不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
未収金引当金
| 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 予想貸倒引当金 | 16) | 13) | 15) | 19) | 10) | |
| 売掛金、総額 | 1,584) | 1,749) | 1,504) | 1,556) | 1,586) | |
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | 1.01% | 0.74% | 1.00% | 1.22% | 0.63% | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
1 2023 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 予想貸倒引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × 16 ÷ 1,584 = 1.01%
分析期間において、予想貸倒引当金は変動を示しています。2019年から2020年にかけて増加し、その後2021年に減少、2022年にさらに減少しました。2023年には再び増加傾向に転じ、2019年の水準に近づいています。この変動は、経済状況の変化や信用リスクの評価に起因する可能性があります。
- 売掛金、総額
- 売掛金、総額は、2019年から2021年にかけて一貫して減少傾向にありました。しかし、2022年には大幅な増加が見られ、2019年の水準を上回りました。2023年には再び減少し、2019年の水準に近づきましたが、依然として2019年以前の水準よりは高い状態です。この変動は、売上高の変動、顧客への与信方針の変化、または回収期間の長期化などが考えられます。
売掛金に対する引当金の割合、総額は、2019年から2020年にかけて大幅に増加しました。2021年には減少しましたが、2023年には再び増加し、2020年の水準に近づいています。この割合の変動は、売掛金の質の変化や、貸倒リスクに対する懸念の高まりを反映している可能性があります。引当金の割合の増加は、将来の貸倒損失に対する備えを強化していることを示唆します。
全体として、売掛金、総額の変動と、売掛金に対する引当金の割合の変化は、相互に関連していると考えられます。売掛金、総額の増加と引当金の割合の増加は、貸倒リスクの増大を示唆している可能性があります。これらの指標を継続的に監視し、適切なリスク管理策を講じることが重要です。