短期的な活動比率の分析
活動比率は、企業が売掛金の回収や在庫の管理など、日常業務をどれだけ効率的に遂行しているかを測定します。
短期活動比率(サマリー)
Mastercard Inc.、短期活動率
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 売掛金回転率の動向
- 売掛金回転率は2018年から2019年にかけてやや低下した後、2020年に大きく上昇し、その後も連続して増加している。これは、売掛金の回収効率が改善し、資金繰りの改善や販売回収の効率化が進んだことを示唆している。特に2021年以降の著しい増加は、キャッシュフローの効率化に寄与している可能性が高い。
- 買掛金回転率の変化
- 買掛金回転率も2018年から2019年の間にやや下降したものの、その後大きく上昇し2020年以降は高水準を維持している。特に2021年以降は20を超える水準となり、買掛金支払の効率化や仕入先との支払条件の改善が示唆される。これにより、支払遅延の減少や資金管理の最適化が進んでいると考えられる。
- 運転資本回転率の変動
- 運転資本回転率は2018年から2019年にかけて横ばいまたは微増した後、2020年に大きく低下し、2021年には回復しつつも2022年にはさらに上昇している。これは、運転資本の効率的な運用が一時的に低下したものの、その後の改善策によって再び効率化が進んだことを示している。特に2022年の急激な増加は、流動資産の運用効率が著しく向上したことを示唆している。
- 売掛金のローテーション日数
- 売掛金のローテーション日数は2018年と2019年にやや長めであったが、2020年以降は継続的に短縮している。特に2021年と2022年には21日、約3週間に縮小しており、売掛金回収期間が効率的になったことを示している。これはキャッシュフローの改善や、回収効率の向上に寄与していると考えられる。
- 買掛金のローテーション日数
- 買掛金のローテーション日数も2018年から2019年にかけてやや長くなった後、2020年に減少し、2021年と2022年は同じく短縮されている。特に2021年と2022年は18日と、支払期間が短縮し、支払管理の効率化や支払条件の改善が進んでいることを反映している。これにより、資金繰りの柔軟性とコストコントロールが向上したと推察される。
離職率
平均日数の比率
売掛金回転率
Mastercard Inc.、売掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 純収益 | 22,237) | 18,884) | 15,301) | 16,883) | 14,950) | |
| 決済資産 | 1,270) | 1,319) | 1,706) | 2,995) | 2,452) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 売掛金回転率1 | 17.51 | 14.32 | 8.97 | 5.64 | 6.10 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 売掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | 5.87 | 5.74 | 6.16 | — | — | |
| Adobe Inc. | 8.53 | 8.41 | 9.20 | 7.28 | — | |
| AppLovin Corp. | 4.01 | 5.43 | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 7.32 | 8.85 | 7.93 | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 3.94 | 3.66 | 2.92 | — | — | |
| Datadog Inc. | 4.19 | 3.83 | 3.69 | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 9.25 | 8.49 | 10.32 | — | — | |
| Intuit Inc. | 28.53 | 24.64 | 51.54 | — | — | |
| Microsoft Corp. | 4.48 | 4.42 | 4.47 | — | — | |
| Oracle Corp. | 7.13 | 7.48 | 7.04 | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 7.38 | 8.08 | 6.96 | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 2.57 | 3.43 | 3.29 | — | — | |
| Salesforce Inc. | 2.72 | 2.73 | 2.77 | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 4.20 | 4.24 | 4.48 | — | — | |
| Synopsys Inc. | 6.38 | 7.40 | 4.72 | — | — | |
| Workday Inc. | 4.14 | 4.18 | 4.13 | — | — | |
| 売掛金回転率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 5.18 | 5.22 | 5.58 | — | — | |
| 売掛金回転率産業 | ||||||
| 情報技術 | 7.41 | 7.51 | 7.92 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
売掛金回転率 = 純収益 ÷ 決済資産
= 22,237 ÷ 1,270 = 17.51
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純収益の推移については、2018年から2022年にかけて逐次増加傾向を示している。特に2021年から2022年にかけて大きな伸びを見せており、年間の収益拡大が顕著である。
決済資産は、2018年から2022年にかけて全体的に減少傾向にある。2020年と2021年には一時的に減少が続き、その後2022年には若干の減少にとどまっていることから、決済資産の増加や安定化に向けた動きは限定的であると考えられる。
