不良債権の分析
貸倒引当金(貸倒引当金)は、会社の売掛金総額の残高を減少させるコントラ勘定です。引当金と売掛金残高の関係は、経済全体の変化や顧客基盤の変化がない限り、比較的一定である必要があります。
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未収金引当金
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
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| 選択した財務データ (百万米ドル) | ||||||
| 予想貸倒引当金 | ||||||
| 売掛金、総額 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 売掛金に対する引当金の割合、総額1 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
売掛金に対する引当金の割合、総額 = 100 × 予想貸倒引当金 ÷ 売掛金、総額
= 100 × ÷ =
分析期間において、予想貸倒引当金は概ね安定した水準で推移していた。2018年から2021年まで、3300万ドルから3400万ドルの範囲内で変動していたが、2022年には大幅に減少し、800万ドルとなった。この減少は、信用リスクの低減または引当金算定基準の変更を示唆する可能性がある。
- 売掛金、総額
- 売掛金、総額は、分析期間を通じて1359百万ドルから1534百万ドルの間で変動している。2018年から2019年にかけて減少した後、2020年に増加し、その後は比較的安定した水準を維持している。2022年には、わずかな増加が見られた。
売掛金に対する引当金の割合、総額は、2018年の2.29%から2019年の2.43%へとわずかに増加した後、2020年には2.15%に低下した。2021年には2.27%に上昇したが、2022年には大幅に低下し、0.53%となった。この割合の低下は、予想貸倒引当金の減少と相関しており、売掛金の回収可能性に対する信頼度の向上を示唆している可能性がある。また、売上高の増加に伴い、相対的に引当金の割合が低下している可能性も考えられる。
全体として、分析期間において、売掛金に対する引当金の割合と予想貸倒引当金は連動して減少傾向にある。これは、信用管理の改善、または経済状況の好転による売掛金の回収リスクの低下を示唆している可能性がある。ただし、2022年の大幅な減少については、追加的な調査が必要である。