短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Kellanova、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
- 在庫回転率
- 2019年から2022年にかけて一定の減少傾向をたどり、その後2023年には回復している。2019年の7.5に対し、2022年には6.05と低下しているが、2023年には7.11に回復しており、在庫の効率的な管理が改善された可能性が示唆される。
- 売掛金回転率
- 全期間を通じて比較的安定しており、2021年に最も高い9.52を記録したものの、2023年には8.37に若干低下している。これは、売掛金の回収効率がほぼ一定に保たれていることを反映していると考えられる。
- 買掛金回転率
- 2019年から2023年にかけて比較的安定しており、2023年の3.82にわずかに増加している。買掛金の支払いに関して一定の管理が行われていることを示しているとみられる。
- 在庫のローテーション日数
- 2019年の49日から2022年には60日に増加したが、2023年には51日に短縮され、管理指標の改善がみられる。これにより在庫の回転効率が向上したと考えられる。
- 売掛金のローテーション日数
- 2019年の42日から2021年には38日に短縮したが、2023年には44日に増加している。短期的には効率的な回収を反映していたものの、2023年には回収期間の若干の遅れが見られる。
- 運転サイクル
- ほぼ一定範囲内で推移しており、2019年の91日から2022年には101日にピークを迎えたが、2023年には95日に縮小している。これにより全体の運転資金回転期間が短縮し、効率化の兆しが見える。
- 買掛金のローテーション日数
- 2019年の95日から2022年の101日に若干長くなったが、2023年には96日に縮小している。買掛金支払い条件の改善やキャッシュフロー管理の効率化が反映されている可能性がある。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- 2019年と2020年に短縮し、2021年には-7日に最も短くなったが、2023年には-1日に改善の兆しが見られる。このことは、売上から現金化までのサイクルが短縮し、資金繰りの改善に寄与していることを示している。
離職率
平均日数の比率
在庫回転率
Kellanova、在庫回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売上原価 | 8,839) | 10,700) | 9,621) | 9,043) | 9,197) | |
| 在庫 | 1,243) | 1,768) | 1,398) | 1,284) | 1,226) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 在庫回転率1 | 7.11 | 6.05 | 6.88 | 7.04 | 7.50 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 在庫回転率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 4.19 | 4.25 | 4.50 | 4.11 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 6.16 | 5.97 | 6.45 | 6.10 | — | |
| PepsiCo Inc. | 7.85 | 7.77 | 8.53 | 7.62 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 1.20 | 1.15 | 1.15 | 1.00 | — | |
| 在庫回転率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 3.96 | 3.97 | 4.17 | 3.61 | — | |
| 在庫回転率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 7.60 | 7.08 | 8.15 | 7.71 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
1 2023 計算
在庫回転率 = 売上原価 ÷ 在庫
= 8,839 ÷ 1,243 = 7.11
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移について
- 売上原価は2019年の9197百万米ドルから2022年に10700百万米ドルへ増加し、その後2023年には8839百万米ドルに減少しています。これは、売上原価が一時的に増加傾向を示した後、2023年には前年度比で大きく減少したことを示しています。増加期间は売上の拡大やコスト増加を反映した可能性がありますが、2023年の減少は経費抑制や生産効率の向上、または売上高の減少に伴うものと考えられます。
- 在庫の動向について
- 在庫は2019年の1226百万米ドルから2022年の1768百万米ドルまで増加し、その後2023年には1243百万米ドルに減少しています。この動きは、在庫水準が一定の期間を通じて拡大したことを示しており、その後、在庫の圧縮が行われたことが示唆されます。在庫増加は生産や販売の拡大を反映している可能性がありますが、2023年の減少は在庫の最適化や在庫管理の改善によるものと見られます。
- 在庫回転率の変動について
- 在庫回転率は2019年の7.5から2021年には6.88まで低下し、その後2022年には6.05とさらに低下しています。ただし、2023年には7.11へ回復しており、需要とのバランスや在庫管理の効率化が進んだ結果と考えられます。回転率の低下傾向は、在庫の過剰や販売の鈍化を示していた可能性がありますが、2023年の回復により、在庫効率の改善が見られると解釈できます。
売掛金回転率
Kellanova、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売り上げ 高 | 13,122) | 15,315) | 14,181) | 13,770) | 13,578) | |