売掛金回転率は、2018年から2022年にかけて継続的に上昇している。特に2020年以降、その値は顕著に増加しており、2022年には17.51に達している。これは、売掛金の回収効率が改善している可能性を示している。
全体として、純収益の増加は事業規模の拡大を示唆している一方、決済資産の減少は、資産の効率的運用や流動性管理の改善を反映している可能性がある。売掛金回転率の向上は、キャッシュフローの効率化や信用管理の強化に寄与していると推測できる。これらの動向から、収益拡大と資産管理の効率化が事業の堅調な進展を促していると考えられる。
買掛金回転率
Mastercard Inc.、買掛金回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 純収益 | 22,237) | 18,884) | 15,301) | 16,883) | 14,950) | |
| 決済義務 | 1,111) | 913) | 1,475) | 2,714) | 2,189) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 買掛金回転率1 | 20.02 | 20.68 | 10.37 | 6.22 | 6.83 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 買掛金回転率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | 16.37 | 15.03 | 22.48 | — | — | |
| Adobe Inc. | 5.71 | 5.98 | 5.63 | 7.98 | — | |
| AppLovin Corp. | 4.60 | 3.83 | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 7.89 | — | — | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 8.05 | 19.03 | 105.30 | — | — | |
| Datadog Inc. | 14.77 | 9.27 | 6.10 | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 6.87 | 6.54 | 7.75 | — | — | |
| Intuit Inc. | 3.26 | 2.70 | 4.52 | — | — | |
| Microsoft Corp. | 3.30 | 3.44 | 3.68 | — | — | |
| Oracle Corp. | 6.74 | 10.54 | 12.46 | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 9.12 | 4.53 | 21.55 | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 13.43 | 22.41 | 15.72 | — | — | |
| Salesforce Inc. | — | — | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 5.74 | 15.20 | 28.83 | — | — | |
| Synopsys Inc. | 28.30 | 31.44 | 26.49 | — | — | |
| Workday Inc. | 25.74 | 15.85 | 18.51 | — | — | |
| 買掛金回転率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 5.57 | 5.74 | 6.64 | — | — | |
| 買掛金回転率産業 | ||||||
| 情報技術 | 4.25 | 4.63 | 4.91 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
買掛金回転率 = 純収益 ÷ 決済義務
= 22,237 ÷ 1,111 = 20.02
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 純収益の推移
- 2018年から2022年にかけて、純収益は全体的に増加傾向を示している。特に2021年および2022年においては、前年と比較して大幅に増加しており、2022年には22237百万米ドルに達している。これは、収益規模の拡大と収益性向上を示す可能性がある。
- 決済義務の推移
- 決済義務は、2018年から2019年にかけて増加しているが、2020年には大きく減少し、その後は横ばいまたは微増の状態が続いている。2022年には1111百万米ドルとなり、ピーク時の2019年の2714百万米ドルと比較して低水準となっている。これにより、一時的な負債負担の軽減または決済に関する調整があった可能性が示唆される。
- 買掛金回転率
- 買掛金回転率は、2018年から2020年までやや低い水準で推移していたが、2020年に大きく上昇し、20.68に達している。それ以降はほぼ横ばいで推移し、2022年には20.02となっている。この変動は、買掛金の回収・支払いサイクルの改善または支払条件の変更を反映している可能性がある。特に2020年の急激な上昇は、支払管理の見直しやキャッシュフロー管理の効率化を示唆している。
運転資本回転率
Mastercard Inc.、運転資本回転率計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 流動資産 | 16,606) | 16,949) | 19,113) | 16,902) | 16,171) | |
| レス： 流動負債 | 14,171) | 13,162) | 11,847) | 11,904) | 11,593) | |
| 運転資本 | 2,435) | 3,787) | 7,266) | 4,998) | 4,578) | |
| 純収益 | 22,237) | 18,884) | 15,301) | 16,883) | 14,950) | |
| 短期活動比率 | ||||||
| 運転資本回転率1 | 9.13 | 4.99 | 2.11 | 3.38 | 3.27 | |
