短期的な活動比率の分析
四半期データ
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Mastercard Inc.、短期活動率(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
売掛金回転率は、2019年の10.7から2019年末にかけて5.64まで低下した後、2020年に14.61まで大幅に上昇しました。その後、2021年には変動し、最高で17.76、最低で9.21を記録しました。2022年には上昇傾向が続き、21.23まで増加しましたが、2023年には18.46に低下しました。全体として、売掛金回転率は変動が大きく、特に2020年以降は高い水準で推移しています。
買掛金回転率は、2019年の12.83から2019年末にかけて6.22まで低下しました。2020年には14.8まで回復し、その後も変動を繰り返しました。2021年には29.24、35.86と大幅に上昇し、2022年には36.37というピークに達しました。2023年には26.23に低下しましたが、依然として高い水準を維持しています。買掛金回転率は、売掛金回転率と同様に変動が大きく、2021年以降は特に高い傾向にあります。
運転資本回転率は、2019年の3.68から2019年末にかけて3.38まで低下しました。2020年には2.02まで低下し、その後緩やかに上昇しました。2021年には4.4から4.99まで上昇し、2022年には6.67、6.46とさらに上昇しました。2023年には9.13まで増加し、その後8.24に低下しました。運転資本回転率は、全体的に上昇傾向にあり、特に2021年以降は顕著な上昇が見られます。
売掛金のローテーション日数は、2019年の34日から2019年末にかけて65日まで増加しました。2020年には25日まで大幅に減少しましたが、その後は変動を繰り返しました。2021年には21日から40日まで変動し、2022年には19日から21日まで推移しました。2023年には20日となりました。売掛金のローテーション日数は、売掛金回転率と逆相関の関係にあり、2020年以降は比較的低い水準で推移しています。
買掛金のローテーション日数は、2019年の28日から2019年末にかけて59日まで増加しました。2020年には25日まで大幅に減少しましたが、その後は変動を繰り返しました。2021年には12日から31日まで変動し、2022年には10日から18日まで推移しました。2023年には14日となりました。買掛金のローテーション日数は、買掛金回転率と逆相関の関係にあり、2021年以降は比較的低い水準で推移しています。
- 売掛金回転率
- 2020年以降、高い水準で推移し、変動が大きい。
- 買掛金回転率
- 2021年以降、大幅に上昇し、高い水準を維持している。
- 運転資本回転率
- 全体的に上昇傾向にあり、特に2021年以降は顕著な上昇が見られる。
- 売掛金のローテーション日数
- 2020年以降、比較的低い水準で推移している。
- 買掛金のローテーション日数
- 2021年以降、比較的低い水準で推移している。
離職率
平均日数の比率
売掛金回転率
Mastercard Inc.、売掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 純収益 | 5,748) | 5,817) | 5,756) | 5,497) | 5,167) | 5,216) | 4,985) | 4,528) | 4,155) | 4,120) | 3,837) | 3,335) | 4,009) | 4,414) | 4,467) | 4,113) | 3,889) | ||||||
| 決済資産 | 1,236) | 1,270) | 1,019) | 1,063) | 1,101) | 1,319) | 861) | 937) | 1,678) | 1,706) | 1,375) | 1,782) | 1,164) | 2,995) | 2,723) | 1,549) | 1,426) | ||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率1 | 18.46 | 17.51 | 21.23 | 19.63 | 18.07 | 14.32 | 20.66 | 17.76 | 9.21 | 8.97 | 11.34 | 9.10 | 14.61 | 5.64 | 5.98 | 10.14 | 10.70 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | 9.99 | 8.53 | 9.98 | 10.51 | 9.58 | 8.41 | 9.77 | 9.74 | 9.00 | 9.20 | 9.44 | 8.82 | 8.40 | — | — | — | — | ||||||
| AppLovin Corp. | 4.56 | 4.01 | 4.37 | 4.23 | 4.11 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | 7.54 | 7.32 | 8.78 | 8.38 | 8.72 | 8.85 | 9.09 | 7.41 | 7.21 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | 4.43 | 3.94 | 4.54 | 4.27 | 4.73 | 3.66 | 4.41 | 4.38 | 3.91 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Datadog Inc. | 4.89 | 4.19 | 4.39 | 4.47 | 4.33 | 3.83 | 3.92 | 4.06 | 4.35 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| International Business Machines Corp. | 10.52 | 9.25 | 10.95 | 10.17 | 9.79 | 8.49 | 9.23 | 9.57 | 10.72 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuit Inc. | 