| 売掛金、純額 | 1,568) | 1,736) | 1,489) | 1,537) | 1,576) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 売掛金回転率1 | 8.37 | 8.82 | 9.52 | 8.96 | 8.62 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 13.42 | 12.33 | 11.01 | 10.50 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 9.91 | 10.20 | 12.29 | 11.57 | — | |
| PepsiCo Inc. | 8.46 | 8.50 | 9.16 | 8.37 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 10.16 | 8.25 | 10.06 | 9.88 | — | |
| 売掛金回転率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 9.78 | 9.36 | 10.10 | 9.47 | — | |
| 売掛金回転率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 32.56 | 31.53 | 34.96 | 33.86 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
1 2023 計算
売掛金回転率 = 売り上げ 高 ÷ 売掛金、純額
= 13,122 ÷ 1,568 = 8.37
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売り上げ高の推移
- 売り上げ高は2019年から2022年にかけて緩やかに増加し、2022年には過去最高の15,315百万米ドルに達している。その後、2023年には1,893百万米ドル減少し、13,122百万米ドルとなっており、売上高の減少傾向が見られる。これは、同期間における市場変動や競争環境の変化などが影響している可能性を示唆している。
- 売掛金の動向
- 売掛金は2019年から2020年にかけてわずかに減少し、2021年には1,489百万米ドルとなったが、その後2022年には1,736百万米ドルに増加している。2023年には再び1,568百万米ドルに減少している。全体として、売掛金は比較的安定しているものの、2022年の増加に伴う傾向は、販売活動や信用管理の変化を反映している可能性がある。
- 売掛金回転率の傾向
- 売掛金回転率は2019年から2021年にかけて向上し、2019年の8.62から2021年の9.52へと改善している。これは、売掛金の回収効率が向上したことを示す。一方、2022年には8.82に低下し、2023年には8.37へとさらに減少し、回収サイクルの遅れや回収効率の低下を示唆している。これらの変動は、信用管理や顧客の支払状況に関連している可能性がある。
買掛金回転率
Kellanova、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 売上原価 | 8,839) | 10,700) | 9,621) | 9,043) | 9,197) | |
| 買掛金 | 2,314) | 2,973) | 2,573) | 2,471) | 2,387) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 買掛金回転率1 | 3.82 | 3.60 | 3.74 | 3.66 | 3.85 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 3.31 | 3.39 | 3.34 | 3.82 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 2.67 | 2.67 | 2.60 | 2.60 | — | |
| PepsiCo Inc. | 3.60 | 3.78 | 3.77 | 3.59 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 3.11 | 2.80 | 3.01 | 3.44 | — | |
| 買掛金回転率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 3.22 | 3.26 | 3.26 | 3.32 | — | |
| 買掛金回転率産業 | ||||||
| 生活必需品 | 6.95 | 6.37 | 6.65 | 6.70 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
1 2023 計算
買掛金回転率 = 売上原価 ÷ 買掛金
= 8,839 ÷ 2,314 = 3.82
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売上原価の推移
- 売上原価は2019年から2022年にかけて増加傾向を示し、2022年には最大の10,700百万米ドルに達している。その後、2023年には8,839百万米ドルに減少しており、前年に比べて約1,861百万米ドルの減少が観察される。この変動から、売上原価が2022年に高水準に達した後、2023年には一部コスト削減や仕入れコストの見直しにより低下した可能性が示唆される。
- 買掛金の推移
- 買掛金は2019年から2022年にかけて増加し続け、2022年には2,973百万米ドルまで増加した。その後、2023年には2,314百万米ドルに減少しており、前年同期比で約659百万米ドルの縮小を示す。買掛金の減少は、支払サイクルの改善や仕入れコスト削減、あるいは支払条件の再交渉によるものと推測される。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は、2019年の3.85から2022年に3.6まで低下しているが、2023年には3.82とほぼ2019年のレベルに回復している。これは、買掛金の回収（支払）効率が一定の範囲内に収まり、支払サイクルの改善が図られている可能性を示唆している。一方で、回転率の変動は仕入れや支払条件における調整を反映していると考えられる。
運転資本回転率
