貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Yahoo! Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2017-03-31), 10-K (報告日: 2016-12-31), 10-Q (報告日: 2016-09-30), 10-Q (報告日: 2016-06-30), 10-Q (報告日: 2016-03-31), 10-K (報告日: 2015-12-31), 10-Q (報告日: 2015-09-30), 10-Q (報告日: 2015-06-30), 10-Q (報告日: 2015-03-31), 10-K (報告日: 2014-12-31), 10-Q (報告日: 2014-09-30), 10-Q (報告日: 2014-06-30), 10-Q (報告日: 2014-03-31), 10-K (報告日: 2013-12-31), 10-Q (報告日: 2013-09-30), 10-Q (報告日: 2013-06-30), 10-Q (報告日: 2013-03-31), 10-K (報告日: 2012-12-31), 10-Q (報告日: 2012-09-30), 10-Q (報告日: 2012-06-30), 10-Q (報告日: 2012-03-31).
- 全体的な負債比率の変動
- 2012年から2017年にかけて、総負債比率は概ね安定しており、36%前後で推移している。ただし、一部の期間においては負債比率が若干増加し、特に2014年には約37%まで上昇している。特に流動負債の割合は、2012年の7.15%から2014年の17.18%にかけて大きく増加した後は、2016年以降は約2%台に減少し、安定している。これにより、短期的な流動負債の増減は一時的な資金調達や短期負債管理の変化を反映している可能性がある。
- 流動負債と長期負債の動向
- 流動負債の割合は2012年は7.15%であったが、その後の2014年には17.18%にまで増加している。一方、長期繰延収益やキャピタルリース債務など長期負債の割合は比較的一定して推移しており、特にキャピタルリース債務は全期間を通じて一定の割合を維持している。これらの動向は、短期負債の増加とそれに対応する資金調達の短期的な見直しを示唆している。
- 資本項目の変化と利益剰余金の推移
- 資本構成を見ると、追加資本金は2012年から2014年にかけて大きく減少し、2015年以降は再び増加傾向を示している。剰余金は全体的に増加しており、特に2012年から2013年にかけて大きく伸び、その後も堅調に推移している。一方、その他の包括利益累計額は変動はあるものの、全体的に比較的安定しており、利益剰余金の増加を補完していることが示唆される。
- 特定の負債項目の注目点
- "Alibaba Group ADSの法人税"と"アリババグループへの投資に関連する繰延税金債務"の割合は、2014年以降に顕著な増加を示しており、これらの税務負債が負債比率に一定の影響を及ぼしていることが読み取れる。こうした税関連負債の増加は、アリババグループの投資活動や税務戦略の変化を反映している可能性がある。また、その他の未収費用および流動負債は、2012年の初期段階でやや高めの割合を示し、その後減少傾向にある。
- 株主資本の内訳と総資本の安定性
- 株主資本の主要項目である追加資本科と剰余金は、期間を追うごとに変動しているが、特に剰余金は堅調に増加し、会社の内部留保の増加を示唆している。総資本は、負債比率の変動に伴い、一貫して安定した割合を維持し、資本基盤の堅牢性を示している。特に、普通株式の額面はほぼ一定であり、資本の基本構成が大きく変わっていない点も特徴的である。
- 結論
- 分析期間を通じて、負債比率は比較的安定しており、特に長期負債と自己資本のバランスは堅実であることが示唆される。短期負債の一時的な増加は管理可能な範囲内であった。一方、税務関連の負債増は留意すべきポイントであるが、全体としては資本の増加と利益の積み重ねにより、企業の財務基盤は健全に推移していると考えられる。今後も負債管理と資本政策の継続的な見直しが重要となる。