34.68 | 28.53 | 17.44 | 12.84 | 25.10 | 24.64 | 16.04 | 16.60 | 79.16 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Microsoft Corp. | 6.49 | 4.48 | 5.90 | 5.52 | 6.44 | 4.42 | 6.08 | 5.61 | 6.44 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Oracle Corp. | 7.44 | 7.13 | 9.12 | 9.28 | 9.11 | 7.48 | 8.56 | 8.91 | 8.57 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | 7.81 | 7.38 | 5.33 | 6.56 | 6.42 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | 4.70 | 2.57 | 4.17 | 5.10 | 5.61 | 3.43 | 5.20 | 5.65 | 5.30 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Salesforce Inc. | 7.07 | 2.72 | 6.22 | 5.78 | 7.04 | 2.73 | 6.12 | 5.63 | 5.93 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| ServiceNow Inc. | 6.87 | 4.20 | 7.71 | 7.74 | 7.59 | 4.24 | 7.13 | 6.62 | 7.49 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Synopsys Inc. | 5.00 | 6.38 | 7.25 | 6.58 | 4.34 | 7.40 | 7.06 | 6.51 | 4.84 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Workday Inc. | 6.94 | 4.14 | 5.66 | 5.35 | 6.91 | 4.18 | 5.60 | 5.75 | 6.54 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2023 計算
売掛金回転率 = (純収益Q1 2023
+ 純収益Q4 2022
+ 純収益Q3 2022
+ 純収益Q2 2022)
÷ 決済資産
= (5,748 + 5,817 + 5,756 + 5,497)
÷ 1,236 = 18.46
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純収益は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて、3889百万米ドルから4414百万米ドルへと一貫して増加しました。2020年の第1四半期には4009百万米ドルに減少しましたが、その後、第4四半期には4120百万米ドルまで回復しました。2021年には、純収益は継続的に増加し、第4四半期には5216百万米ドルに達しました。2022年も同様の傾向が続き、第2四半期から第4四半期にかけて5497百万米ドル、5756百万米ドル、5817百万米ドルと増加しました。2023年の第1四半期には5748百万米ドルとなり、わずかな減少が見られます。
決済資産は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて、1426百万米ドルから2995百万米ドルへと大幅に増加しました。2020年の第1四半期には1164百万米ドルに大きく減少しましたが、その後、第3四半期に1375百万米ドル、第4四半期に1706百万米ドルと回復しました。2021年には、第2四半期に937百万米ドルと一時的に減少しましたが、その後、第4四半期には1319百万米ドルまで増加しました。2022年には、1101百万米ドルから1270百万米ドルへと緩やかな増加傾向を示しました。2023年の第1四半期には1236百万米ドルとなりました。
- 売掛金回転率
- 売掛金回転率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて、10.7から5.64へと低下しました。2020年の第1四半期には14.61に急上昇し、その後、第2四半期に9.1、第3四半期に11.34、第4四半期に8.97と変動しました。2021年には、17.76、20.66、14.32、18.07と大幅に上昇しました。2022年には、19.63、21.23、17.51、18.46と高い水準を維持しました。全体的に見て、売掛金回転率は変動が大きく、特に2020年と2021年にかけて顕著な変化が見られます。
純収益は全体的に増加傾向にありますが、決済資産はより大きな変動を示しています。売掛金回転率は、純収益および決済資産の動向とは異なるパターンを示しており、売掛金の回収効率に変化があった可能性を示唆しています。これらの指標の相互関係をさらに分析することで、より詳細な洞察が得られると考えられます。
買掛金回転率
Mastercard Inc.、買掛金回転率、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 純収益 | 5,748) | 5,817) | 5,756) | 5,497) | 5,167) | 5,216) | 4,985) | 4,528) | 4,155) | 4,120) | 3,837) | 3,335) | 4,009) | 4,414) | 4,467) | 4,113) | 3,889) | ||||||