Kellanova、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 3,330) | 4,186) | 3,394) | 3,482) | 3,431) | |
| レス： 流動負債 | 5,060) | 6,349) | 5,315) | 5,238) | 4,778) | |
| 運転資本 | (1,730) | (2,163) | (1,921) | (1,756) | (1,347) | |
| 売り上げ 高 | 13,122) | 15,315) | 14,181) | 13,770) | 13,578) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転資本回転率1 | — | — | — | — | — | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 14.47 | 15.00 | 14.90 | 7.12 | — | |
| Mondelēz International Inc. | — | — | — | — | — | |
| PepsiCo Inc. | — | — | — | — | — | |
| Philip Morris International Inc. | — | — | — | 15.29 | — | |
| 運転資本回転率セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | — | — | — | 164.42 | — | |
| 運転資本回転率産業 | ||||||
| 生活必需品 | — | — | — | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
1 2023 計算
運転資本回転率 = 売り上げ 高 ÷ 運転資本
= 13,122 ÷ -1,730 = —
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移
- 運転資本は2019年から2022年にかけて増加し、2022年には最も低い値（-2163百万米ドル）を記録した。その後、2023年には増加に転じており、2022年の水準から改善していることが示されている。一方、負の値であることから、資金繰りや流動資産と負債のバランスに課題がある可能性がある。
- 売上高の動向
- 売上高は2019年から2022年にかけて増加傾向を示し、2022年には15315百万米ドルと過去最高を記録した。しかしながら、2023年には13122百万米ドルと大幅に減少に転じており、市場環境の変化や収益構造の変動が影響している可能性が考えられる。
- 運転資本回転率
- 資料には具体的な数値が示されていないため詳細な分析は困難であるが、運転資本と売上高の動向を踏まえると、流動資産と負債の効率的な運用に変化があった可能性が示唆される。2022年の売上高のピークに伴い、回転率も改善か推移した可能性がある一方、2023年の売上減少により、回転率も低下した可能性があると推測される。
在庫のローテーション日数
Kellanova、在庫のローテーションの日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫回転率 | 7.11 | 6.05 | 6.88 | 7.04 | 7.50 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数1 | 51 | 60 | 53 | 52 | 49 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 在庫のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 87 | 86 | 81 | 89 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 59 | 61 | 57 | 60 | — | |
| PepsiCo Inc. | 46 | 47 | 43 | 48 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 305 | 316 | 317 | 366 | — | |
| 在庫のローテーション日数セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 92 | 92 | 88 | 101 | — | |
| 在庫のローテーション日数産業 | ||||||
| 生活必需品 | 48 | 52 | 45 | 47 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
1 2023 計算
在庫のローテーション日数 = 365 ÷ 在庫回転率
= 365 ÷ 7.11 = 51
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫回転率の推移
- 2019年から2023年にかけて、在庫回転率は年間を通じて一定の範囲内で変動しており、2022年に一時的に低下した後、2023年には回復していることが示されている。特に、2022年の回転率の低下は、在庫の効率的な管理が一時的に難しくなった可能性を示唆している。一方、2023年には回転率が再び向上しており、在庫の流動性が改善されたと考えられる。
- 在庫のローテーション日数の推移
- 在庫のローテーション日数は、2019年の49日に比べて2020年から2021年にかけてやや増加しており、さらに2022年には60日と大きく上昇していることがわかる。この増加は、在庫の回転が遅くなったことを反映しており、在庫管理の効率低下や販売停滞の可能性を示唆している。一方、2023年には51日に短縮しており、在庫の回転速度の改善が見られる。
売掛金のローテーション日数
Kellanova、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | 8.37 | 8.82 | 9.52 | 8.96 | 8.62 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 44 | 41 | 38 | 41 | 42 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 27 | 30 | 33 | 35 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 37 | 36 | 30 | 32 | — | |
