のれんおよび無形資産の分析
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のれんおよび無形資産の開示
Kellanova、貸借対照表:のれんおよび無形固定資産
百万米ドル
| 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/28 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 好意 | |||||||||||
| 償却の対象となる無形資産、総額 | |||||||||||
| 償却累計額 | |||||||||||
| 償却の対象となる無形資産、正味額 | |||||||||||
| 償却の対象とならない無形資産 | |||||||||||
| その他の無形資産、ネット | |||||||||||
| のれんおよびその他の無形資産、ネット |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
分析期間において、好意は一貫して減少傾向を示している。2019年の5861百万米ドルから2023年には5160百万米ドルへと低下している。この減少は、事業の再編や減損の影響を示唆している可能性がある。
- 償却の対象となる無形資産、総額
- 償却の対象となる無形資産の総額は、2019年の594百万米ドルから2023年には334百万米ドルへと大幅に減少している。この減少は、無形資産の償却、売却、または減損によるものと考えられる。
- 償却累計額
- 償却累計額は、2019年から2023年にかけて一貫して増加している。この増加は、償却の対象となる無形資産の価値が時間とともに減少していることを反映している。
- 償却の対象となる無形資産、正味額
- 償却の対象となる無形資産の正味額は、2019年の493百万米ドルから2023年には180百万米ドルへと大幅に減少している。これは、償却累計額の増加と、償却の対象となる無形資産の総額の減少の両方の影響によるものである。
- 償却の対象とならない無形資産
- 償却の対象とならない無形資産は、2019年の2083百万米ドルから2023年には1750百万米ドルへと減少している。この減少は、無形資産の売却、または価値の低下によるものと考えられる。
- その他の無形資産、ネット
- その他の無形資産のネット額は、2019年の2576百万米ドルから2023年には1930百万米ドルへと減少している。この減少は、無形資産の償却、売却、または減損によるものと考えられる。
- のれんおよびその他の無形資産、ネット
- のれんおよびその他の無形資産のネット額は、2019年の8437百万米ドルから2023年には7090百万米ドルへと減少している。この減少は、好意の減少、償却の対象となる無形資産の減少、およびその他の無形資産の減少が複合的に影響した結果である。
全体として、分析期間において、無形資産の価値は一貫して減少している。これは、事業戦略の変更、市場環境の変化、または資産の減損によるものと考えられる。特に、のれんおよびその他の無形資産の減少は、企業の財務状況に大きな影響を与える可能性がある。
財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
Kellanova、財務諸表の調整
百万米ドル
| 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 総資産の調整 | ||||||
| 総資産(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 総資産(調整後) | ||||||
| Kellanovaの持分合計への調整 | ||||||
| ケラノバ資本合計(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| Kellanovaの持分合計(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
総資産は、2019年から2022年まで一貫して増加傾向にありましたが、2023年には大幅な減少が見られました。2019年の17564百万米ドルから2022年には18496百万米ドルへと増加し、その後2023年には15621百万米ドルに低下しました。
調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2019年の11703百万米ドルから2022年には12810百万米ドルへと増加し、2023年には10461百万米ドルに減少しました。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率と比較して緩やかです。
Kellanovaの株式合計は、2019年から2022年まで増加傾向にありましたが、2023年には減少しました。2019年の2747百万米ドルから2022年には3941百万米ドルへと増加し、2023年には3175百万米ドルに低下しました。増加率は、2020年から2021年にかけて特に顕著です。
調整後Kellanovaの持分合計は、すべての期間においてマイナスの値を示しており、その絶対値は減少傾向にあります。2019年の-3114百万米ドルから2022年の-1745百万米ドルへと絶対値は減少しましたが、2023年には-1985百万米ドルに再び増加しました。この持分合計のマイナス値は、負の純資産を示唆している可能性があります。
- 総資産の傾向
- 2019年から2022年まで増加、2023年に大幅減少。
- 調整後総資産の傾向
- 2019年から2022年まで増加、2023年に減少。総資産の増加率より緩やか。
- Kellanovaの株式合計の傾向
- 2019年から2022年まで増加、2023年に減少。2020年から2021年にかけて増加率が高い。