| 決済義務 | 870) | 1,111) | 1,054) | 672) | 547) | 913) | 496) | 569) | 1,297) | 1,475) | 1,129) | 1,527) | 1,149) | 2,714) | 2,158) | 1,330) | 1,189) | ||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率1 | 26.23 | 20.02 | 20.53 | 31.05 | 36.37 | 20.68 | 35.86 | 29.24 | 11.91 | 10.37 | 13.81 | 10.63 | 14.80 | 6.22 | 7.54 | 11.81 | 12.83 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | 17.54 | 16.37 | 16.93 | 17.22 | 16.45 | 15.03 | 16.92 | 17.94 | 20.16 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Adobe Inc. | 7.21 | 5.71 | 6.66 | 5.53 | 6.54 | 5.98 | 5.40 | 5.60 | 6.76 | 5.63 | 7.62 | 6.00 | 6.52 | — | — | — | — | ||||||
| AppLovin Corp. | 4.37 | 4.60 | 4.40 | 3.90 | 2.83 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | 39.15 | 8.05 | 47.07 | 15.13 | 75.30 | 19.03 | 27.52 | 17.99 | 24.39 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Datadog Inc. | 8.95 | 14.77 | 11.48 | 6.02 | 14.07 | 9.27 | 6.00 | 6.10 | 12.46 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| International Business Machines Corp. | 7.44 | 6.87 | 7.35 | 7.40 | 7.69 | 6.54 | 6.71 | 7.47 | 8.35 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuit Inc. | 3.98 | 3.26 | 2.52 | 2.31 | 3.47 | 2.70 | 2.56 | 2.82 | 5.25 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Microsoft Corp. | 3.88 | 3.30 | 3.74 | 3.76 | 3.70 | 3.44 | 3.77 | 3.80 | 3.73 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Oracle Corp. | 6.72 | 6.74 | 7.65 | 8.03 | 10.79 | 10.54 | 9.49 | 10.71 | 14.72 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | 93.11 | 9.12 | 6.58 | 6.53 | 13.10 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | 14.30 | 13.43 | 14.68 | 12.25 | 14.46 | 22.41 | 16.80 | 25.37 | 21.85 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| ServiceNow Inc. | 7.20 | 5.74 | 7.86 | 5.60 | 8.57 | 15.20 | 19.64 | 11.82 | 9.75 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Workday Inc. | 12.14 | 25.74 | 28.20 | 24.24 | 25.48 | 15.85 | 21.29 | 19.83 | 31.83 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2023 計算
買掛金回転率 = (純収益Q1 2023
+ 純収益Q4 2022
+ 純収益Q3 2022
+ 純収益Q2 2022)
÷ 決済義務
= (5,748 + 5,817 + 5,756 + 5,497)
÷ 870 = 26.23
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純収益は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて、3889百万米ドルから4414百万米ドルへと一貫して増加しました。2020年の第1四半期には4009百万米ドルに減少しましたが、その後、第4四半期には4120百万米ドルまで回復しました。2021年には、純収益は継続的に増加し、第4四半期には5216百万米ドルに達しました。2022年には、第2四半期に5497百万米ドル、第3四半期に5756百万米ドル、第4四半期に5817百万米ドルと、さらに増加しました。2023年の第1四半期には5748百万米ドルに若干減少しました。
決済義務は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて、1189百万米ドルから2714百万米ドルへと大幅に増加しました。2020年の第1四半期には1149百万米ドルに減少しましたが、その後、第2四半期に1527百万米ドル、第4四半期には1475百万米ドルと変動しました。2021年には、決済義務は第2四半期に569百万米ドルまで大幅に減少し、その後、第4四半期には913百万米ドルに増加しました。2022年には、決済義務は第3四半期に1054百万米ドル、第4四半期に1111百万米ドルと増加しました。2023年の第1四半期には870百万米ドルに減少しました。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は、2019年の第1四半期の12.83から、第4四半期には6.22まで低下しました。2020年の第1四半期には14.8に急上昇し、その後、第4四半期には10.37まで低下しました。2021年には、買掛金回転率は第2四半期に29.24と大幅に増加し、第3四半期には35.86に達しました。その後、第4四半期には20.68に低下しました。2022年には、買掛金回転率は第1四半期に36.37と再び上昇し、その後、第4四半期には20.02まで低下しました。2023年の第1四半期には26.23に増加しました。
