貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Northrop Grumman Corp.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 負債の推移と負債構成
- 総負債は2018年から2022年までの期間にわたり、上昇傾向を示している。特に、流動負債は全期間を通じて増加し、2022年には1兆1577百万米ドルに達している。一方、非流動負債は一時的な伸びを見せた後、2022年には約1兆6856百万米ドルと減少に転じている。長期借入金は変動が見られるものの、全体として比較的安定しており、2022年には約1兆1805百万米ドルとなっている。年金負債は大幅に減少しており、2022年には約1188百万米ドルに縮小している。これらの変動は、資金調達や年金負債の見直しなど、財務戦略の変化を反映していると考えられる。長期借入金と年金負債の双方の動きから、負債構成とリスクの最適化に向けた調整が行われている可能性が示唆される。
- 資本と株主資本の動向
- 株主資本は2018年の8187百万米ドルから2022年の15312百万米ドルへと着実に増加している。この増加は、剰余金の積み増しによるものであり、2022年には15312百万米ドルとなっている。その他包括損失累計額はマイナス値のままで推移しており、総合的な純資産の改善を示している。普通株式の額面は一定ではあるものの、資本金と剰余金の増加により株主資本全体の価値が向上していることが示唆される。
- 流動資産の増加と流動負債の関係
- 流動負債は2018年の8274百万米ドルから2022年の11587百万米ドルへと増加している。これに伴い、未払従業員報酬や前払い・請求項目もともに増加傾向にある。流動資産の詳細は示されていないが、総負債の中で大きな割合を占める流動負債の増加は、運転資金の需要増や短期的な資金調達の必要性を反映している可能性がある。負債圧力の継続的な増加は、財務の柔軟性や支払い能力に対する注意を要する側面と言える。
- 財務耐久性と資本効率性の評価
- 自己資本比率は、株主資本の増加により改善していると推測される。剰余金の増加とともに総資産も拡大しており、2022年には総資産は約43億755百万米ドルとなっている。負債と比較した場合、株主資本の比率の向上は、財務の安定性に寄与していると考えられる。ただし、負債比率も高く、特に流動負債の増加は短期的な支払い負担の増加を示唆しているため、今後の資金循環に留意が必要となる。全体として、資本の増大と負債の調整が財務の持続可能性の向上に努めていることが示唆される。