キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
- 当期純利益の推移
- 2018年から2021年まで、当期純利益はおおむね増加傾向にあり、特に2021年には7005百万米ドルへと顕著に増加している。一方、2022年には4896百万米ドルに減少しているが、依然として2018年と比較して高水準を維持している。これにより、総じて利益水準は改善してきたと考えられる。
- 減価償却と償却費用の動向
- この項目は2018年の800百万米ドルから2019年の1265百万米ドルに増加し、その後は約1267百万米ドルから1342百万米ドルに緩やかに増加している。減価償却費用の増加は資産の帳簿価額の変動や設備投資の増加を反映している可能性がある。
- 時価評価年金とOPB(給付)費用
- 2020年までの間、資産の評価や給付費用の変動により増加傾向を示し、2020年には1034百万米ドルとなっている。その後、2021年と2022年には大きくマイナスに振れており、2022年は-1232百万米ドルに達している。これは年金や給付に関連する資産評価の変動や会計処理の変化を反映していると考えられる。
- 株式報酬
- 株式報酬は概ね一定の範囲内(86百万米ドルから127百万米ドル)で推移しており、企業の従業員インセンティブに関するコストが比較的安定した水準を保っていることを示す。
- 繰延法人税
- 2020年は210百万米ドルに増加した一方、2021年には603百万米ドルと高水準を示し、その後2022年には-321百万米ドルに転じている。税金負債や資産の見積もりの変動を示しています。
- 事業売却益および定期年金とOPB収入
- 2022年においては、事業売却益が-1980百万米ドル、定期年金とOPB収入が-1193百万米ドルと、それぞれ大きなマイナスを示している。これらの項目は企業の事業ポートフォリオの調整や退職金関連の変動を反映している。
- 資産と負債の変動
- 2018年は-1148百万米ドルと大きな資産・負債の変動を示し、その後は一時的にプラスに寄与したが、2022年には-600百万米ドルに転じている。これは主に資産の増減や負債の変動を反映していると考えられる。
- 営業キャッシュフローと投資活動の動向
- 営業活動によるネットキャッシュは2018年から2020年までは安定的に増加したものの、2021年以降は-3438百万米ドルや-1995百万米ドルと大きく減少している。特に投資活動によるキャッシュフローでは、2018年と2019年に大規模な資金流出(-8878百万米ドル、-1207百万米ドル)が見られたが、2020年に回復して2021年には再び流入に転じ、その後2022年に-1241百万米ドルに減少している。また、Orbital ATKの買収やITサービス事業売却にかかわる一時的な収入増加があった。
- 財務活動とキャッシュの変動
- 長期借入金の返済金額は概ね増加傾向にあり、2022年には-2236百万米ドルと大きく返済されている。普通株式の買戻しも継続的に実施されており、2022年には-1504百万米ドルとなっている。配当金の支払いも継続的に増加傾向であり、2022年は-1052百万米ドルに達している。これらにより、財務活動によるキャッシュアウトフローは2021年の7002百万米ドルから2022年は2613百万米ドルに縮小している。最後に、現金および現金同等物は、2021年の4907百万米ドルから2022年には2577百万米ドルへと減少しているものの、2022年末時点では十分な流動性を維持している。