純収益は全体的に増加傾向にありますが、決済義務は変動しています。買掛金回転率は、期間中に大きな変動を示しており、特に2021年と2022年に顕著な変化が見られます。買掛金回転率の変動は、支払い条件の変化や、サプライヤーとの交渉の結果を反映している可能性があります。
運転資本回転率
Mastercard Inc.、運転資本回転率、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | |||||||||||||||||||||||
| 流動資産 | 16,420) | 16,606) | 16,823) | 15,211) | 15,953) | 16,949) | 15,382) | 15,079) | 16,405) | 19,113) | 18,469) | 19,381) | 18,123) | 16,902) | 14,847) | 14,165) | 14,396) | ||||||
| レス： 流動負債 | 13,651) | 14,171) | 13,476) | 12,085) | 11,928) | 13,162) | 11,561) | 11,297) | 11,475) | 11,847) | 9,958) | 9,923) | 9,712) | 11,904) | 10,714) | 9,497) | 10,246) | ||||||
| 運転資本 | 2,769) | 2,435) | 3,347) | 3,126) | 4,025) | 3,787) | 3,821) | 3,782) | 4,930) | 7,266) | 8,511) | 9,458) | 8,411) | 4,998) | 4,133) | 4,668) | 4,150) | ||||||
| 純収益 | 5,748) | 5,817) | 5,756) | 5,497) | 5,167) | 5,216) | 4,985) | 4,528) | 4,155) | 4,120) | 3,837) | 3,335) | 4,009) | 4,414) | 4,467) | 4,113) | 3,889) | ||||||
| 短期活動比率 | |||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率1 | 8.24 | 9.13 | 6.46 | 6.67 | 4.94 | 4.99 | 4.66 | 4.40 | 3.13 | 2.11 | 1.83 | 1.72 | 2.02 | 3.38 | 3.94 | 3.36 | 3.68 | ||||||
| ベンチマーク | |||||||||||||||||||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | 14.81 | 15.07 | 13.41 | 15.55 | 15.85 | 12.77 | 7.71 | 8.35 | 7.70 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Adobe Inc. | 19.89 | 20.28 | 16.36 | 31.92 | 57.86 | 9.09 | 6.22 | 7.44 | 8.67 | 4.89 | 5.51 | 8.11 | 9.50 | — | — | — | — | ||||||
| AppLovin Corp. | 2.03 | 2.07 | 2.27 | 2.49 | 1.86 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | 7.12 | 9.92 | 8.31 | 5.34 | 4.07 | 4.01 | 4.68 | 5.45 | 5.03 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.32 | 1.25 | 1.15 | 1.02 | 0.95 | 0.61 | 1.19 | 0.92 | 0.81 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Datadog Inc. | 1.06 | 1.06 | 1.02 | 0.95 | 0.85 | 0.77 | 0.68 | 0.61 | 0.47 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| International Business Machines Corp. | 12.14 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuit Inc. | 10.83 | 8.98 | 5.68 | 21.87 | 4.39 | 3.85 | 3.40 | 5.45 | 1.74 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Microsoft Corp. | 2.77 | 2.66 | 2.52 | 1.91 | 1.88 | 1.76 | 1.71 | 1.44 | 1.37 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Oracle Corp. | — | 3.50 | 3.86 | 3.39 | 1.70 | 1.29 | 1.69 | 1.58 | 1.26 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | 0.75 | 0.78 | 0.81 | 0.78 | 0.73 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | — | — | — | — | — | — | 3.52 | — | 2.15 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Salesforce