.87%に増加した。この変動は、海外事業の課税状況の変化を示唆している可能性がある。

トリニダードの事業に関連する所得税引当金は、2015年にはデータが存在せず、2016年には-3.71%であったが、2017年以降はデータが提供されていない。英国事業に関連する所得税引当金は、2017年に1.78%であったが、2018年以降はデータが提供されていない。カナダ事業に関連する所得税引当金は、2017年に2.3%であったが、2018年以降はデータが提供されていない。

株式報酬

2016年には-4.63%とマイナスであったが、2017年には-0.47%に減少し、2018年には0.02%にほぼゼロに近づいた。この傾向は、株式報酬に関連する税務上の影響の変化を示唆している可能性がある。

その他の税金項目は、分析期間を通じて比較的小さな変動を示している。TCJA導入前の実効所得税率は、2015年の34.63%から2016年の29.59%に減少し、2017年には37.5%に増加した後、2018年には21.98%に、2019年には22.86%に減少した。TCJAの影響は、2017年に-328.1%と非常に大きなマイナス値を示し、2018年には-2.6%に減少した。実効所得税率は、2015年の34.63%から2016年の29.59%に減少し、2017年には-290.6%と大幅なマイナスを示し、2018年には19.38%に、2019年には22.86%に回復した。実効所得税率の変動は、税制改正の影響を強く受けていることが示唆される。

コモディティ・ヘッジ契約は、2016年末に22,206千米ドルと報告され、その後、2017年末まで数値が報告されなくなりました。2018年末には12,008千米ドルに増加し、2019年末には4,699千米ドルに減少しました。

繰延報酬制度は、2015年末に38,559千米ドル、2016年末に43,984千米ドルと増加しました。その後、数値の報告は中断され、2018年末に35,832千米ドル、2019年末に47,650千米ドルと増加しました。

代替の最低税額控除の繰越は、2015年末に93,316千米ドル、2016年末に84,426千米ドルと減少しました。数値の報告は中断され、2019年末には31,904千米ドルと報告されました。

外国の純営業損失は、2015年末に47,786千米ドル、2016年末に37,251千米ドルと減少しました。その後、2017年末に423,258千米ドル、2018年末に55,175千米ドル、2019年末に66,675千米ドルと大きく変動しました。

外国評価引当金は、2015年末に-35,536千米ドル、2016年末に-28,097千米ドルと減少しました。その後、数値はより負の値に移行し、2019年末には-70,455千米ドルとなりました。

未払費用と負債は、2016年末に13,754千米ドルと報告され、その後、数値の報告は中断されました。2018年末には-12,094千米ドル、2019年末には8,502千米ドルと報告されました。

正味当流計上繰延税金資産は、2015年末に147,812千米ドル、2016年末に169,387千米ドルと増加しました。その後、数値の報告は中断されました。

外国の石油・ガスの探査・開発費用は、帳簿の減価償却費、減価償却費、償却費として控除されます。この項目は、2015年末に-57,569千米ドル、2016年末に-39,852千米ドル、2017年末に-40,851千米ドル、2018年末に4,359千米ドル、2019年末に5,825千米ドルと報告され、2018年末から正の値に転換しました。

石油・ガスの探鉱・開発費用は、帳簿の減価償却費、減価償却費、償却費よりも税金として差し引かれます。この項目は、2015年末に-5,182,793千米ドル、2016年末に-5,759,219千米ドル、2017年末に-3,788,680千米ドル、2018年末に-4,583,517千米ドル、2019年末に-5,277,550千米ドルと報告され、一貫して負の値を示しています。

純非流動繰延税金資産は、2015年末に6,843千米ドル、2016年末に6,986千米ドル、2017年末に17,506千米ドル、2018年末に7,777千米ドル、2019年末に2,363千米ドルと報告され、変動が見られます。

エクイティアワードは、2015年末に140,663千米ドル、2016年末に139,787千米ドル、2017年末に92,696千米ドル、2018年末に93,977千米ドル、2019年末に108,324千米ドルと報告され、変動が見られます。

未分配の外国収益は、2015年末に-258,403千米ドル、2016年末に-280,099千米ドル、2017年末に-19,684千米ドル、2018年末に-22,945千米ドル、2019年末に-15,746千米ドルと報告され、一貫して負の値を示しています。

純非流動繰延法人税負債は、2015年末に-4,587,902千米ドル、2016年末に-5,188,640千米ドル、2017年末に-3,518,214千米ドル、2018年末に-4,413,398千米ドル、2019年末に-5,046,101千米ドルと報告され、一貫して負の値を示しています。

