貸借対照表:負債と株主資本

貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。

負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。

Trane Technologies plc、連結貸借対照表:負債および株主資本

千米ドル

	2022/12/31	2021/12/31	2020/12/31	2019/12/31	2018/12/31
買掛金	2,091,600)	1,787,300)	1,520,200)	1,809,200)	1,705,300)
未払いの報酬と福利厚生	541,200)	544,800)	451,100)	549,200)	531,600)
未払費用およびその他の流動負債	2,006,000)	2,069,900)	1,592,000)	1,853,000)	1,728,200)
短期借入金と長期借入金の現在の満期	1,048,000)	350,400)	775,600)	650,500)	350,600)
流動負債	5,686,800)	4,752,400)	4,338,900)	4,861,900)	4,315,700)
長期借入金(現在の満期を除く)	3,788,300)	4,491,700)	4,496,500)	4,922,900)	3,740,700)
雇用後およびその他の福利厚生負債	667,000)	810,900)	1,024,600)	1,221,900)	1,192,900)
繰延税金および非経常法人税	680,100)	581,500)	578,500)	682,000)	538,400)
その他の非流動負債	1,154,200)	1,150,200)	1,291,100)	1,491,200)	1,062,400)
非流動負債	6,289,600)	7,034,300)	7,390,700)	8,318,000)	6,534,400)
総負債	11,976,400)	11,786,700)	11,729,600)	13,179,900)	10,850,100)
普通株式、額面1.00ドル	253,300)	259,700)	263,300)	262,800)	266,400)
自己株式を有償で保有	(1,719,400)	(1,719,400)	(1,719,400)	(1,719,400)	(1,719,400)
剰余金	8,320,900)	8,353,200)	8,495,300)	9,730,800)	9,439,800)
その他包括損失累計額	(766,200)	(637,600)	(631,500)	(1,006,600)	(964,100)
Trane Technologies plcの株主資本合計	6,088,600)	6,255,900)	6,407,700)	7,267,600)	7,022,700)
非支配持分	16,600)	17,200)	19,400)	44,800)	42,100)
総資本	6,105,200)	6,273,100)	6,427,100)	7,312,400)	7,064,800)
総負債と資本	18,081,600)	18,059,800)	18,156,700)	20,492,300)	17,914,900)

レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).

負債の推移と構成: 総負債は2018年から2022年にかけて増加傾向を示しており、特に流動負債が大きく増加している。流動負債は、短期借入金や未払費用・未払費用、買掛金の増加により2022年に最も高い水準に達している。この傾向から、短期的な資金負担が増加していることが読み取れる。一方、非流動負債は全体的に減少傾向にあり、長期借入金も減少基調にあるが、短期借入金の増加に伴い負債全体の負荷構造に変化が生じていると考えられる。
株主資本とその変動: 株主資本は2018年から2019年にかけて増加した後、その後は減少に転じている。特に剰余金と株主資本合計の減少が顕著であり、その他包括損失の累計額は負の額で推移し続けているため、総資本の縮小につながっている。自己株式の保有額は一定であり、株主資本の減少には株式の発行や剰余金の剰余金の圧縮が影響していると推測される。
資本構造と流動性の変化: 総資本は2018年から2022年にかけて全体的に減少しており、資本の縮小が続いている。総負債と資本の合計も同様に減少傾向にあることから、企業全体の規模の縮小や資本効率の低下が示唆される。流動負債の増加と総負債比率の高まりは、短期的な支払い義務の増大を示し、短期資金調達に依存した運営リスクの高まりを示す。
収益性やその他の財務指標: 剰余金は減少傾向にある一方、その他包括損失も拡大しており、これらの要素は企業の収益性や資本の健全性に負の影響を及ぼしていると考えられる。総じて、負債の増加と資本の縮小は、財務の健全性に対する懸念をもたらし、資金調達戦略の見直しや財務効率の改善が必要とされる状況にあると分析できる。

Trane Technologies plc (NYSE:TT)

貸借対照表:負債と株主資本