貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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Cadence Design Systems Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-03-31), 10-K (報告日: 2025-12-31), 10-Q (報告日: 2025-09-30), 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-01), 10-Q (報告日: 2022-07-02), 10-Q (報告日: 2022-04-02), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-02), 10-Q (報告日: 2021-07-03), 10-Q (報告日: 2021-04-03).
財務構造の推移および負債と資本の構成に関する分析結果を以下にまとめる。
- 負債構成の変動と傾向
- 総負債の比率は、2021年時点の36%台から、2024年半ばには最大50.22%まで上昇しており、全体として拡大傾向にある。この要因として、特に長期借入金の急増が挙げられる。長期借入金は2022年まで8%前後で推移していたが、2024年以降は20%から27%台へと大幅に上昇しており、資金調達構造が長期債務へとシフトしたことが認められる。
- 流動負債および繰延収益の推移
- 流動負債の比率は、2023年後半に28.06%のピークを迎えた後、2024年から2025年にかけて14%から18%程度まで低下している。また、繰延収益の現在部分および長期部分の双方が緩やかな減少傾向にあり、現在部分は13%台から7%台へ、長期部分は2%台から1%台へと低下している。これは収益認識のパターン変化、あるいは前受金ベースの契約形態の変動を示唆している。
- 株主資本と純資産の構成
- 株主資本の比率は、2021年の63.58%から、直近では54%前後まで低下している。剰余金は2024年3月まで90.6%まで上昇し、資本蓄積が進んでいたが、その後は60%から70%台へと低下した。同時に、自己株式の取得コスト（財務省在庫、コスト）が変動しており、特に2023年までマイナス幅が拡大し、その後縮小に転じていることから、積極的な自己株式買い戻し等の資本政策が実施されたことが推察される。
- 財務健全性の概況
- 負債総額および株主資本に占める負債の割合が増加し、資本の割合が低下していることから、財務レバレッジを高める方向へ移行している。特に長期借入金の比率が大幅に上昇している一方で、流動負債が抑制されており、短期的流動性リスクよりも長期的な資本構成の最適化に重点を置いた構造となっている。