純繰延法人税資産(負債)は、2015年末に-4,433,247千米ドル、2016年末に-5,012,267千米ドル、2017年末に-3,500,708千米ドル、2018年末に-4,412,621千米ドル、2019年末に-5,043,738千米ドルと報告され、一貫して負の値を示しています。

分析期間において、繰延税金資産および負債の構成に顕著な変動が見られます。

正味当流計上繰延税金資産

2015年から2016年にかけて増加傾向にありましたが、2017年以降はデータが欠損しています。この増加は、一時差異や税務損失の繰越による可能性があります。

純非流動繰延税金資産

2016年から2017年にかけて大幅な増加を示し、その後2018年と2019年にかけて減少しています。この変動は、将来実現可能な税務上の控除額の変動、または税制改正の影響を示唆している可能性があります。

純非流動繰延法人税負債

2015年から2016年にかけて増加し、2017年に大幅に減少しました。その後、2018年に再び増加し、2019年にはさらに増加しています。この変動は、将来の課税所得の予測、または税率の変動に関連している可能性があります。全体として、この科目の金額は他の2つの科目に比べて非常に大きく、税務上のリスクと機会を大きく左右する可能性があります。

純非流動繰延法人税負債の継続的な増加傾向は、将来の税金支払いの増加を示唆している可能性があります。一方、純非流動繰延税金資産の変動は、将来の税金還付の可能性を示唆している可能性があります。これらの科目の変動を総合的に考慮すると、税務戦略および将来のキャッシュフローへの影響を評価することが重要です。

総資産は、2015年から2019年にかけて一貫して増加傾向にあります。2015年の2697万5244千米ドルから2019年には3712万4608千米ドルへと、約38%の増加を示しています。この増加は、調整後総資産の推移と一致しており、資産構成に大きな変化はないと考えられます。

負債の推移

総負債は2015年から2016年にかけて増加しましたが、その後2017年に減少し、2018年に再び増加しました。2019年には1548万3892千米ドルとなり、2015年の1403万2209千米ドルと比較して約10%の増加となっています。調整後総負債は、総負債と同様の傾向を示しており、負債の管理において大きな変化は見られません。

株主資本は、2015年から2019年にかけて着実に増加しています。2015年の1294万3035千米ドルから2019年には2164万716千米ドルへと、約67%の増加を示しています。調整後自己資本も同様の増加傾向を示しており、資本構成の改善が示唆されます。

収益性の推移

当期純利益（損失）は、2015年と2016年に損失を計上しましたが、2017年以降は利益を計上しています。2017年の258万2579千米ドルから2018年には341万9040千米ドルへと増加し、2019年には273万4910千米ドルとなりました。調整後当期純利益（損失）も同様の傾向を示しており、収益性の改善が確認できます。ただし、2018年から2019年にかけては利益の伸びが鈍化しています。

流動資産は、2015年から2016年にかけて大幅に増加しましたが、その後は比較的安定しています。調整流動資産の推移も同様の傾向を示しており、短期的な支払い能力に大きな変化はないと考えられます。

流動性比率の推移を見ると、2016年に上昇した後、2017年以降は低下傾向にあることが示唆されます。流動流動性比率は2015年の1.42から2016年の1.75に改善しましたが、その後2019年には1.18まで低下しています。現在の流動性比率(調整後)も同様の傾向を示しており、短期的な債務履行能力の低下が示唆されます。

収益性

純利益率は2015年の-51.66%から2017年には23.04%に大きく改善しましたが、その後は緩やかに低下し、2019年には15.74%となっています。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示し、2019年には20.74%を記録しています。これらの数値は、収益性の改善とそれに続く安定化を示唆しています。

資産効率の指標である総資産回転率は、2016年に低下した後、2018年に0.51まで上昇し、その後2019年には0.47に低下しています。調整後の総資産回転率も同様のパターンを示しており、資産の利用効率が変動していることが示唆されます。

財務レバレッジ

財務レバレッジ比率は2015年から2017年にかけて低下し、その後安定しています。2019年には1.72を記録しており、財務リスクの管理が比較的安定していることが示唆されます。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しており、自己資本構成の安定性が伺えます。

自己資本利益率は2015年の-34.96%から2017年には15.86%に改善し、その後は緩やかに低下して2019年には12.64%となっています。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示しており、株主資本に対する収益性が改善し、その後安定化していることが示唆されます。総資産利益率は、自己資本利益率と同様の傾向を示しており、2019年には7.37%を記録しています。調整後の総資産利益率は、2019年に9.71%を記録しています。

分析期間において、流動資産は変動を示している。2015年末の25億9224万4千ドルから2016年末には35億5460万3千ドルへと大幅に増加したが、2017年末には32億7910万8千ドルに減少した。その後、2018年末には50億5739万ドルへと再び増加し、2019年末には52億7333万9千ドルとなった。