Inc. | 54.57 | 24.95 | 27.10 | — | 4.36 | 5.11 | 7.48 | 10.29 | 9.75 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| ServiceNow Inc. | 7.83 | 11.16 | 6.63 | 11.21 | 10.61 | 21.76 | 11.15 | 16.31 | 5.62 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Synopsys Inc. | 17.05 | 21.34 | 14.02 | 7.78 | 9.47 | 10.65 | 9.50 | 9.18 | 16.88 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Workday Inc. | 2.03 | 35.15 | 11.69 | 24.99 | — | 8.31 | 12.50 | 3.44 | 5.62 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2023 計算
運転資本回転率 = (純収益Q1 2023
+ 純収益Q4 2022
+ 純収益Q3 2022
+ 純収益Q2 2022)
÷ 運転資本
= (5,748 + 5,817 + 5,756 + 5,497)
÷ 2,769 = 8.24
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運転資本は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて、4150百万米ドルから4998百万米ドルへと増加しました。2020年の第1四半期には大幅な増加（8411百万米ドル）が見られ、その後、第2四半期に減少（9458百万米ドル、8511百万米ドル）し、第4四半期には7266百万米ドルとなりました。2021年には、第1四半期から第4四半期にかけて、4930百万米ドルから5216百万米ドルへと緩やかな増加傾向を示しました。2022年には、5167百万米ドルから2435百万米ドルへと大幅な減少が見られ、2023年の第1四半期には2769百万米ドルとなりました。
純収益は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて、3889百万米ドルから4414百万米ドルへと増加しました。2020年の第1四半期には4009百万米ドルとなり、その後、第2四半期に大幅な減少（3335百万米ドル）が見られ、第4四半期には4120百万米ドルとなりました。2021年には、4155百万米ドルから5216百万米ドルへと一貫して増加しました。2022年には、5167百万米ドルから5817百万米ドルへと増加し、2023年の第1四半期には5748百万米ドルとなりました。
運転資本回転率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて、3.68から3.38へと低下しました。2020年には、2.02から2.11へと低い水準で推移しました。2021年には、3.13から4.99へと大幅に増加しました。2022年には、4.94から9.13へとさらに増加し、2023年の第1四半期には8.24となりました。運転資本回転率の上昇は、運転資本の効率的な活用を示唆しています。
- 運転資本
- 2022年の第4四半期に大幅な減少が見られ、2023年の第1四半期に若干回復しました。この変動要因の分析が必要と考えられます。
- 純収益
- 全体的に増加傾向にありますが、2020年の第2四半期には一時的な減少が見られました。2021年以降は堅調な成長を維持しています。
- 運転資本回転率
- 2021年以降、大幅な上昇傾向にあり、運転資本の効率的な活用が進んでいると考えられます。この傾向が継続するかどうかの監視が必要です。
売掛金のローテーション日数
Mastercard Inc.、売掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||
| 売掛金回転率 | 18.46 | 17.51 | 21.23 | 19.63 | 18.07 | 14.32 | 20.66 | 17.76 | 9.21 | 8.97 | 11.34 | 9.10 | 14.61 | 5.64 | 5.98 | 10.14 | 10.70 | ||||||
| 短期活動比率 (日数) | |||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 20 | 21 | 17 | 19 | 20 | 25 | 18 | 21 | 40 | 41 | 32 | 40 | 25 | 65 | 61 | 36 | 34 | ||||||
| ベンチマーク (日数) | |||||||||||||||||||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Adobe Inc. | 37 | 43 | 37 | 35 | 38 | 43 | 37 | 37 | 41 | 40 | 39 | 41 | 43 | — | — | — | — | ||||||
| AppLovin Corp. | 80 | 91 | 84 | 86 | 89 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Cadence Design Systems Inc. | 48 | 50 | 42 | 44 | 42 | 41 | 40 | 49 | 51 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | 82 | 93 | 80 | 85 | 77 | 100 | 83 | 83 | 93 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Datadog Inc. | 75 | 87 | 83 | 82 | 84 | 95 | 93 | 90 | 84 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| International