のれんおよび無形資産の分析
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財務諸表の調整: 貸借対照表からののれんの削除
Marathon Oil Corp.、財務諸表の調整
百万米ドル
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 総資産の調整 | ||||||
| 総資産(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 総資産(調整後) | ||||||
| 株主資本の調整 | ||||||
| 自己資本(調整前) | ||||||
| レス： 好意 | ||||||
| 自己資本(調整後) | ||||||
| 当期純利益(損失)への調整 | ||||||
| 当期純利益(損失)(調整前) | ||||||
| もっとその： のれんの減損費用 | ||||||
| 当期純利益(損失)(調整後) | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
総資産は、2017年から2021年にかけて一貫して減少傾向にあります。2017年の22012百万米ドルから、2021年には16994百万米ドルまで減少しています。調整後総資産も同様の減少傾向を示しており、2017年の21897百万米ドルから2021年には16994百万米ドルとなっています。両者の数値はほぼ一致しており、調整による影響は限定的であると考えられます。
株主資本は、2017年から2019年まで増加傾向にありましたが、2020年以降は減少しています。2017年の11708百万米ドルから2019年には12153百万米ドルまで増加しましたが、2021年には10686百万米ドルまで減少しています。調整後自己資本も同様の傾向を示しており、2017年の11593百万米ドルから2019年には12058百万米ドルまで増加し、2021年には10561百万米ドルまで減少しています。調整による差異は小さく、株主資本の変動が主要な要因と考えられます。
当期純利益(損失)は、2017年に大きな損失を計上した後、2018年と2019年に黒字化し、2021年には再び増加しています。2017年には-5723百万米ドルの損失を計上しましたが、2018年には1096百万米ドルの利益、2019年には480百万米ドルの利益を計上しました。2020年には-1451百万米ドルの損失に転落しましたが、2021年には946百万米ドルの利益を計上しています。調整後当期純利益(損失)も同様の変動を示しており、調整による影響は限定的です。全体として、収益性は大きく変動しており、外部環境の影響を受けやすい状況にあると考えられます。
- 総資産の減少
- 総資産は一貫して減少しており、事業規模の縮小や資産売却などが考えられます。
- 株主資本の変動
- 株主資本は一時的に増加しましたが、その後減少しており、利益の変動や配当政策などが影響している可能性があります。
- 当期純利益の変動
- 当期純利益は大きく変動しており、原油価格の変動や生産量の変化、その他の外部要因の影響を受けていると考えられます。
Marathon Oil Corp.、財務データ:報告済み vs. 調整済み
調整後の財務比率: 貸借対照表からののれんの削除(サマリー)
Marathon Oil Corp.、調整済み財務比率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
純利益率は、2017年から2021年にかけて大幅な変動を示しています。2017年にはマイナス130.87%と著しく低い水準でしたが、2018年には18.57%に急上昇しました。その後、2019年には9.48%に低下し、2020年にはマイナス46.85%と再び大幅なマイナスに転じました。2021年には16.89%に回復しています。調整後の当期純利益率も同様の傾向を示しています。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2017年の0.2から2018年には0.28に上昇し、2019年には0.25に低下しました。2020年には0.17と大幅に低下しましたが、2021年には0.33に増加しています。調整後の総資産回転率も同様の推移を示しています。
財務レバレッジ比率は、2017年の1.88から2018年には1.76に低下し、2019年には1.67、2020年には1.70と推移しました。2021年には1.59に低下しています。調整後の財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しています。
- 自己資本利益率
- 自己資本利益率は、2017年にはマイナス48.88%と非常に低い水準でしたが、2018年には9.04%に上昇しました。その後、2019年には3.95%に低下し、2020年にはマイナス13.74%と再びマイナスに転じました。2021年には8.85%に回復しています。調整後の自己資本利益率も同様の傾向を示しています。
総資産利益率は、2017年にはマイナス26%と低い水準でしたが、2018年には5.14%に上昇しました。2019年には2.37%に低下し、2020年にはマイナス8.08%と再びマイナスに転じました。2021年には5.57%に回復しています。調整後の総資産利益率も同様の推移を示しています。
全体として、これらの指標は、収益性に大きな変動が見られる一方で、財務レバレッジは緩やかに低下していることを示唆しています。総資産回転率の変動は、資産の効率的な活用において変化があった可能性を示しています。
Marathon Oil Corp.、財務比率:報告済み対調整済み
当期純利益率(調整後)