調整流動資産の推移は、流動資産の推移と類似している。2015年末の24億4443万2千ドルから2016年末には33億8521万6千ドルへと増加し、2017年末には32億7910万8千ドルに減少。2018年末には50億5739万ドル、2019年末には52億7333万9千ドルとなっている。

流動流動性比率

流動流動性比率は、2015年末の1.42から2016年末には1.75へと上昇したが、2017年末には1.2に低下した。その後、2018年末には1.36に若干改善し、2019年末には1.18に再び低下した。

現在の流動性比率(調整後)

現在の流動性比率(調整後)は、2015年末の1.34から2016年末には1.67へと上昇し、2017年末には1.2に低下した。2018年末には1.36に改善したが、2019年末には1.18に低下している。流動流動性比率と同様の傾向を示している。

全体として、流動資産と調整流動資産は、分析期間中に増加と減少を繰り返している。流動性比率は、2016年にピークを迎え、その後は低下傾向にある。2019年末の流動性比率は、2015年末の水準を下回っている。これらの指標は、短期的な支払い能力の変動を示唆している。

当期純利益(損失)は、2015年に大幅な損失を計上した後、2016年に損失幅が縮小し、2017年に正の利益へと転換しました。2018年には利益がさらに増加しましたが、2019年には若干減少しています。全体として、2015年から2019年にかけて、当期純利益(損失)は改善傾向にあります。

調整後当期純利益(損失)も、当期純利益(損失)と同様の傾向を示しています。2015年と2016年に大きな損失を計上しましたが、2017年以降は一貫して利益を上げています。調整後の数値は、当期純利益(損失)よりも高い値を示しており、調整項目の影響が利益にプラスに働いていることが示唆されます。2018年にピークを迎え、2019年には減少しています。

純利益率

純利益率は、2015年の-51.66%から、2017年には23.04%へと大きく改善しました。2018年には19.79%に低下しましたが、依然として正の値です。2019年には15.74%に減少しています。純利益率の変動は、収益性とコスト構造の変化を反映していると考えられます。

当期純利益率(調整後)

当期純利益率(調整後)は、純利益率と同様に、2015年から2017年にかけて大幅に改善しました。2018年には25.83%と高い水準に達し、2019年には20.74%に減少しました。調整後の純利益率は、調整項目が収益性に与える影響を示しており、調整項目の影響が大きいことがわかります。

全体として、これらの指標は、2015年以降、収益性の改善が見られることを示唆しています。ただし、2019年には若干の減速が見られ、今後の動向を注視する必要があります。調整後の指標は、調整項目の影響により、当期純利益率よりも高い値を示しており、調整項目の詳細な分析が収益性の理解を深める上で重要となります。

総資産は、2015年から2019年にかけて一貫して増加傾向にある。2015年の2697万5244千米ドルから、2019年には3712万4608千米ドルへと増加した。増加率は、2016年から2017年にかけては限定的であったが、2018年には顕著に大きくなっている。

調整後総資産も、総資産と同様に2015年から2019年にかけて増加している。2015年の2682万0589千米ドルから、2019年には3712万2245千米ドルへと増加した。調整後総資産の増加傾向は、総資産の増加傾向とほぼ一致している。

総資産回転率

総資産回転率は、2015年の0.32から2016年には0.26へと低下した。その後、2017年には0.38に上昇し、2018年には0.51へと大幅に増加した。2019年には0.47に低下している。この変動は、資産の効率的な活用状況の変化を示唆している可能性がある。

調整後総資産回転率

調整後総資産回転率は、総資産回転率と同様の傾向を示している。2015年の0.33から2016年には0.26へと低下し、2017年には0.38に上昇、2018年には0.51へと大幅に増加した。2019年には0.47に低下している。調整後総資産回転率と総資産回転率は、数値がほぼ一致しており、調整項目の影響は限定的であると考えられる。

総資産回転率と調整後総資産回転率の推移を比較すると、2018年に大きな上昇が見られ、その後2019年に低下している点が特徴的である。この変動は、売上高や収益性の変化、あるいは資産構成の変化と関連している可能性がある。

総資産は、2015年から2019年にかけて一貫して増加傾向にある。2015年の2697万5244千米ドルから、2019年には3712万4608千米ドルへと増加した。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2015年の2682万0589千米ドルから、2019年には3712万2245千米ドルとなっている。

株主資本も、2015年から2019年にかけて増加している。2015年の1294万3035千米ドルから、2019年には2164万0716千米ドルへと増加した。調整後自己資本も同様に増加しており、2015年の1737万6282千米ドルから、2019年には2668万4454千米ドルとなっている。

