キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 売上高および純利益の推移
- 2020年から2024年にかけて、手取りは一時的に増加し2021年にピークの7728百万米ドルに達したが、その後2022年に6960百万米ドルに減少し、2023年には5955百万米ドルとさらに減少している。2024年は再び増加傾向となり、6338百万米ドルとなっている。これに伴い営業活動による純利益と純現金調整額も全体として増加傾向を示し、2023年には最大の2451百万米ドルに達した後も、2024年にはやや減少している。これらの傾向は、純利益の変動により売上高の変動と関連している可能性がある。
- 資産の減価償却と投資活動
- 有形固定資産の減価償却費は、2020年の658百万米ドルから2024年の1156百万米ドルへ増加しており、資本支出に対する償却の増加が示唆される。一方、買収関連無形固定資産の償却も増加し、2022年には2395百万米ドルとピークに達したが、その後はやや縮小している。資産及び負債の変動(買収の影響を除く)は2021年に最も大きな減少を示しており、投資活動に伴う純キャッシュアウトフローも2021年に著しい負の値を記録している。これにより、過去の数年間に多額の買収や投資活動に資金を投入していたことが示される。
- 資金調達と財務活動
- 資金調達の面では、債券発行による純収入は2021年に最大の18137百万米ドルを記録し、その後は減少傾向にあるが、2024年には1204百万米ドルとなっている。借入金の返済額も一定の減少を示している。一方、会社の株式購入や配当金支払いも着実に増加しており、2024年には株式の買戻しや配当支払いが積極的に行われている。また、コマーシャルペーパーの発行や残高の変動も財務戦略の一環として見受けられる。財務活動による純キャッシュフローは、2020年の959百万米ドルから2024年にはマイナスの6792百万米ドルへ大きく悪化しており、積極的な資金調達と株主還元策の結果と考えられる。
- 現金及びキャッシュフローの総括
- 現金と現金同等物の期末残高は、2021年に大きく減少した後、2022年と2023年に再び増加したが、2024年には再び減少基調にある。2020年の現金残高は約1兆33億米ドルに達していたが、2024年の残高は約4040百万米ドルに低下している。為替レートの影響もときどき示されているが、総じてキャッシュポジションは変動しており、支出と調達のバランスを取るために積極的な資金運用が行われていると考えられる。総合的に見て、収益性は変動しているものの、営業キャッシュフローは堅調に推移しており、財務戦略の中で資金の流動性管理に注力している様子が伺える。