| PepsiCo Inc. | 43 | 43 | 40 | 44 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 36 | 44 | 36 | 37 | — | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 37 | 39 | 36 | 39 | — | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 生活必需品 | 11 | 12 | 10 | 11 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
1 2023 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 8.37 = 44
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の変動
- 売掛金回転率は2019年から2023年にかけて一見安定しつつも、全体的にはやや減少傾向にある。具体的には、2019年の8.62から2023年の8.37にかけて、わずかではあるが低下している。これは、売掛金の回収効率がやや悪化している可能性や、売掛金の総額の増加に伴うものと推測される。
- 売掛金のローテーション日数の傾向
- 売掛金のローテーション日数は、2019年の42日から2021年にかけて38日に短縮しており、回収効率の向上を示唆していた。しかし、その後2022年には再び41日に戻り、2023年には44日と長期化している。これにより、売掛金の回収にかかる時間が長くなり、キャッシュフローの圧迫要因となる可能性を示している。
- 総合的な評価
- これらの指標は、売掛金の管理状況に変動が見られることを示している。回転率のわずかな低下とローテーション日数の増加は、回収効率の改善が緩やかに停滞または悪化している兆候と解釈できる。企業は、売掛金回収の効率化策を継続的に検討する必要があると考えられる。
運転サイクル
Kellanova、運転サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 51 | 60 | 53 | 52 | 49 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 44 | 41 | 38 | 41 | 42 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転サイクル1 | 95 | 101 | 91 | 93 | 91 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転サイクル競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 114 | 116 | 114 | 124 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 96 | 97 | 87 | 92 | — | |
| PepsiCo Inc. | 89 | 90 | 83 | 92 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 341 | 360 | 353 | 403 | — | |
| 運転サイクルセクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 129 | 131 | 124 | 140 | — | |
| 運転サイクル産業 | ||||||
| 生活必需品 | 59 | 64 | 55 | 58 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
1 2023 計算
運転サイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数
= 51 + 44 = 95
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 在庫のローテーション日数
- この指標は、在庫が平均して何日間で回転しているかを示すもので、2019年から2023年までの期間で観察すると、2019年の49日から2021年の53日にかけて若干の増加を示している。2022年に60日にピークに達し、その後2023年には51日に低下しており、在庫回転の効率性が一時的に悪化した後、改善されたことが示唆される。これは、在庫管理戦略の見直しや需給バランスの調整が影響した可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回収に要する期間を示すこの指標は、2019年の42日から2021年の38日にかけて減少し、より早期回収の傾向を示している。その後2022年に41日にやや増加し、2023年には44日に上昇している。2023年の増加は、信用政策の変更や回収遅延の可能性を反映していると考えられる。
- 運転サイクル
- 運転サイクルは、在庫の投入から現金化までの期間を示すもので、2019年の91日から2020年の93日、2021年には91日とほぼ一定している。その後、2022年にやや長い101日に達し、その後2023年には95日に短縮された。この推移は、運転資本の管理に一時的な遅れがあったものの、最終的には効率的な運転資本回収に復元していることを示す。
買掛金のローテーション日数
Kellanova、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | 3.82 | 3.60 | 3.74 | 3.66 | 3.85 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 96 | 101 | 98 | 100 | 95 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 110 | 108 | 109 | 96 | — | |