- 調整後Kellanovaの持分合計の傾向
- すべての期間でマイナス。絶対値は減少傾向にあるが、2023年に増加。
Kellanova、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
Kellanova、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
総資産回転率は、2019年から2023年にかけて一貫して上昇傾向にあります。2019年の0.77から2023年には0.84へと、緩やかながらも着実な改善が見られます。調整後の総資産回転率も同様に上昇しており、2019年の1.16から2023年には1.25へと増加しています。この傾向は、資産の利用効率が向上していることを示唆しています。
財務レバレッジ比率は、2019年の6.39から2023年の4.92へと低下傾向にあります。これは、財務リスクの軽減を示唆している可能性があります。ただし、2023年には若干の上昇が見られます。調整後の財務レバレッジ比率のデータは欠損しています。
自己資本利益率は、2019年の34.95%から2020年の40.2%へと大幅に増加しましたが、その後2021年の40%で横ばいとなり、2022年には24.36%へと大きく低下しました。2023年には29.95%に回復しています。調整後の自己資本利益率のデータは欠損しています。この変動は、収益性に対する自己資本の貢献度の変化を示しています。
総資産利益率は、2019年の5.47%から2021年の8.19%へと上昇しましたが、2022年には5.19%に低下しました。2023年には6.09%に回復しています。調整後の総資産利益率は、2019年の8.2%から2021年の11.99%へと上昇し、2022年には7.49%に低下、2023年には9.09%に回復しています。調整後の総資産利益率は、調整前よりも高い水準を維持しており、資産全体の収益性をより正確に反映している可能性があります。
- 総資産回転率
- 2019年から2023年にかけて一貫して上昇。
- 財務レバレッジ比率
- 2019年から2023年にかけて低下傾向。2023年に若干の上昇。
- 自己資本利益率
- 2019年から2020年にかけて大幅に増加後、2022年に大きく低下し、2023年に回復。
- 総資産利益率
- 2019年から2021年にかけて上昇後、2022年に低下し、2023年に回復。
Kellanova、財務比率:報告済み対調整済み
総資産回転率(調整後)
| 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
2023 計算
1 総資産回転率 = 売り上げ 高 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 売り上げ 高 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
財務データに基づき、過去5年間の動向を分析します。
- 総資産
- 総資産は、2019年から2022年まで一貫して増加傾向にありましたが、2023年には大幅に減少しました。2019年の17564百万米ドルから2022年には18496百万米ドルまで増加し、その後2023年には15621百万米ドルまで減少しました。この減少は、資産規模の縮小を示唆しています。
- 調整後総資産
- 調整後総資産も、総資産と同様に、2019年から2022年まで増加傾向にありましたが、2023年には減少しました。2019年の11703百万米ドルから2022年には12810百万米ドルまで増加し、2023年には10461百万米ドルまで減少しました。調整後総資産の減少幅は、総資産の減少幅よりも小さいです。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2019年の0.77から2023年の0.84まで、緩やかに増加傾向にあります。これは、総資産を効率的に活用して収益を上げていることを示唆しています。ただし、増加のペースは限定的です。
- 総資産回転率(調整後)
- 調整後総資産回転率は、2019年の1.16から2023年の1.25まで、一貫して増加傾向にあります。これは、調整後総資産をより効率的に活用して収益を上げていることを示唆しています。総資産回転率と比較して、調整後総資産回転率の上昇幅は大きいです。調整後総資産の定義によって、より効率的な資産活用が示されている可能性があります。
全体として、2023年には資産規模が縮小しましたが、資産効率は改善傾向にあります。特に調整後総資産回転率の上昇は、資産の効率的な活用を示唆しています。資産規模の縮小が、将来の収益にどのような影響を与えるかについては、継続的なモニタリングが必要です。
財務レバレッジ比率(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
2023 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ Kellanovaの株式合計
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 調整後Kellanovaの持分合計
= ÷ =
総資産は、2019年から2022年まで一貫して増加傾向にありましたが、2023年には大幅な減少が見られました。2019年の17564百万米ドルから2022年には18496百万米ドルへと増加し、その後2023年には15621百万米ドルに低下しました。
調整後総資産も、総資産と同様の傾向を示しています。2019年の11703百万米ドルから2022年には12810百万米ドルへと増加し、2023年には10461百万米ドルに減少しました。調整後総資産の増加率は、総資産の増加率と比較してやや緩やかです。
