貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ

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HCA Healthcare Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)

		2022/03/31		2021/12/31		2021/09/30		2021/06/30		2021/03/31		2020/12/31		2020/09/30		2020/06/30		2020/03/31		2019/12/31		2019/09/30		2019/06/30		2019/03/31		2018/12/31		2018/09/30		2018/06/30		2018/03/31		2017/12/31		2017/09/30		2017/06/30		2017/03/31
	買掛金
	未払給与
	その他の未払費用
	政府の景気刺激策の払い戻し責任
	1年以内の長期借入金
	流動負債
	1年後に満期を迎える長期債務から、債券発行コストと割引を差し引いた金額
	専門職賠償責任リスク
	使用権の非流動オペレーティング・リース債務
	法人税およびその他の負債
	非流動負債
	総負債
	普通株 $0.01 額面
	額面金額を超える資本
	その他包括損失累計額
	利益剰余金(赤字)
	HCAヘルスケア株式会社に帰属する株主資本(赤字)
	非支配持分法
	自己資本合計(赤字)
	総負債および自己資本(赤字)

傾向とパターン

買掛金の割合は、全体的にやや増加傾向を示しており、特に2021年以降において8.1％に達していることから、支払義務の増加または流動負債の重要性が高まっている可能性が示唆される。

未払給与の割合は比較的一定で推移し、3.28％から4.31％の範囲内で変動しているため、給与関連の負債は一定の範囲内で管理されていると考えられる。

その他の未払費用は、広く変動があり、2019年に6.51％に一時的に高まった後、2021年以降は平均して6～7％の範囲で推移している。これにより、未払費用の管理において一定の変動が見られる。

政府の景気刺激策の払い戻し責任は、2020年の後半期以降において、割合が顕著に増加し、2021年には12％にまで達している。これは、政府支援に関連する負債が増加したことを反映していると考えられる。

1年以内の長期借入金の割合は、2017年から2019年にかけて低く安定していたが、2020年以降にかけて大幅に増加し、2022年には2.85％となった。これは短期借入金の増加または借入戦略の変化を示唆している可能性がある。

流動負債の割合は、2017年から2019年にかけて安定していた後、2020年にかけて増加し、2022年には約20.15％に達したため、流動負債の比重が高まっていることが見て取れる。

総負債の割合は、2017年から順調に低減し、2022年には約99.21％に収束している。これは、負債の相対的な比重が徐々に安定化してきていることを示している。

1年後に満期を迎える長期債務については、2017年に92.62％だった比例が、2020年には63.19％まで低下した後、2022年には69.36％に戻っている。短期債務の比率が低下・回復していることが伺える。

利益剰余金や株主資本は、2017年以降に負の値からプラスに転じ、その後の数年間で増加傾向を示している。特に2021年以降はプラス圏で推移し、資本の改善が見込まれる。一方で、額面資本の割合は長期的に安定している。

全体的な見解

これらのデータから、負債の構成に変動が見られる中でも、長期的には負債の比率が安定化しつつあることが示唆される。特に、負債の短期化と資本の改善に向けた動きが顕著であり、財務の安定化に向けた取り組みの一環と考えられる。

また、政府の景気刺激策に関する負債の増加は、COVID-19パンデミックとそれに伴う支援策の影響を反映していると推察される。今後は、これらの負債の返済や資本増強策に注目が必要である。

全体として、負債の管理と資本の改善が進展している一方で、流動負債や短期負債の比重増加は流動性と資金繰りの観点から注意も必要であると考えられる。