デュポンの分析: ROE、ROA、純利益率の内訳
四半期データ
ROE分解では、純利益を株主資本で割ったものを構成比率の積として表します。
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ROEを2つのコンポーネントに分解
Hess Corp.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
総資産利益率は、2019年度から2020年度にかけて大幅な低下を示し、特に2020年3月期にはマイナス13.87%に達した。その後、2021年度にかけて改善傾向に転じ、2021年12月期には2.72%まで上昇した。2022年度はさらに上昇し、2022年12月期には9.66%を記録したが、2023年度に入ると若干の低下が見られ、2023年9月期には6.32%となった。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2019年度から2020年度にかけて一貫して上昇し、2020年12月期には3.51に達した。その後、2021年度から2023年度にかけて緩やかに低下傾向にあり、2023年9月期には2.69となった。全体として、財務レバレッジは徐々に低下していることが示唆される。
自己資本利益率は、総資産利益率と同様に、2019年度から2020年度にかけて大幅な低下を示し、2020年12月期にはマイナス57.64%に達した。2021年度には改善傾向が顕著となり、2021年12月期には8.87%まで上昇した。2022年度はさらに上昇し、2022年12月期には26.68%を記録したが、2023年度に入ると低下し、2023年9月期には16.99%となった。自己資本利益率の変動は、総資産利益率の変動と類似したパターンを示している。
全体的に見て、これらの財務指標は、2020年度に大きな影響を受けた後、2021年度から2022年度にかけて回復傾向を示した。しかし、2023年度に入ると、その勢いは鈍化し、若干の低下が見られる。財務レバレッジ比率は一貫して低下傾向にある。
ROEを3つの要素に分解
Hess Corp.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
純利益率は、2019年から2020年にかけて大幅な変動を示し、特に2020年第1四半期から第4四半期にかけて負の値を記録しています。2021年に入ると改善の兆しが見られ、四半期ごとに増加し、2022年には15%台後半に達しました。2023年に入り、純利益率は若干低下していますが、依然として13%台後半から14%台前半で推移しています。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2019年から2020年にかけて比較的安定していましたが、2020年第2四半期から徐々に低下しました。2021年に入ると回復傾向にあり、2022年には0.52というピークに達しました。2023年には若干低下し、0.45から0.48の間で推移しています。
財務レバレッジ比率は、2019年から2020年にかけて一貫して上昇しました。2020年第4四半期には3.51というピークに達した後、2021年以降は徐々に低下し、2023年には2.69で安定しています。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 自己資本利益率も、純利益率と同様に、2019年から2020年にかけて大幅な変動を示し、特に2020年には負の値を記録しています。2021年に入ると改善の兆しが見られ、四半期ごとに増加し、2022年には20%台後半に達しました。2023年に入り、ROEは若干低下していますが、依然として16%台後半から18%台前半で推移しています。
全体として、これらの財務指標は、2020年に事業環境が困難であったことを示唆しています。しかし、2021年以降は、収益性と効率性が改善され、財務レバレッジが低下していることから、財務状況が改善されていることが示唆されます。資産回転率の上昇は、資産の効率的な活用を示唆しており、ROEの改善は、株主資本に対する収益性の向上を示しています。
ROEを5つの要素に分解
Hess Corp.、 ROE の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
税負担率は、2019年の第1四半期から第3四半期にかけて変動し、第4四半期には大幅なマイナス値を示しました。2020年にはデータが欠損しており、2021年に入ってからプラス値に回復し、その後、緩やかな上昇傾向を示しています。2022年を通じて高い水準で推移し、2023年には若干の変動が見られますが、概ね安定した状態を維持しています。
利息負担率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて低下しました。2020年のデータは欠損していますが、2021年に入ってからマイナス値を示し、その後、上昇傾向に転じました。2022年と2023年には高い水準で推移し、安定した状態を維持しています。
EBITマージン率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて低下しました。2020年には大幅なマイナス値を記録し、2021年に入ってから回復し、その後、着実に上昇しました。2022年には高い水準に達し、2023年には若干の低下が見られますが、依然として高い水準を維持しています。
資産回転率は、2019年から2020年にかけて横ばいの傾向を示し、その後、2021年以降、緩やかに上昇しました。2022年には顕著な上昇を示し、2023年には若干の低下が見られますが、高い水準を維持しています。
財務レバレッジ比率は、2019年から2020年にかけて上昇傾向にあり、2021年にピークを迎えました。その後、2022年以降、緩やかに低下し、2023年には安定した状態を維持しています。
自己資本利益率 (ROE) は、2019年にマイナス値を記録し、2020年には大幅なマイナス値を記録しました。2021年に入ってから回復し、その後、着実に上昇しました。2022年には高い水準に達し、2023年には若干の低下が見られますが、依然として高い水準を維持しています。
- 税負担率
- 2021年以降、緩やかな上昇傾向を示し、安定した水準を維持しています。
- 利息負担率
- 2021年以降、上昇傾向に転じ、高い水準で推移しています。
- EBITマージン率
- 2021年以降、着実に上昇し、高い水準を維持しています。
- 資産回転率
- 2021年以降、緩やかに上昇し、高い水準を維持しています。
- 財務レバレッジ比率
- 2021年にピークを迎え、その後、緩やかに低下しています。
- 自己資本利益率 (ROE)
- 2021年以降、着実に上昇し、高い水準を維持しています。
ROAを2つのコンポーネントに分解