財務レバレッジ比率

財務レバレッジ比率は、2015年の2.08から2016年の2.11にわずかに上昇した後、2017年の1.83へと低下し、2018年の1.75、2019年の1.72と継続的に低下している。これは、負債に対する自己資本の比率が改善していることを示唆している。

調整後財務レバレッジ比率

調整後財務レバレッジ比率も、財務レバレッジ比率と同様の傾向を示している。2015年の1.54から2016年も1.54で横ばいだったが、その後、2017年の1.51、2018年の1.43、2019年の1.39と一貫して低下している。調整後の比率の方が、全体的に低い値を示しており、調整後の自己資本の増加が、負債に対する自己資本の比率の改善に貢献していると考えられる。

全体として、総資産と株主資本は増加しており、財務レバレッジ比率は低下していることから、財務状況は改善傾向にあると言える。調整後財務レバレッジ比率の低下は、特に注目すべき点であり、財務リスクの軽減を示唆している。

当期純利益(損失)は、2015年に大幅な損失を計上した後、2016年に損失幅が縮小し、2017年には正の利益に転換しました。2018年には利益がさらに増加しましたが、2019年には若干減少しました。調整後当期純利益(損失)も同様の傾向を示しており、2015年と2016年に大きな損失を計上した後、その後の各年で改善が見られました。調整後の数値は、当期純利益(損失)よりも高い値を示しており、調整項目の影響が利益にプラスに働いていることが示唆されます。

株主資本

株主資本は、2015年から2019年にかけて一貫して増加しています。この増加は、利益の蓄積、株式の発行、またはその他の資本取引によるものと考えられます。

調整後自己資本

調整後自己資本も、株主資本と同様に、2015年から2019年にかけて一貫して増加しています。調整後自己資本は、株主資本よりも常に高い値を示しており、調整項目の影響が自己資本の増加に寄与していることが示唆されます。

自己資本利益率

自己資本利益率は、2015年の-34.96%から、2017年には15.86%に改善しました。その後、2018年には17.66%に増加しましたが、2019年には12.64%に低下しました。この変動は、当期純利益(損失)の変動と相関関係があると考えられます。

自己資本利益率(調整後)

調整後自己資本利益率は、自己資本利益率と同様に、2015年から2019年にかけて改善の傾向を示しています。2015年の-40.32%から、2018年には18.77%に増加しましたが、2019年には13.51%に低下しました。調整後の自己資本利益率は、調整前の自己資本利益率よりも高い値を示しており、調整項目の影響が利益率にプラスに働いていることが示唆されます。

全体として、財務データは、2015年と2016年の初期の損失期間を経て、その後、収益性と資本基盤が改善されたことを示しています。ただし、2019年には、利益と利益率の成長が鈍化していることが示唆されています。調整後の数値は、調整項目の影響が財務実績に重要な役割を果たしていることを示しています。

当期純利益(損失)は、2015年の-4524515千米ドルから、2016年に-1096686千米ドルへと改善し、2017年には2582579千米ドルの利益へと大きく転換しました。その後、2018年には3419040千米ドルとさらに増加しましたが、2019年には2734910千米ドルへと減少しました。調整後当期純利益(損失)も同様の傾向を示しており、2015年の-7006822千米ドルから、2016年の-1611892千米ドル、2017年の595303千米ドル、2018年の4462188千米ドル、そして2019年の3605280千米ドルへと推移しています。調整後の数値は、当期純利益(損失)と比較して、損失額が大きく、利益額も大きい傾向にあります。

総資産は、2015年の26975244千米ドルから、2016年には29459433千米ドル、2017年には29833078千米ドル、2018年には33934474千米ドル、そして2019年には37124608千米ドルへと一貫して増加しています。調整後総資産も同様の増加傾向を示しており、2015年の26820589千米ドルから、2016年の29283060千米ドル、2017年の29815572千米ドル、2018年の33933697千米ドル、そして2019年の37122245千米ドルへと推移しています。調整後総資産は、総資産とほぼ同等の規模を維持しています。

総資産利益率は、2015年の-16.77%から、2016年の-3.72%へと改善し、2017年には8.66%と正の値に転換しました。2018年には10.08%とさらに上昇しましたが、2019年には7.37%へと低下しました。調整後総資産利益率も同様の傾向を示しており、2015年の-26.12%から、2016年の-5.5%、2017年の2%、2018年の13.15%、そして2019年の9.71%へと推移しています。調整後総資産利益率は、総資産利益率と比較して、より大きな変動幅を示しています。

当期純利益(損失)

2017年以降は利益を計上しているものの、2019年には減少傾向にあります。

総資産

2015年から2019年にかけて一貫して増加しています。

総資産利益率

2017年以降は正の値を示していますが、2019年には低下しています。調整後の数値は変動幅が大きくなっています。