財務報告の品質: 累計額
収益は、現金コンポーネントと見越/繰延コンポーネントに分解できます。発生主義要素(総計上)は現金要素よりも持続性が低いことがわかっているため、(1)発生主義要素が高い利益は、発生主義要素が小さい利益よりも持続性が低く、他のすべてが同じです。(2)収益の現金部分は、会社の業績を評価するより高い重み付けを受けるべきです。
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貸借対照表ベースの発生率
Trane Technologies plc、総計の貸借対照表計算
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 営業資産 | ||||||
| 総資産 | ||||||
| レス： 現金および現金同等物 | ||||||
| 営業資産 | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 総負債 | ||||||
| レス： 短期借入金と長期借入金の現在の満期 | ||||||
| レス： 長期借入金(現在の満期を除く) | ||||||
| 営業負債 | ||||||
| 純営業資産1 | ||||||
| 貸借対照表ベースの累計計2 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率3 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率競合 他社4 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| 貸借対照表ベースの発生率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
純営業資産 = 営業資産 – 営業負債
= – =
2 2022 計算
貸借対照表ベースの累計計 = 純営業資産2022 – 純営業資産2021
= – =
3 2022 計算
貸借対照表ベースの発生率 = 100 × 貸借対照表ベースの累計計 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
4 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2019年から2022年にかけて一貫して変動している。2019年の11,582,200千米ドルから2020年には8,409,300千米ドルへと減少したが、2021年には8,956,000千米ドルに回復し、2022年には9,721,000千米ドルへと増加した。この期間全体を通して、純営業資産は増加傾向にあると言える。
- 貸借対照表ベースの総計計上額
- 貸借対照表ベースの総計計上額は、2019年の1,329,500千米ドルから、2020年には-3,172,900千米ドルへと大幅に減少した。その後、2021年には546,700千米ドルに増加し、2022年には765,000千米ドルへとさらに増加した。この項目は、2020年に大きなマイナスの値を示しており、その後の回復傾向が見られる。
貸借対照表ベースの発生率は、純営業資産と貸借対照表ベースの総計計上額の関係を示す指標である。2019年には12.18%であったが、2020年には-31.74%へと大幅に低下した。2021年には6.3%に回復し、2022年には8.19%へと上昇した。発生率は、総計計上額の変動に大きく影響を受けており、特に2020年のマイナス値が顕著である。2021年以降は、発生率が上昇傾向にある。
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率
Trane Technologies plc、総計計のキャッシュフロー計算書の計算
千米ドル
| 2022/12/31 | 2021/12/31 | 2020/12/31 | 2019/12/31 | 2018/12/31 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Trane Technologies plcに帰属する当期純利益 | ||||||
| レス： 営業活動によるネットキャッシュ | ||||||
| レス： 投資活動に使用されたネットキャッシュ | ||||||
| キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 | ||||||
| 財務比率 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率1 | ||||||
| ベンチマーク | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率競合 他社2 | ||||||
| Boeing Co. | ||||||
| Caterpillar Inc. | ||||||
| Eaton Corp. plc | ||||||
| GE Aerospace | ||||||
| Honeywell International Inc. | ||||||
| Lockheed Martin Corp. | ||||||
| RTX Corp. | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率セクター | ||||||
| 資本財 | ||||||
| キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率産業 | ||||||
| 工業 | ||||||
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31).
1 2022 計算
キャッシュ・フロー計算書ベースの見越比率 = 100 × キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上 ÷ 平均純営業資産
= 100 × ÷ [( + ) ÷ 2] =
2 競合企業の名前をクリックすると、計算が表示されます。
純営業資産は、2019年から2022年にかけて変動しています。2019年の11,582,200千米ドルから2020年には8,409,300千米ドルへと大幅に減少しましたが、その後2021年には8,956,000千米ドル、2022年には9,721,000千米ドルと増加傾向に転じています。2022年の数値は、2019年の水準に近づきつつあります。
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上
- キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上は、2020年に大幅なマイナスを示し、-572,800千米ドルとなりました。しかし、2021年には374,700千米ドルとプラスに転換し、2022年には597,600千米ドルへと増加しています。この項目は、2020年を除き、一貫してプラスの値を記録しており、改善傾向が見られます。
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率
- キャッシュフロー計算書に基づく発生率は、2019年の11.31%から2020年には-5.73%へと大きく低下しました。その後、2021年には4.32%に回復し、2022年には6.4%へと上昇しています。発生率は、集計見越計上の変動に連動しており、2020年のマイナス値が大きく影響しています。2022年の発生率は、2019年の水準には及ばないものの、着実に改善しています。
全体として、純営業資産は減少後に回復傾向にあり、キャッシュフロー計算書ベースの集計見越計上と発生率は、2020年の例外を除き、改善の兆しを示しています。これらの指標は、企業の財務状況が安定化し、成長軌道に乗りつつあることを示唆しています。