貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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レポートに基づく: 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-K (報告日: 2015-12-31).
- 総負債の推移と債務水準の変化
- 2015年から2018年にかけて、総負債は徐々に増加傾向を示したが、2019年には大きく減少している。これは特に長期負債と流動負債の変動に起因し、長期負債は2015年の約42406百万米ドルから2018年の33936百万米ドルに減少している。一方、流動負債は同期間中に増加したが、2019年には約5100百万米ドルに減少している。総負債の削減は、財務の健全性の改善を示唆している。
- 流動負債と短期負債の動向
- 流動負債は2015年の4065百万米ドルから2018年の7557百万米ドルにかけて増加したが、その後2019年には約5100百万米ドルに減少している。また、買掛金と未収利息もほぼ横ばいからやや減少傾向にある。これらの動きは短期の資金負担の変動を反映している可能性がある。
- 純資産と株主資本の変動
- 自己資本にあたる株主資本総額は2015年の35403百万米ドルから一連の変動後、2019年には34086百万米ドルとなり、若干の減少を示している。赤字剰余金も引き続き大きく拡大しており、2015年の-6103百万米ドルから2019年には-7693百万米ドルへと増加している。これにより、株主の持分に対して圧迫要因が継続して存在していることが推測される。
- 資本構成の変化と負債と資本の比率
- 総負債と株主資本合計は、2015年の約84,104百万米ドルから2019年の約74,157百万米ドルに減少しており、資本構成において負債の比率が若干改善している可能性がある。ただし、赤字の拡大や株主資本の減少は、資本の質的な悪化も示唆しているため、今後の財務戦略次第であると考えられる。
- 非支配持分とその他包括損失の動向
- 未収税の増減や非支配持分の増減も観察され、特に非支配持分は2017年に急増し、その後減少傾向にある。その他包括損失累計額は一貫してマイナスであり、企業の包括利益に対して継続的なマイナスの影響を及ぼしていることを示している。
- 総合的な財務の健全性
- 主要な財務指標から、負債圧縮と資本の減少が進行しつつあることが読み取れるが、依然として総資産の多くを占める負債と赤字の増加により、企業の財務基盤の一層の改善には継続的な注意が求められる。今後は、負債削減策や資本増強の取組みが重要となる可能性がある。