貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Thermo Fisher Scientific Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31).
- 債務の流動性と期間構造の動向
- 短期および長期負債の一部項目には、2020年から2024年にかけて変動が見られる。短期債務の満期残高は2022年に大きく増加し、その後2023年に下降に転じている。流動負債も全体的に増加傾向にあり、特に2022年には大幅な増加を示している。長期負債も概ね増加傾向を示しており、長期債務の総額は2021年にピークを迎え、2022年以降は減少していることから、負債の返済やリファイナンス戦略の見直しが行われた可能性が考えられる。
- 負債構造の変化と負債比率
- 総負債は2020年の345億ドルから2024年には約476億ドルに増加しており、負債比率が高まっていることが示唆される。特に2021年に急激に増加しており、その後の増加ペースは緩やかになっている。流動負債の増加に伴い、短期的な資金調達の必要性が高まった可能性も示される。一方、繰延法人税やその他長期負債も増減を経て、総負債の構造の変化を反映している。
- 株主資本の推移と資本構成
- 普通株式の額面総額は安定的に推移しており、額面金額を超える資本や剰余金は継続的に増加している。特に剰余金は2020年の2,811億ドルから2024年には5,310億ドルに増加しており、株主への還元や内部留保の増加を示唆している。これにより、同社の自己資本が積み上げられ、財務の安定性や成長の持続性の確保に寄与していると考えられる。
- 株主資本合計と資本総額の動向
- 株主資本合計は2020年の約345億ドルから2024年には約496億ドルまで増加し、同時に総資本も増加している。特に2021年以降は、累積剰余金や普通株式の増加によって資本が拡大しており、資本充実度の向上に寄与している。これにより、経営基盤の強化と株主価値の増大につながっていると推測される。
- その他の要因と財務状態の総合評価
- その他包括損失累計額は一定範囲で推移しており、財務状態に大きな影響を与えていないと考えられる。一方、コストで財務省の在庫は増加しており、数値は2020年から2024年にかけて着実に増加していることから、在庫管理やコスト管理の面で負担が増している可能性が示唆される。全体として、負債と資本の拡大を背景に、企業の規模は拡大しており、財務の安定性と成長志向の両面が見て取れる。