貸借対照表:負債と株主資本
貸借対照表は、債権者、投資家、アナリストに、会社のリソース(資産)とその資本源(資本および負債)に関する情報を提供します。通常、企業の資産の将来の収益能力に関する情報や、売掛金や棚卸資産から生じる可能性のあるキャッシュフローの指標も提供します。
負債は、過去の出来事から生じる会社の義務を表し、その決済は企業からの経済的利益の流出をもたらすと予想されています。
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Warner Bros. Discovery Inc.、連結貸借対照表:負債および株主資本
百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 負債の傾向と変動
- 全体的に負債は増加傾向にあり、特に流動負債や未払負債の増加が顕著である。流動負債は2017年の1871百万米ドルから2021年の3459百万米ドルへと拡大し、その中でも未払負債は、同期間で1309百万米ドルから2230百万米ドルへと増加している。負債の非流動部分も継続して増加し、2021年には17572百万米ドルとなっているが、総負債も21031百万米ドルから21031百万米ドルに増加した。特に、負債の中で「負債の現在の部分」や「繰延法人税」の増加は注意を要する。総負債比率の増加は、資本構成において負債の割合が高まっていることを示唆している。
- 資本と株主資本の変化
- 株主資本は2017年の4,610百万米ドルから2021年には11,599百万米ドルへと増大している。この間、追加資本金も増加し、2021年の11,086百万米ドルに達している。一方、剰余金も大幅に増加し、2021年の9,580百万米ドルに到達しており、企業の内部留保や収益性の改善を反映している可能性がある。総資本も同じ期間に大きく拡大し、2021年には13,033百万米ドルとなっている。さらに、非支配持分も徐々に減少傾向にあり、これは子会社における非支配株主持分の縮小や支配権の集中の可能性を示している。総資本に占める株主資本の割合は高まる傾向にあり、自己資本比率の改善が期待できる。
- 資産の増加と構成
- 総資産は2017年の22,555百万米ドルから2021年には34,427百万米ドルへと拡大している。これに伴い、負債と資本の合計も増加傾向にあり、企業の規模拡大と資産運用の積極化を示唆している。特に、財務省在庫コストや未払金の増加が企業の運転資本の変動を示している。一方、"剰余 金"や株主資本の増加は、企業の収益力改善や自己資本の積み増しにつながっていると考えられる。総じて、資産と資本の成長は企業の健全性と長期的な成長戦略の反映とみなせる。
- 財務の安定性とリスク
- 短期的な負債の増加とともに、流動負債と未払負債の比率が大きくなる傾向にあるため、短期支払能力や流動性の観点から一定のリスクが懸念される。しかし、株主資本の大幅な増加と総資本の拡大は、財務の安定性を支える要因ともなりうる。負債の非流動部分の増加は、長期的な資金調達や負債管理の一環とみなすことができるため、バランスのとれた資本構成が維持されていると考えられる。