Kellanovaの株式合計は、2019年から2022年まで増加傾向にありましたが、2023年には減少しました。2019年の2747百万米ドルから2022年には3941百万米ドルへと増加し、2023年には3175百万米ドルに低下しました。
調整後Kellanovaの持分合計は、すべての期間においてマイナスの値を示しており、2019年から2023年にかけて、マイナスの値が縮小する傾向が見られます。2019年の-3114百万米ドルから2023年には-1985百万米ドルへと、マイナスの値は減少しています。
財務レバレッジ比率は、2019年の6.39から2022年の4.69まで一貫して低下しましたが、2023年には4.92に若干上昇しました。この比率の低下は、財務リスクの軽減を示唆している可能性がありますが、2023年の上昇は、レバレッジの再度の増加を示唆しています。
- 総資産の傾向
- 2019年から2022年まで増加、2023年に大幅減少。
- 調整後総資産の傾向
- 総資産と同様の傾向。増加後、2023年に減少。
- Kellanovaの株式合計の傾向
- 2019年から2022年まで増加、2023年に減少。
- 調整後Kellanovaの持分合計の傾向
- すべての期間でマイナス。マイナスの値は縮小傾向。
- 財務レバレッジ比率の傾向
- 2019年から2022年まで低下、2023年に若干上昇。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
2023 計算
1 ROE = 100 × ケラノバに帰属する当期純利益 ÷ Kellanovaの株式合計
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × ケラノバに帰属する当期純利益 ÷ 調整後Kellanovaの持分合計
= 100 × ÷ =
分析期間において、株式合計は変動を示しています。2019年から2021年にかけて増加傾向にあり、2021年には3720百万米ドルに達しました。しかし、2022年に3941百万米ドルでピークを迎え、2023年には3175百万米ドルへと減少しました。
調整後Kellanovaの持分合計は、分析期間を通じて負の値を示しており、一貫して負債超過の状態にあることが示唆されます。2019年の-3114百万米ドルから、2022年の-1745百万米ドルへと改善傾向が見られましたが、2023年には-1985百万米ドルへと再び悪化しました。
自己資本利益率は、2019年の34.95%から2020年の40.2%へと上昇し、2021年には40%で横ばいとなりました。しかし、2022年には24.36%へと大幅に低下し、2023年には29.95%に回復しました。全体として、自己資本利益率は変動しており、収益性と資本効率の変化を示唆しています。
調整後自己資本利益率は、データが欠損しているため、分析できませんでした。
- 株式合計の傾向
- 2019年から2021年にかけて増加し、2022年にピークを迎え、2023年に減少。
- 調整後Kellanovaの持分合計の傾向
- 一貫して負の値を示し、2022年に改善が見られたものの、2023年に再び悪化。
- 自己資本利益率の傾向
- 2019年から2021年にかけて上昇または横ばいとなり、2022年に大幅に低下し、2023年に回復。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| ケラノバに帰属する当期純利益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| ケラノバに帰属する当期純利益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
2023 計算
1 ROA = 100 × ケラノバに帰属する当期純利益 ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × ケラノバに帰属する当期純利益 ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
財務データに基づき、過去5年間の財務状況について分析を行います。総資産は、2019年から2022年まで一貫して増加傾向にありましたが、2023年には大幅な減少が見られます。2019年の17,564百万米ドルから2022年には18,496百万米ドルまで増加し、その後2023年には15,621百万米ドルまで減少しました。
調整後総資産も、総資産と同様に2019年から2022年まで増加傾向にありましたが、2023年には減少しています。2019年の11,703百万米ドルから2022年には12,810百万米ドルまで増加し、2023年には10,461百万米ドルまで減少しました。調整後総資産の減少幅は、総資産の減少幅よりも小さいことが示唆されます。
- 総資産利益率
- 総資産利益率は、2019年の5.47%から2021年には8.19%まで上昇し、その後2022年には5.19%まで低下しました。2023年には6.09%に回復しています。全体として、変動はありますが、5%から8%台の間で推移しています。
- 調整後総資産利益率
- 調整後総資産利益率は、2019年の8.2%から2021年には11.99%まで上昇し、その後2022年には7.49%まで低下しました。2023年には9.09%に回復しています。調整後総資産利益率は、総資産利益率よりも高い水準で推移しており、調整後の資産効率が改善されている可能性が示唆されます。調整後総資産利益率の変動幅は、総資産利益率よりも大きくなっています。
総資産と調整後総資産の減少、および利益率の変動は、事業戦略の変更、資産売却、または市場環境の変化など、複数の要因が影響している可能性があります。特に2023年の大幅な資産減少は、詳細な調査を要する事象と考えられます。調整後総資産利益率が総資産利益率を上回っている点は、資産の効率的な活用が進んでいる可能性を示唆しますが、その背景にある要因を分析する必要があります。