流動性比率の分析
流動性比率は、企業が短期的な義務を果たす能力を測定するものです。
流動性比率(サマリー)
Mastercard Inc.、流動性比率
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 流動流動性比率 | 1.17 | 1.29 | 1.61 | 1.42 | 1.39 | |
| 迅速な流動性比率 | 1.01 | 1.12 | 1.45 | 1.27 | 1.27 | |
| 現金流動性比率 | 0.67 | 0.79 | 1.09 | 0.81 | 0.86 |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 流動性比率の動向
- 2018年から2019年にかけて流動性比率は微増し、その後2020年には上昇して1.61に達している。2021年以降は徐々に低下し、2022年には1.17となっている。この傾向は、短期的な支払い能力に対する懸念や資産の流動性の変動を示唆している可能性がある。特に2022年の比率の低下は、流動資産の増加ペースが鈍化または流動負債の増加に追いついていないことを反映していると考えられる。
- 迅速な流動性比率の推移
- 迅速な流動性比率は、2018年と2019年は同じ水準の1.27で推移し、2020年に一時的に上昇して1.45を記録した。しかし、2021年と2022年にはそれぞれ1.12と1.01に低下している。これは、現金や短期投資の比率が相対的に減少し、即時の支払いに対する備えが弱まる傾向を示している。2022年の割合の低下は、流動資産の流動性が低下したことを示しており、短期的な資金繰りの課題が懸念される状況となっている。
- 現金流動性比率の変動
- 2020年に一時的に1.09とピークに達した後、2021年から2022年にかけて継続的に減少し、2022年末には0.67となっている。これは、現金や現金同等物の比率が大きく減少していることを意味し、手元の現金資産の流動性が低下していることを示す。特に2022年の比率の低下は、現金資産の減少や流動性の悪化を示唆しており、短期的な支払い能力に対する注意が必要な状態を反映している可能性がある。
流動流動性比率
Mastercard Inc.、流動流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 16,606) | 16,949) | 19,113) | 16,902) | 16,171) | |
| 流動負債 | 14,171) | 13,162) | 11,847) | 11,904) | 11,593) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 流動流動性比率1 | 1.17 | 1.29 | 1.61 | 1.42 | 1.39 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 流動流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | 1.23 | 1.25 | 1.40 | 1.40 | — | |
| Adobe Inc. | 1.11 | 1.25 | 1.48 | 0.79 | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 1.27 | 1.77 | 1.86 | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.83 | 2.65 | 2.38 | — | — | |
| Datadog Inc. | 3.09 | 3.54 | 5.77 | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 0.92 | 0.88 | 0.98 | — | — | |
| Intuit Inc. | 1.39 | 1.94 | 2.26 | — | — | |
| Microsoft Corp. | 1.78 | 2.08 | 2.52 | — | — | |
| Oracle Corp. | 1.62 | 2.30 | 3.03 | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 5.17 | 4.34 | 3.74 | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 0.77 | 0.91 | 1.91 | — | — | |
| Salesforce Inc. | 1.05 | 1.23 | 1.08 | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 1.11 | 1.05 | 1.21 | — | — | |
| Synopsys Inc. | 1.09 | 1.16 | 1.19 | 0.99 | — | |
| Workday Inc. | 1.03 | 1.12 | 1.04 | — | — | |
| 流動流動性比率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 1.43 | 1.68 | 1.92 | — | — | |
| 流動流動性比率産業 | ||||||
| 情報技術 | 1.37 | 1.55 | 1.71 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
流動流動性比率 = 流動資産 ÷ 流動負債
= 16,606 ÷ 14,171 = 1.17
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 流動資産の推移
- 流動資産は2018年から2020年にかけて増加傾向を示し、2020年にピークを迎えた後、2021年、2022年にかけて減少しています。特に2020年には約19113百万米ドルまで増加していますが、その後の年度で若干縮小しています。
- 流動負債の推移
- 流動負債は2018年から2020年にかけて横ばいに推移した後、2021年と2022年には一定の増加を示し、2022年末には14,171百万米ドルとなっています。これは、流動資産の増加に比べてやや遅いペースの増加となっています。
- 流動比率（流動資産÷流動負債）の動向
- 流動比率は2018年から2019年にかけてやや上昇し、2020年に最高値の1.61に達しました。その後、2021年には1.29、2022年には1.17と下降傾向が続いており、流動資産が流動負債を十分にカバーできる比率は前年に比べて低下しています。ただし、依然として1.17を下回る水準ではなく、一定の流動性は維持されています。
- 総括
- 全体として、2020年までの期間において、流動資産と流動負債の両方が増加しており、流動比率も高水準を示していました。しかしながら、2021年以降、流動資産と流動比率はともに低下し、流動負債の増加に対して流動性の圧力が高まっている可能性があります。これにより、短期的な資金繰りの安定性について注意が必要と考えられます。
迅速な流動性比率
Mastercard Inc.、クイック流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 7,008) | 7,421) | 10,113) | 6,988) | 6,682) | |
| 訴訟和解のための制限付現金 | 589) | 586) | 586) | 584) | 553) | |
| 投資 | 400) | 473) | 483) | 688) | 1,696) | |
| 売掛金 | 3,425) | 3,006) | 2,646) | 2,514) | 2,276) | |
| 決済資産 | 1,270) | 1,319) | 1,706) | 2,995) | 2,452) | |
| 顧客に対して保持されている制限付き保証金 | 1,568) | 1,873) | 1,696) | 1,370) | 1,080) | |
| クイックアセットの合計 | 14,260) | 14,678) | 17,230) | 15,139) | 14,739) | |
| 流動負債 | 14,171) | 13,162) | 11,847) | 11,904) | 11,593) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 迅速な流動性比率1 | 1.01 | 1.12 | 1.45 | 1.27 | 1.27 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 迅速な流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | 1.12 | 1.14 | 1.29 | 1.29 | — | |
