キャッシュフロー計算書
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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百万米ドル
レポートに基づく: 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-K (報告日: 2019-12-31), 10-K (報告日: 2018-12-31), 10-K (報告日: 2017-12-31).
- 当期純利益の推移
- 2017年はマイナスに転じていたが、その後は2018年に大幅に回復し、2019年と2020年には2,000百万米ドル台を維持した後、2021年にはやや減少したものの1,200百万米ドル台で安定している。これにより、営業利益の増加とともに純利益も改善し、2020年以降の収益力の向上が見られる。
- コンテンツの権利の償却と減損
- この項目は2017年から2021年にかけて総じて増加傾向にあり、2021年には3,501百万米ドルと前年と比較して増加していることが分かる。資産の償却や減損が積極的に進められている可能性が示唆される。
- 減価償却と償却
- 2018年に著しく増加し、その後は比較的一定の範囲で推移している。これにより、固定資産や無形資産の償却負担が増加していることが示されている。
- 繰延法人税および税効果の変動
- 繰延法人税はマイナスの状態で推移し、2019年および2021年に大きく増加している。これにより、将来の税負担や税金調整に影響を及ぼしていると考えられる。
- 売掛金とコンテンツ権利および買掛金の動向
- 売掛金は2020年以降増加しており、特に2020年には約105百万米ドルに達している。一方、コンテンツ権利および買掛金は一貫して増加傾向にあり、2021年には3,381百万米ドルに達している。これらの動きは取引や資産の流動性の変化を反映していると考えられる。
- 営業資産および負債の変動
- 営業資産と負債の純額は2017年から2021年まで共に大きく悪化し、特に2020年と2021年に顕著な増加を示している。これは、買収や資産の取得・売却を含む事業活動の影響と考えられる。
- キャッシュフローの動き
- 営業活動によるキャッシュフローは堅調に推移し、2021年には約2,798百万米ドルとなっている。投資活動によるキャッシュアウトフローも継続しており、特に2018年に大きな支出が見られるが、2021年には投資や資産売却の効果によりキャッシュ残高の増加に貢献している。
- 投資活動の重点と資本支出
- 有形固定資産の購入額はやや縮小傾向にあるが、長期的には投資を継続している。特に投資の売却や満期収入は一定の額を維持しており、キャッシュフローの安定化に寄与している。
- 負債返済と財務活動
- 負債の元本返済や借入金の動きは複雑で、2017年は大規模な借入と返済が見られ、その後は借入額の調整や自己株式取得による資本施策を進めている。特に長期借入の増加と短期資金の調整が見られ、資金調達と負債管理の面で積極的な施策が行われていることがわかる。
- 現金及び現金同等物の変動
- 2021年には現金・現金同等物は約3,905百万米ドルに増加しており、過去数年間の支出や配当を吸収した形で積み増していることが示されている。為替変動の影響も一定程度作用し、総じて流動性の改善が見られる。