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 当期純利益(損失) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 純利益率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後当期純利益(損失) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 当期純利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
2021 計算
1 純利益率 = 100 × 当期純利益(損失) ÷ 収益
= 100 × ÷ =
2 当期純利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益(損失) ÷ 収益
= 100 × ÷ =
当期純利益(損失)は、2017年の-5723百万米ドルという大幅な損失から、2018年には1096百万米ドルへと大きく改善しました。2019年にはさらに増加し480百万米ドルとなりましたが、2020年には-1451百万米ドルと再び損失に転落しました。2021年には946百万米ドルと回復しています。
調整後当期純利益(損失)の推移は、当期純利益(損失)とほぼ同様の傾向を示しています。2017年の-5723百万米ドルから2018年に1096百万米ドル、2019年に480百万米ドルと改善。2020年には-1356百万米ドルと損失に転落し、2021年には946百万米ドルと回復しました。
- 純利益率
- 純利益率は、2017年の-130.87%から、2018年には18.57%に劇的に改善しました。2019年には9.48%に低下しましたが、2020年には-46.85%と大幅なマイナスに転落しました。2021年には16.89%と再びプラスに転換しています。
- 当期純利益率(調整後)
- 調整後の当期純利益率は、純利益率と同様の変動を示しています。2017年の-130.87%から2018年には18.57%に改善、2019年には9.48%に低下。2020年には-43.78%とマイナスに転落し、2021年には16.89%と回復しました。調整後の純利益率は、調整前の純利益率とほぼ一致しています。
全体として、利益率は2017年から2018年にかけて大幅に改善しましたが、2020年には再び悪化しました。2021年には回復傾向が見られます。利益の変動は、外部環境の変化や事業戦略の調整に影響を受けている可能性があります。
総資産回転率(調整後)
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 収益 | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 活動率 | ||||||
| 総資産回転率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
2021 計算
1 総資産回転率 = 収益 ÷ 総資産
= ÷ =
2 総資産回転率(調整後) = 収益 ÷ 調整後総資産
= ÷ =
総資産は、2017年末の22012百万米ドルから2021年末の16994百万米ドルへと一貫して減少傾向にあります。この減少は、2017年から2020年までの期間で特に顕著です。
調整後総資産も同様に、2017年末の21897百万米ドルから2021年末の16994百万米ドルへと減少しています。調整後総資産は、総資産とほぼ同等の減少を示しています。
- 総資産回転率
- 総資産回転率は、2017年の0.2から2018年の0.28へと上昇し、2019年には0.25に低下しました。その後、2020年には0.17まで大幅に低下しましたが、2021年には0.33へと大きく回復しました。この変動は、資産の効率的な活用度合いが年によって変化していることを示唆しています。
- 調整後総資産回転率
- 調整後総資産回転率は、総資産回転率と同様のパターンを示しています。2017年の0.2から2018年の0.28へと上昇し、2019年には0.25に低下、2020年には0.17まで低下し、2021年には0.33へと回復しました。調整後総資産回転率と総資産回転率は、数値が一致しており、調整による影響は限定的であると考えられます。
2020年の総資産回転率および調整後総資産回転率の低下は、経済状況の変化や事業戦略の調整などが影響している可能性があります。一方、2021年の回復は、事業環境の改善や効率化の取り組みが奏功した結果であると考えられます。
財務レバレッジ比率(調整後)
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 調整後自己資本 | ||||||
| ソルベンシー比率 | ||||||
| 財務レバレッジ比率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
2021 計算
1 財務レバレッジ比率 = 総資産 ÷ 株主資本
= ÷ =
2 財務レバレッジ比率(調整後) = 調整後総資産 ÷ 調整後自己資本
= ÷ =
総資産は、2017年から2021年にかけて一貫して減少傾向にあります。2017年の22012百万米ドルから、2021年には16994百万米ドルへと減少しています。調整後総資産も同様の減少傾向を示しており、2017年の21897百万米ドルから2021年には16994百万米ドルとなっています。両指標は2020年以降の減少幅が大きくなっています。
株主資本は、2017年から2019年まで増加傾向にありましたが、2020年以降は減少しています。2017年の11708百万米ドルから2019年には12153百万米ドルへと増加しましたが、2021年には10686百万米ドルに減少しています。調整後自己資本も同様のパターンを示しており、2017年の11593百万米ドルから2019年には12058百万米ドルへと増加し、2021年には10561百万米ドルに減少しています。
- 財務レバレッジ比率
