貸借対照表の構造:負債と株主資本
四半期データ
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Cadence Design Systems Inc.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-10-01), 10-Q (報告日: 2022-07-02), 10-Q (報告日: 2022-04-02), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-10-02), 10-Q (報告日: 2021-07-03), 10-Q (報告日: 2021-04-03), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-26), 10-Q (報告日: 2020-06-27), 10-Q (報告日: 2020-03-28).
- 負債割合の推移について
- リボルビング・クレジット・ファシリティの割合は一定の低下傾向を示し、2020年の9.29％から2024年以降には最終的に0.58％まで減少している。このことから、短期的な流動負債の負担軽減や資金調達構造の改善に取り組んでいる可能性が示唆される。一方、買掛金および未払負債は全期間を通じて比較的高い割合を維持し、2022年に最大値の10.85％を示した後、徐々に低下傾向にある。
- 流動負債と長期負債の比率変動
- 流動負債の割合は2020年から2023年にかけて安定しており、2024年に再び減少傾向を示している（15.27％から14.43％）。一方、長期負債は全期間を通じて高い割合を維持し、2022年に20.33％まで上昇した後、2024年以降は約27％前後で推移している。この傾向から、長期資金調達への依存度が比較的高いと考えられる。
- 資本構造の変化
- 普通株式および資本の割合は、2020年の55.72％から2023年の56.67％までやや増加傾向を示した後、2024年に一旦44.37％と低下する局面がある。その後はまた50％台で推移している。剰余金の割合は継続的に増加しており、2020年の49.99％から2024年にかけて87.07％まで拡大している。これにより、株主資本の蓄積が進み、財務の堅牢性向上を図っていると推測される。
- 収益や負債コストの変動
- 財務省在庫、コストの割合は全面的に負の値を示し、負債コストの削減や支払条件の改善を示唆している。特に2021年から2024年にかけて、負担が軽減された傾向が見られる。その他包括損失累計額はマイナスのまま推移し、安定した負の調整を反映していると考えられる。
- 総括
- 全体としては、負債の比率は安定あるいは徐々に低減しており、資本比率が向上していることが観察される。長期資金調達を中心とした財務戦略の変更や借入金の削減を図っている可能性が高い。また、剰余金の増加により内部資源の蓄積が進んでおり、財務の健全性と自己資本比率の向上が示唆される。今後も負債負担の軽減と資本増強の継続が財務の安定性維持に寄与するものと予測される。