| ベンチマーク | ||||||
| 運転資本回転率競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | 15.07 | 12.77 | 8.71 | — | — | |
| Adobe Inc. | 20.28 | 9.09 | 4.89 | — | — | |
| AppLovin Corp. | 2.07 | 1.08 | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 9.92 | 4.01 | 3.94 | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 1.25 | 0.61 | 0.71 | — | — | |
| Datadog Inc. | 1.06 | 0.77 | 0.42 | — | — | |
| International Business Machines Corp. | — | — | — | — | — | |
| Intuit Inc. | 8.98 | 3.85 | 1.73 | — | — | |
| Microsoft Corp. | 2.66 | 1.76 | 1.30 | — | — | |
| Oracle Corp. | 3.50 | 1.29 | 1.12 | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 0.78 | 0.70 | 0.66 | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | — | — | 1.40 | — | — | |
| Salesforce Inc. | 24.95 | 5.11 | 15.29 | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 11.16 | 21.76 | 5.76 | — | — | |
| Synopsys Inc. | 21.34 | 10.65 | 9.00 | — | — | |
| Workday Inc. | 35.15 | 8.31 | 28.97 | — | — | |
| 運転資本回転率セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 4.64 | 2.71 | 2.16 | — | — | |
| 運転資本回転率産業 | ||||||
| 情報技術 | 6.43 | 4.29 | 3.29 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
運転資本回転率 = 純収益 ÷ 運転資本
= 22,237 ÷ 2,435 = 9.13
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 運転資本の推移
- 運転資本は2018年から2020年にかけて増加傾向を示し、2020年には7,266百万米ドルに達した。その後、2021年に大きく減少し、2022年にはさらに減少している。特に2021年と2022年の減少は顕著であり、運転資本の負担や資金管理の変化を示唆している可能性がある。
- 純収益の変動
- 純収益は2018年から2019年にかけて増加し、その後一時的に減少したものの、2021年と2022年にかけて再び上昇している。特に2022年には過去最高値の22,237百万米ドルに到達しており、収益の成長が持続していることが読み取れる。
- 運転資本回転率の動向
- 運転資本回転率は2018年の3.27から2019年にはやや上昇し、2020年には大きく低下した。2021年には4.99と大幅に回復し、その後2022年に9.13とさらに大きく伸びている。これは、収益に対して運転資本の効率的な運用が改善されたことを示しており、資金効率の向上が継続していることを示唆している。
- 総合的な分析
- データからは、純収益の増加と運転資本回転率の向上が同時に進行していることが観察できる。特に2021年以降の運転資本回転率の劇的な上昇は、資金効率の著しい改善を示している。一方、運転資本の絶対額は2020年以降は減少傾向にあるが、収益増と回転率向上により、資金効率が大きく向上していることが推察される。これらの動きは、経営陣が資産と資金の運用に積極的に取り組み、収益性を高めるための効率化を図っていることを示唆している。
売掛金のローテーション日数
Mastercard Inc.、売掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 売掛金回転率 | 17.51 | 14.32 | 8.97 | 5.64 | 6.10 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数1 | 21 | 25 | 41 | 65 | 60 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 売掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | 62 | 64 | 59 | — | — | |
| Adobe Inc. | 43 | 43 | 40 | 50 | — | |
| AppLovin Corp. | 91 | 67 | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 50 | 41 | 46 | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 93 | 100 | 125 | — | — | |
| Datadog Inc. | 87 | 95 | 99 | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 39 | 43 | 35 | — | — | |
| Intuit Inc. | 13 | 15 | 7 | — | — | |
| Microsoft Corp. | 81 | 83 | 82 | — | — | |