| Adobe Inc. | 1.00 | 1.11 | 1.34 | 0.70 | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 1.02 | 1.47 | 1.60 | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.68 | 2.50 | 2.18 | — | — | |
| Datadog Inc. | 3.01 | 3.45 | 5.64 | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 0.76 | 0.69 | 0.83 | — | — | |
| Intuit Inc. | 1.17 | 1.65 | 2.04 | — | — | |
| Microsoft Corp. | 1.57 | 1.90 | 2.33 | — | — | |
| Oracle Corp. | 1.43 | 2.15 | 2.83 | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 4.92 | 4.11 | 3.59 | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 0.75 | 0.88 | 1.85 | — | — | |
| Salesforce Inc. | 0.93 | 1.11 | 0.95 | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 1.06 | 1.01 | 1.16 | — | — | |
| Synopsys Inc. | 0.85 | 0.89 | 0.94 | 0.73 | — | |
| Workday Inc. | 0.96 | 1.07 | 0.95 | — | — | |
| 迅速な流動性比率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 1.26 | 1.52 | 1.76 | — | — | |
| 迅速な流動性比率産業 | ||||||
| 情報技術 | 1.09 | 1.30 | 1.47 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
迅速な流動性比率 = クイックアセットの合計 ÷ 流動負債
= 14,260 ÷ 14,171 = 1.01
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- クイックアセットの合計
- 報告期間を通じて、同社のクイックアセットの合計は多少の変動はあるものの、比較的安定した水準で推移している。特に2020年にかけて一時的に増加したものの、その後2021年と2022年に流動性に関する資産の減少がみられる。これにより、流動資産の構成の変化や運用方針の見直しがあった可能性が示唆される。
- 流動負債
- 流動負債については、全期間を通して増加傾向にある。特に2021年から2022年にかけて顕著な増加がみられることから、短期的な資金調達や負債負担の拡大が進行している可能性が考えられる。これに伴い、流動負債の増加が財務の流動性に影響を与えていることが推察される。
- 迅速な流動性比率
- この比率は、2018年から2019年にかけて一定の水準を保ち、その後2020年にかけて上昇し、2021年と2022年には低下傾向を示している。特に2022年には1.01と1をわずかに下回り、流動資産に対する短期負債の割合が低下していることを示す。この動きは、短期的な支払い能力がやや逼迫してきていることを示唆しており、流動性リスクの高まりを示す可能性がある。
現金流動性比率
Mastercard Inc.、現金流動性比率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 現金および現金同等物 | 7,008) | 7,421) | 10,113) | 6,988) | 6,682) | |
| 訴訟和解のための制限付現金 | 589) | 586) | 586) | 584) | 553) | |
| 投資 | 400) | 473) | 483) | 688) | 1,696) | |
| 顧客に対して保持されている制限付き保証金 | 1,568) | 1,873) | 1,696) | 1,370) | 1,080) | |
| 現金資産総額 | 9,565) | 10,353) | 12,878) | 9,630) | 10,011) | |
| 流動負債 | 14,171) | 13,162) | 11,847) | 11,904) | 11,593) | |
| 流動性比率 | ||||||
| 現金流動性比率1 | 0.67 | 0.79 | 1.09 | 0.81 | 0.86 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 現金流動性比率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | 0.45 | 0.52 | 0.67 | 0.55 | — | |
| Adobe Inc. | 0.75 | 0.84 | 1.09 | 0.51 | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 0.66 | 1.13 | 1.17 | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.42 | 2.22 | 1.85 | — | — | |
| Datadog Inc. | 2.48 | 2.94 | 5.09 | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 0.28 | 0.22 | 0.36 | — | — | |
| Intuit Inc. | 0.90 | 1.46 | 2.00 | — | — | |
| Microsoft Corp. | 1.10 | 1.47 | 1.89 | — | — | |
| Oracle Corp. | 1.12 | 1.93 | 2.50 | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 4.48 | 3.83 | 3.33 | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 0.44 | 0.57 | 1.39 | — | — | |
| Salesforce Inc. | 0.48 | 0.67 | 0.54 | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 0.71 | 0.67 | 0.83 | — | — | |
| Synopsys Inc. | 0.56 | 0.65 | 0.58 | 0.42 | — | |
| Workday Inc. | 0.72 | 0.83 | 0.65 | — | — | |
| 現金流動性比率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 0.82 | 1.11 | 1.33 | — | — | |
| 現金流動性比率産業 | ||||||
| 情報技術 | 0.67 | 0.89 | 1.06 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
現金流動性比率 = 現金資産総額 ÷ 流動負債
= 9,565 ÷ 14,171 = 0.67
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 現金資産総額の推移
- 2018年から2020年にかけて、現金資産は増加傾向を示し、一時的に12878百万米ドルまで増加した。その後、2021年と2022年には減少に転じ、2022年には9565百万米ドルとなった。これにより、現金資産は一時的に増加した後、より低い水準へと戻っていることが示されている。
- 流動負債の動向
- 流動負債は全期間を通じて増加傾向にあり、2018年の11593百万米ドルから2022年の14171百万米ドルまで増加している。特に2021年と2022年にかけて著しい増加が見られ、これは短期負債負担の増加を反映している可能性がある。
- 現金流動性比率の変動
- 現金流動性比率は2018年の0.86から2019年にやや低下し、0.81となったが、2020年には1.09と上昇しており、流動資産に対する流動負債の備えが強化されたことを示唆している。しかし、2021年以降は再び低下し、2022年には0.67と比較的低い水準に留まっている。これにより、短期的な支払い能力に対して若干の圧迫が生じていることが示唆される。