貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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HCA Healthcare Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 総負債の推移と負債構成の変化
- 2017年から2021年にかけて、総負債は一貫して増加傾向を示している。特に、1年後に満期を迎える長期債務は、2017年の33,858百万米ドルから2021年の34,342百万米ドルへと増加しており、負債の負担の継続的な拡大が見られる。一方、流動負債も2021年において9,582百万米ドルに上昇しており、短期負債の増加も顕著である。非流動負債は2021年に約39,671百万米ドルを記録し、総負債に占める割合も高いことから、長期的な資金調達の依存度が高まっていることが示唆される。
- 自己資本の動向と株主資本の変動
- 同期間において、自己資本（利益剰余金を含む）は一度マイナスへと落ち込む局面を経て、2020年に再びプラスに転じた後、2021年には再び赤字に転落している。特に、利益剰余金は2017年の負の値から2020年にかけて大きく回復し、プラスに転じたが、その後再び赤字に転じており、企業の株主資本も大きな変動を示している。総じて見れば、財務構造が不安定な状態にあることが伺える。相关する自己資本の推移から、過去の損失の蓄積および回復局面を経ながらも、2021年以降の赤字拡大が企業の財務安定性に影響を与え得ることが考えられる。
- 負債比率と資本構成の傾向
- 負債比率の増加傾向が顕著であり、総負債が資産に占める割合も高まっている。特に、長期債務と流動負債の増加は、資金調達戦略の重心が負債側に偏っていることを示している。自己資本の減少とは対照的に、負債の継続的な増加は、企業のレバレッジ比率の上昇を意味し、財務リスクの潜在的な拡大につながる可能性がある。これらの動きは、経営戦略や資金調達方針に見直しの必要性を示唆している。
- その他の重要な財務指標の動き
- 利益剰余金や自己資本の変動に伴い、その他包括損失や株主資本自体の変動も大きく変動している。特に、利益剰余金の黒字化とその後の再赤字化は、収益性や収益構造の変動を反映している可能性があり、企業の戦略的対応の重要性を示唆している。負債と自己資本のバランスを考慮した財務戦略の立案が求められる状況と捉えられる。