Business Machines Corp. | 35 | 39 | 33 | 36 | 37 | 43 | 40 | 38 | 34 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuit Inc. | 11 | 13 | 21 | 28 | 15 | 15 | 23 | 22 | 5 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Microsoft Corp. | 56 | 81 | 62 | 66 | 57 | 83 | 60 | 65 | 57 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Oracle Corp. | 49 | 51 | 40 | 39 | 40 | 49 | 43 | 41 | 43 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | 47 | 49 | 68 | 56 | 57 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | 78 | 142 | 88 | 72 | 65 | 106 | 70 | 65 | 69 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Salesforce Inc. | 52 | 134 | 59 | 63 | 52 | 134 | 60 | 65 | 62 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| ServiceNow Inc. | 53 | 87 | 47 | 47 | 48 | 86 | 51 | 55 | 49 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Synopsys Inc. | 73 | 57 | 50 | 55 | 84 | 49 | 52 | 56 | 75 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Workday Inc. | 53 | 88 | 65 | 68 | 53 | 87 | 65 | 63 | 56 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2023 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 18.46 = 20
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売掛金回転率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて、10.7から5.64へと一貫して低下しました。この傾向は、売掛金の回収期間が長くなっていることを示唆しています。
2020年の第1四半期には、売掛金回転率が14.61と大幅に上昇しましたが、その後は9.1、11.34、8.97と変動し、全体としては2019年の水準を下回りました。
2021年には、売掛金回転率が再び上昇傾向に転じ、9.21から20.66へと増加しました。特に第2四半期の17.76、第3四半期の20.66という数値は、期間全体を通じて高い水準にあります。
2022年には、売掛金回転率は18.07から21.23へとさらに上昇し、高い水準を維持しました。しかし、2022年の第4四半期には17.51に低下しています。
2023年の第1四半期には、売掛金回転率が18.46と若干の上昇を見せています。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は、売掛金回転率の逆数として計算されます。2019年には、34日から65日へと増加しました。これは、売掛金の回収に時間がかかっていることを示しています。
- 2020年には、25日から41日へと変動し、2019年と比較して全体的に低い水準で推移しました。
- 2021年には、40日から18日へと大幅に減少しました。これは、売掛金の回収が迅速化されたことを示しています。
- 2022年には、20日から17日へとさらに減少しましたが、2022年の第4四半期には21日に増加しています。
- 2023年の第1四半期には、20日と若干の増加を見せています。
売掛金回転率と売掛金のローテーション日数の両方のデータから、売掛金の管理効率が期間によって変動していることがわかります。2021年と2022年には、売掛金の回収が改善された傾向が見られますが、2023年の第1四半期には若干の変動が見られます。
買掛金のローテーション日数
Mastercard Inc.、買掛金のローテーション日数、計算式(四半期データ)
| 2023/03/31 | 2022/12/31 | 2022/09/30 | 2022/06/30 | 2022/03/31 | 2021/12/31 | 2021/09/30 | 2021/06/30 | 2021/03/31 | 2020/12/31 | 2020/09/30 | 2020/06/30 | 2020/03/31 | 2019/12/31 | 2019/09/30 | 2019/06/30 | 2019/03/31 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | |||||||||||||||||||||||
| 買掛金回転率 | 26.23 | 20.02 | 20.53 | 31.05 | 36.37 | 20.68 | 35.86 | 29.24 | 11.91 | 10.37 | 13.81 | 10.63 | 14.80 | 6.22 | 7.54 | 11.81 | 12.83 | ||||||
| 短期活動比率 (日数) | |||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 14 | 18 | 18 | 12 | 10 | 18 | 10 | 12 | 31 | 35 | 26 | 34 | 25 | 59 | 48 | 31 | 28 | ||||||