Hess Corp.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
純利益率は、2019年から2020年にかけて大幅な変動を示し、特に2020年第2四半期から第4四半期にかけて著しい低下が見られました。2020年第4四半期には、最も低い水準である-66.27%を記録しました。2021年に入ると、純利益率は回復傾向にあり、2021年第4四半期には7.48%に達しました。この傾向は2022年を通じて継続し、2022年第4四半期には17.73%まで上昇しました。2023年には、純利益率は比較的安定しており、13.73%から14.05%の間で推移しています。
- 資産回転率
- 資産回転率は、2019年から2020年第2四半期にかけて比較的安定していましたが、その後徐々に低下しました。2020年第4四半期には、最も低い水準である0.25に達しました。2021年に入ると、資産回転率は回復傾向にあり、2022年第4四半期には0.52まで上昇しました。2023年には、資産回転率は若干低下し、0.48から0.45の間で推移しています。
総資産利益率（ROA）は、純利益率と同様に、2019年から2020年にかけて大幅な変動を示しました。2020年第2四半期から第4四半期にかけて、ROAは著しく低下し、2020年第4四半期には-16.43%を記録しました。2021年に入ると、ROAは回復傾向にあり、2021年第4四半期には2.72%に達しました。この傾向は2022年を通じて継続し、2022年第4四半期には9.23%まで上昇しました。2023年には、ROAは比較的安定しており、6.64%から6.32%の間で推移しています。
全体として、これらの財務指標は、2020年に大きな困難に直面した後、2021年と2022年にかけて回復傾向にあることを示唆しています。2023年には、これらの指標は比較的安定しており、持続可能な成長の可能性を示唆しています。ただし、資産回転率のわずかな低下は、今後の事業運営において注意が必要な点を示唆している可能性があります。
ROAを4つの要素に分解
Hess Corp.、 ROA の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
税負担率は、2019年の第1四半期から第3四半期にかけて変動し、第4四半期には大幅なマイナス値を記録しました。2020年にはデータが欠損しており、2021年に入ってから正の値を示し始め、その後、緩やかに上昇傾向にあります。2022年を通じて0.62から0.66の範囲で推移し、2023年には若干の変動が見られますが、概ね0.62から0.63の間で安定しています。
利息負担率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて低下しました。2020年のデータは欠損していますが、2021年の第1四半期にはマイナス値を記録し、その後、上昇傾向にあります。2022年には0.83から0.87の範囲で推移し、2023年には0.83から0.86の間で変動しています。全体として、利息負担率は上昇傾向にあります。
EBITマージン率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて低下しました。2020年には大幅なマイナス値を記録し、2021年に入ってから大幅に改善しました。2021年の第1四半期から第4四半期にかけて、4.89%から21.95%へと着実に増加し、2022年にはさらに上昇し、30.59%から32.57%の範囲に達しました。2023年には若干の低下が見られ、26.79%で推移しています。全体として、EBITマージン率は大幅な改善を示しています。
資産回転率は、2019年の第1四半期から第3四半期にかけて横ばいで推移し、第4四半期には若干低下しました。2020年には低下傾向が続き、2021年に入ってから緩やかに上昇しました。2022年には0.4から0.52へと大幅に上昇し、2023年には0.48から0.45へと若干の低下が見られます。全体として、資産回転率は上昇傾向にあります。
総資産利益率（ROA）は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて低下し、マイナス値を記録しました。2020年にはさらに低下し、大幅なマイナス値を記録しました。2021年に入ってから改善し、正の値を示し始め、その後、着実に上昇しました。2022年には6.91%から9.66%へと大幅に上昇し、2023年には6.32%から6.64%へと若干の変動が見られます。全体として、ROAは大幅な改善を示しています。
当期純利益率の分解
Hess Corp.、純利益率の分解(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
税負担率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて変動し、負の値を示しました。2020年にはデータが欠損しており、2021年の第1四半期には再び負の値を示しましたが、その後は一貫して正の値を示し、2022年の第2四半期から第4四半期にかけて0.62から0.66の範囲で推移しました。2023年には0.62から0.63の間で変動しました。
利息負担率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて0.12から0.47の範囲で推移しました。2020年にはデータが欠損しており、2021年の第1四半期には-0.85という大幅な低下を示しました。その後、2021年の第2四半期から2023年の第3四半期にかけて、0.25から0.87の範囲で上昇傾向にあり、2022年の第4四半期と2023年の第1四半期には0.85から0.83の間で推移しました。2023年の第2四半期と第3四半期には0.83と0.83でした。
EBITマージン率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて9.25%から6.67%へと低下しました。2020年には大幅なマイナス値を示し、-34.89%から-56.48%へと低下しました。2021年には回復し、4.89%から21.95%へと上昇しました。2022年にはさらに上昇し、23.9%から32.57%へと増加しました。2023年には、26.79%から26.79%へと推移しました。
純利益率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて-2.2%から-6.28%へと低下しました。2020年にはさらに大幅なマイナス値を示し、-45.77%から-66.27%へと低下しました。2021年には回復し、-7.83%から7.48%へと上昇しました。2022年にはさらに上昇し、9.18%から18.51%へと増加しました。2023年には、13.73%から14.05%へと推移しました。