貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Thermo Fisher Scientific Inc.、連結貸借対照表の構成:負債と株主資本
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 短期および長期負債の満期に関する傾向
- 2020年から2024年にかけて、短期債務と長期債務の満期に関する割合は総負債に占める比率の変動を示している。特に2022年に一時的に5.74%へ上昇した後、2023年および2024年にはそれぞれ3.66%、2.27%へと低下しており、短・長期債務の満期リスクの軽減傾向が見られる。流動負債比率も2022年に17.51%へ上昇した後、2023年には14.19%、2024年には13.7%に減少しており、短期負債の比率が相対的に安定または縮小していることを示している。
- 買掛金および未払給与・従業員福利厚生の動向
- 買掛金は2020年から2024年にわたり、平均的に総負債の約3%前後を占め、一定の範囲内で推移している。未払給与及び福利厚生は、2020年の2.77%から2023年に1.62%へ減少し、その後2024年に2.04%へやや回復している。これらの項目は企業の運転資本管理において比較的一定した動きを示していると考えられる。
- 契約負債およびその他の未払費用の変動
- 契約負債は2021年のピーク2.79%に対し、2024年には2.93%とやや増加傾向にある。一方、その他の未払費用は2020年の3.35%から2024年には3.29%とほぼ横ばいで推移しており、契約負債の増加傾向は一部の未払費用のコスト・負債管理の変化を反映している可能性がある。
- 長期負債と総負債の推移
- 長期負債は2020年に35.09%、2021年に42.8%へ上昇した後、その後一定の変動を経て2024年には35.26%にやや縮小している。総負債は56.92%から54.56%へ低下し、最終的に48.96%へと減少している。これにより、全体的に負債比率は減少し、財務構造の改善が示唆される。特に2024年の総負債比率の低下は、負債圧縮または資本増強の結果と考えられる。
- 自己資本と資本構成の分析
- 普通株式は2020年の0.63%から2024年に0.46%へやや減少しているが、額面金額を超える資本は17%前後で比較的安定して推移している。剰余金は年々増加し、2024年には54.56%と大きく拡大しており、内部留保の蓄積が進んでいることを示す。一方、財務コストの指標としてコストで財務省の在庫は-19.76%と負の値を示しており、資本コストの削減や効率化により財務状態が改善されている可能性がある。
- 株主資本と非支配持分の動き
- 株主資本合計は2020年の49.97%から2024年には50.95%へ増加し、全体的に自己資本の比率は堅実に増加している。非支配持分は2021年に0.07%を記録した後、2024年にはマイナス0.03%にまで縮小しており、支配株主の資本支配が強まっていることを示している。これらの動きは、企業の資本構造の安定化と株主資本の積み増しを反映していると考えられる。
- 総資本および負債・資本の構成比の全体的な傾向
- 2020年から2024年にかけて、総資本の負債と資本の比率は概ね安定して推移しているが、最終的に全体の比率は50.92%まで増加しており、負債比率は相対的に低下している。一方、負債と資本の合計は常に100%に調整されており、財務構造のバランスが管理されていることが確認できる。これらのデータは、企業の財務リスクを抑えつつ資本調達を進める戦略の一環と解釈できる。