- 財務レバレッジ比率は、2017年の1.88から2021年には1.59へと一貫して低下しています。この低下は、総資産に対する自己資本の割合が増加していることを示唆しています。調整後財務レバレッジ比率も同様の傾向を示しており、2017年の1.89から2021年には1.59へと低下しています。両比率はほぼ同値であり、調整による影響は限定的であると考えられます。
全体として、総資産と株主資本は減少傾向にありますが、財務レバレッジ比率は低下しています。これは、資産規模の縮小と同時に、財務リスクが軽減されている可能性を示唆しています。ただし、資産減少の要因や、株主資本減少の影響については、追加の分析が必要です。
自己資本利益率(ROE)(調整後)
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 当期純利益(損失) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROE1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後当期純利益(損失) | ||||||
| 調整後自己資本 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 自己資本利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
2021 計算
1 ROE = 100 × 当期純利益(損失) ÷ 株主資本
= 100 × ÷ =
2 自己資本利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益(損失) ÷ 調整後自己資本
= 100 × ÷ =
当期純利益(損失)は、2017年に大きな損失を計上した後、2018年に大幅な改善を見せ、2019年にはさらに増加しました。しかし、2020年には再び損失に転落し、2021年には回復基調に乗りました。調整後当期純利益(損失)の推移も、当期純利益(損失)と同様の傾向を示しています。
株主資本は、2017年から2019年にかけて緩やかな増加傾向にありましたが、2020年には減少しました。2021年にはわずかな増加が見られます。調整後自己資本の推移も、株主資本とほぼ同様のパターンを示しています。
- 自己資本利益率
- 2017年には大幅なマイナス値を記録しましたが、2018年と2019年にはプラスに転換し、それぞれ9.04%と3.95%となりました。2020年には再びマイナスに転落し、-13.74%を記録しましたが、2021年には8.85%に回復しました。調整後自己資本利益率も同様の変動を示しています。
全体として、利益水準は変動が大きく、特に2017年と2020年には大きな損失を計上しています。自己資本利益率は、利益の変動に連動して大きく変動しており、事業の収益性に影響を受けていることが示唆されます。株主資本は、全体としては安定していますが、2020年には減少しており、今後の動向が注目されます。
総資産利益率(ROA)(調整後)
| 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | 2017/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 調整前 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 当期純利益(損失) | ||||||
| 総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| ROA1 | ||||||
| 調整後: 貸借対照表からののれんの削除 | ||||||
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 調整後当期純利益(損失) | ||||||
| 調整後総資産 | ||||||
| 収益率 | ||||||
| 総資産利益率(調整後)2 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
2021 計算
1 ROA = 100 × 当期純利益(損失) ÷ 総資産
= 100 × ÷ =
2 総資産利益率(調整後) = 100 × 調整後当期純利益(損失) ÷ 調整後総資産
= 100 × ÷ =
当期純利益(損失)は、2017年の-5723百万米ドルという大幅な損失から、2018年には1096百万米ドルへと大きく改善しました。2019年には480百万米ドルとわずかに減少しましたが、2020年には-1451百万米ドルと再び損失に転じました。2021年には946百万米ドルと回復しました。調整後当期純利益(損失)の推移は、当期純利益(損失)とほぼ同様の傾向を示しています。
総資産は、2017年の22012百万米ドルから2021年には16994百万米ドルへと一貫して減少しています。調整後総資産も同様の減少傾向を示しており、2017年の21897百万米ドルから2021年には16994百万米ドルとなっています。
総資産利益率は、2017年には-26%と非常に低い水準でしたが、2018年には5.14%に改善しました。2019年には2.37%とわずかに低下し、2020年には-8.08%と再びマイナスに転じました。2021年には5.57%と大幅に改善しました。調整後総資産利益率も同様の傾向を示しており、調整後の数値も2021年に5.57%と改善しています。
- 当期純利益(損失)
- 2017年から2021年にかけて、損失から利益への転換、そして再び損失と利益の間で変動しています。2021年にはプラスの利益を計上しています。
- 総資産
- 2017年から2021年にかけて一貫して減少しています。これは、資産の売却、減損、またはその他の要因による可能性があります。
- 総資産利益率
- 総資産の減少と当期純利益(損失)の変動により、総資産利益率は大きく変動しています。2021年には改善が見られますが、過去のパフォーマンスと比較すると依然として変動しやすい状態です。