貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Kellanova、連結貸借対照表:負債および株主資本

百万米ドル

	2023/12/30	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/28
長期債務の現在の満期	663)	780)	712)	627)	620)
支払手形	121)	467)	137)	102)	107)
買掛金	2,314)	2,973)	2,573)	2,471)	2,387)
現在のオペレーティング・リース負債	121)	121)	116)	117)	114)
未収の広告とプロモーション	766)	766)	714)	776)	641)
未払給与と賃金	278)	370)	300)	378)	290)
未収所得税	57)	49)	49)	58)	42)
顧客預金	85)	150)	138)	—)	—)
その他の流動負債	655)	673)	576)	709)	577)
その他の流動負債	797)	872)	763)	767)	619)
流動負債	5,060)	6,349)	5,315)	5,238)	4,778)
長期借入金(現在の満期を除く)	5,089)	5,317)	6,262)	6,746)	7,195)
非流動オペレーティング・リース負債	532)	486)	502)	520)	433)
繰延法人税	497)	760)	722)	562)	596)
年金債務	613)	709)	706)	769)	705)
未払いの法人税	40)	37)	40)	56)	81)
年金以外の退職後給付	22)	22)	32)	34)	33)
他	399)	441)	384)	435)	429)
その他の負債	461)	500)	456)	525)	543)
非流動負債	7,192)	7,772)	8,648)	9,122)	9,472)
総負債	12,252)	14,121)	13,963)	14,360)	14,250)
普通株式、額面0.25ドル	105)	105)	105)	105)	105)
額面金額を超える資本	1,101)	1,068)	1,023)	972)	921)
剰余金	8,804)	9,197)	9,028)	8,326)	7,859)
財務省在庫、コスト	(4,794)	(4,721)	(4,715)	(4,559)	(4,690)
その他包括損失累計額	(2,041)	(1,708)	(1,721)	(1,732)	(1,448)
Kellanovaの株式合計	3,175)	3,941)	3,720)	3,112)	2,747)
非支配持分法	194)	434)	495)	524)	567)
総資本	3,369)	4,375)	4,215)	3,636)	3,314)
総負債と資本	15,621)	18,496)	18,178)	17,996)	17,564)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2023-12-30), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-28).

負債の総額の動向: 2019年から2022年にかけて負債総額は安定的に増加しており、2022年にはおおよそ1兆8423百万ドルに達している。その後、2023年には約1兆5221百万ドルに減少していることから、負債の削減または負債の再構築が行われた可能性が示唆される。特に長期借入金や流動負債は2022年にピークを迎えており、2023年にはこれらの一部が縮小している傾向が見られる。
資本構成と純資産の推移: 株主資本は2019年から2022年にかけて増加し、約9,197百万ドルに達した後、2023年には約8,804百万ドルに減少している。特に剰余金は増加しているが、財務省在庫のコストやその他包括損失累計額の増加により、純資産に対する圧迫も観測される。また、非支配持分法部分は2023年に著しく減少している点も注目される。
負債構成の変化: 短期および長期負債共に、2022年にピークを迎え、その後2023年には縮小化している。特に長期借入金は約6,262百万ドルから約5,089百万ドルへと減少。流動負債も同様に減少傾向にある。これは積極的な負債管理や借入金の返済を示唆している可能性がある。
流動資産・負債のバランス: 流動負債は2019年から2023年にわたり増加傾向にあるが、その増加幅は2022年に一時的に拡大している。なお、顧客預金は2021年から2022年にかけて増加し、その後2023年に減少していることから、短期の流動性管理の変動が反映されている可能性がある。
その他の要素とコスト: 財務省在庫のコストは長期にわたり負の値を示しており、負債や資本の状態に対して圧迫要因となっている。その他包括損失累計額は2023年に大きく増加しており、これは為替変動や金融資産の評価損失を反映していると考えられる。
総合的な評価: 総資本と総負債・資本の推移から、2019年から2022年にかけての成長と繁栄を経た後、2023年には負債と資本のともに縮小傾向が明確に見られる。これは、財務体質の調整や負債返済、資本効率の改善に向けた取り組みを示す可能性がある。当該年度における負債圧縮と資本の一部流出は、戦略的な財務運営の一環と推察される。

Kellanova (NYSE:K)

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