| ベンチマーク (日数) | |||||||||||||||||||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | |||||||||||||||||||||||
| Accenture PLC | 21 | 22 | 22 | 21 | 22 | 24 | 22 | 20 | 18 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Adobe Inc. | 51 | 64 | 55 | 66 | 56 | 61 | 68 | 65 | 54 | 65 | 48 | 61 | 56 | — | — | — | — | ||||||
| AppLovin Corp. | 84 | 79 | 83 | 94 | 129 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| CrowdStrike Holdings Inc. | 9 | 45 | 8 | 24 | 5 | 19 | 13 | 20 | 15 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Datadog Inc. | 41 | 25 | 32 | 61 | 26 | 39 | 61 | 60 | 29 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| International Business Machines Corp. | 49 | 53 | 50 | 49 | 47 | 56 | 54 | 49 | 44 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Intuit Inc. | 92 | 112 | 145 | 158 | 105 | 135 | 142 | 129 | 70 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Microsoft Corp. | 94 | 111 | 98 | 97 | 99 | 106 | 97 | 96 | 98 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Oracle Corp. | 54 | 54 | 48 | 45 | 34 | 35 | 38 | 34 | 25 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Palantir Technologies Inc. | 4 | 40 | 55 | 56 | 28 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Palo Alto Networks Inc. | 26 | 27 | 25 | 30 | 25 | 16 | 22 | 14 | 17 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| ServiceNow Inc. | 51 | 64 | 46 | 65 | 43 | 24 | 19 | 31 | 37 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
| Workday Inc. | 30 | 14 | 13 | 15 | 14 | 23 | 17 | 18 | 11 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-Q (報告日: 2019-09-30), 10-Q (報告日: 2019-06-30), 10-Q (報告日: 2019-03-31).
1 Q1 2023 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 26.23 = 14
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買掛金回転率は、2019年の第1四半期から第4四半期にかけて一貫して低下しました。12.83から6.22へと減少しています。この傾向は、買掛金の支払いが遅延しているか、買掛金の残高が増加していることを示唆する可能性があります。
2020年の第1四半期には買掛金回転率が14.8に上昇し、その後、第2四半期から第4四半期にかけて10.37まで低下しました。この変動は、事業活動の変化や、サプライヤーとの交渉戦略の変更を反映している可能性があります。
2021年には、買掛金回転率が大幅に変動しました。第2四半期には29.24まで急増し、第3四半期には35.86に達しました。その後、第4四半期には20.68に低下しました。この変動は、一時的な要因、例えば特定のサプライヤーへの支払い集中や、支払い条件の変更などが考えられます。
2022年には、買掛金回転率は36.37（第1四半期）から20.02（第4四半期）へと減少傾向を示しました。この減少は、買掛金の支払いが遅延しているか、買掛金の残高が増加していることを示唆する可能性があります。
2023年の第1四半期には、買掛金回転率が26.23に上昇しました。これは、買掛金の支払いが加速しているか、買掛金の残高が減少していることを示唆する可能性があります。
- 買掛金回転日数
- 買掛金回転日数は、買掛金回転率の逆数として解釈できます。2019年には、28日から59日へと増加しました。これは、買掛金の支払いが遅延していることを示唆します。
- 2020年には、25日から35日へと変動しました。2021年には、12日から18日へと変動し、特に第2四半期には10日と最も短くなりました。これは、買掛金の支払いが加速していることを示唆します。
- 2022年には、10日から18日へと増加しました。2023年の第1四半期には、14日となりました。これらの変動は、買掛金回転率の変動と一致しており、買掛金の支払い条件や、サプライヤーとの関係の変化を反映している可能性があります。
全体として、買掛金回転率と買掛金回転日数は、変動の大きい傾向を示しています。これらの変動は、事業活動の変化、サプライヤーとの交渉戦略の変更、または一時的な要因によって引き起こされている可能性があります。これらの指標を継続的に監視することで、資金繰りの状況や、サプライヤーとの関係を把握することができます。