| Mondelēz International Inc. | 136 | 137 | 141 | 140 | — | |
| PepsiCo Inc. | 101 | 97 | 97 | 102 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 117 | 130 | 121 | 106 | — | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 113 | 112 | 112 | 110 | — | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 生活必需品 | 52 | 57 | 55 | 54 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
1 2023 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 3.82 = 96
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- 買掛金回転率
- 2019年から2023年までの期間において、買掛金回転率は緩やかに変動しており、2019年の3.85から2023年の3.82にわずかに減少しています。ただし、2022年に若干の低下が見られるものの、その後2023年に再び上昇しています。この傾向は、買掛金の支払効率や仕入先との取引関係の変動を示唆している可能性があります。
- 買掛金のローテーション日数
- この指標は買掛金回転率の逆数に対応し、日数として表現されています。2019年の95日から2023年の96日にほぼ横ばいの状態にあり、2020年には100日と最も長く、2022年には101日とピークを迎えています。これらの変動は、買掛金の支払期間が一定範囲内で推移し、支払条件や資金繰りの安定性を反映していると考えられます。
全体として、買掛金に関する比較的安定した状況が維持されているが、少しの変動を伴っており、支払サイクルの管理や仕入先との取引条件に若干の変化が生じている可能性がある。これらの指標の変動は、企業の資金効率やキャッシュフロー管理に影響を与える要因として注視されるべきである。
キャッシュコンバージョンサイクル
Kellanova、現金換算サイクル計算、ベンチマークとの比較
日数
| 2023/12/30 | 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/28 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 在庫のローテーション日数 | 51 | 60 | 53 | 52 | 49 | |
| 売掛金のローテーション日数 | 44 | 41 | 38 | 41 | 42 | |
| 買掛金のローテーション日数 | 96 | 101 | 98 | 100 | 95 | |
| 短期活動比率 | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル1 | -1 | 0 | -7 | -7 | -4 | |
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュコンバージョンサイクル競合 他社2 | ||||||
| Coca-Cola Co. | 4 | 8 | 5 | 28 | — | |
| Mondelēz International Inc. | -40 | -40 | -54 | -48 | — | |
| PepsiCo Inc. | -12 | -7 | -14 | -10 | — | |
| Philip Morris International Inc. | 224 | 230 | 232 | 297 | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクルセクター | ||||||
| 食品、飲料、タバコ | 16 | 19 | 12 | 30 | — | |
| キャッシュコンバージョンサイクル産業 | ||||||
| 生活必需品 | 7 | 7 | 0 | 4 | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).
1 2023 計算
キャッシュコンバージョンサイクル = 在庫のローテーション日数 + 売掛金のローテーション日数 – 買掛金のローテーション日数
= 51 + 44 – 96 = -1
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- 在庫のローテーション日数
- 在庫の回転期間は、2019年から2023年にかけて基本的に増加傾向にある。特に2022年には60日と最も長くなり、その後若干の短縮が見られるものの、2023年には51日に改善している。在庫管理の効率性に一時的な低下があった可能性が示唆されるが、最終的には改善傾向に向かっている。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金の回転期間は比較的安定しており、2019年の42日から2023年の44日にわずかに増加している。2020年と2021年にはわずかに短縮し、回収効率の改善が見られるが、2022年にはわずかに長くなったものの、長期的には安定した状態が続いている。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金の支払い期間はほぼ一定で推移しているが、2020年から2022年にかけてほぼ100日付近で安定している。2023年には若干の短縮傾向が見られ、96日となった。これにより、買掛金支払いの効率性や支払い期間の若干の短縮が示唆される。
- キャッシュコンバージョンサイクル
- キャッシュコンバージョンサイクル（現金化の期間）は、2019年から2021年にかけて負の値(-4日、-7日)を示し、現金化までのプロセスが効率的に進行していることを示唆している。2022年と2023年にはデータが欠損しているため完全な比較はできないが、2023年の値として示された-1日は、引き続き短期間でキャッシュの回収が行われていることを示している。全体としては、現金化の効率性が維持されていると解釈できる。