| Oracle Corp. | 51 | 49 | 52 | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 49 | 45 | 52 | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 142 | 106 | 111 | — | — | |
| Salesforce Inc. | 134 | 134 | 132 | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 87 | 86 | 82 | — | — | |
| Synopsys Inc. | 57 | 49 | 77 | — | — | |
| Workday Inc. | 88 | 87 | 88 | — | — | |
| 売掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 70 | 70 | 65 | — | — | |
| 売掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 情報技術 | 49 | 49 | 46 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
売掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 売掛金回転率
= 365 ÷ 17.51 = 21
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 売掛金回転率の推移
- 2018年から2022年にかけて、売掛金回転率は継続的に上昇している傾向にある。具体的には、2018年の6.1から2022年には17.51に達しており、売掛金の回収効率が改善していることを示している。この傾向は、資金繰りの効率性向上や顧客の信用管理の強化を示唆している可能性がある。
- 売掛金のローテーション日数の変化
- 売掛金のローテーション日数は、2018年の60日から2022年には21日に短縮されている。これは、売掛金の回収に要する期間が短縮したことを意味しており、キャッシュフローの改善および資金の流動性向上に寄与していると推定される。過去5年間での顕著な短縮傾向は、効率的な信用管理や回収体制の強化を示している可能性が高い。
買掛金のローテーション日数
Mastercard Inc.、買掛金のローテーション日数計算、ベンチマークとの比較
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 選択した財務データ | ||||||
| 買掛金回転率 | 20.02 | 20.68 | 10.37 | 6.22 | 6.83 | |
| 短期活動比率 (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数1 | 18 | 18 | 35 | 59 | 53 | |
| ベンチマーク (日数) | ||||||
| 買掛金のローテーション日数競合 他社2 | ||||||
| Accenture PLC | 22 | 24 | 16 | — | — | |
| Adobe Inc. | 64 | 61 | 65 | 46 | — | |
| AppLovin Corp. | 79 | 95 | — | — | — | |
| Cadence Design Systems Inc. | 46 | — | — | — | — | |
| CrowdStrike Holdings Inc. | 45 | 19 | 3 | — | — | |
| Datadog Inc. | 25 | 39 | 60 | — | — | |
| International Business Machines Corp. | 53 | 56 | 47 | — | — | |
| Intuit Inc. | 112 | 135 | 81 | — | — | |
| Microsoft Corp. | 111 | 106 | 99 | — | — | |
| Oracle Corp. | 54 | 35 | 29 | — | — | |
| Palantir Technologies Inc. | 40 | 81 | 17 | — | — | |
| Palo Alto Networks Inc. | 27 | 16 | 23 | — | — | |
| Salesforce Inc. | — | — | — | — | — | |
| ServiceNow Inc. | 64 | 24 | 13 | — | — | |
| Synopsys Inc. | 13 | 12 | 14 | — | — | |
| Workday Inc. | 14 | 23 | 20 | — | — | |
| 買掛金のローテーション日数セクター | ||||||
| ソフトウェア&サービス | 66 | 64 | 55 | — | — | |
| 買掛金のローテーション日数産業 | ||||||
| 情報技術 | 86 | 79 | 74 | — | — | |
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
買掛金のローテーション日数 = 365 ÷ 買掛金回転率
= 365 ÷ 20.02 = 18
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
- 買掛金回転率の推移
- 2018年から2022年にかけて、買掛金回転率は全体として増加傾向にあり、特に2020年以降の急激な上昇が顕著である。具体的には、2018年が6.83、2019年が6.22とやや低く推移していたが、2020年には10.37へと大きく跳ね上がり、その後も2021年に20.68、2022年に20.02と高水準を維持している。これは、企業の買掛金の回収サイクルが短縮し、取引先からの支払期間が短くなったことを示唆している。
- 買掛金のローテーション日数の推移
- 買掛金のローテーション日数は、2018年の53日から2019年にやや長くなり59日を記録した後、2020年に35日に急減している。以降は2021年、2022年とも18日にとどまり、ほぼ一定の短期間を維持している。この動きと買掛金回転率の変化は、支払サイクルが短縮している傾向と一致し、同期間において支払条件が厳しくなった可能性や、効率的な支払管理の強化が反映されていることを示している。