貸借対照表の構造:負債と株主資本
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Oracle Corp.、連結貸借対照表の構造:負債・自己資本(四半期データ)
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-08-31), 10-K (報告日: 2025-05-31), 10-Q (報告日: 2025-02-28), 10-Q (報告日: 2024-11-30), 10-Q (報告日: 2024-08-31), 10-K (報告日: 2024-05-31), 10-Q (報告日: 2024-02-29), 10-Q (報告日: 2023-11-30), 10-Q (報告日: 2023-08-31), 10-K (報告日: 2023-05-31), 10-Q (報告日: 2023-02-28), 10-Q (報告日: 2022-11-30), 10-Q (報告日: 2022-08-31), 10-K (報告日: 2022-05-31), 10-Q (報告日: 2022-02-28), 10-Q (報告日: 2021-11-30), 10-Q (報告日: 2021-08-31), 10-K (報告日: 2021-05-31), 10-Q (報告日: 2021-02-28), 10-Q (報告日: 2020-11-30), 10-Q (報告日: 2020-08-31), 10-K (報告日: 2020-05-31), 10-Q (報告日: 2020-02-29), 10-Q (報告日: 2019-11-30), 10-Q (報告日: 2019-08-31).
- 負債構成の変動と傾向
- 全体的に、負債総額に占める自己資本および負債の割合は、期間を通じて高い水準に維持されている。特に、非流動負債の比率は長期的に高く維持されており、2021年以降やや増加傾向が見られる。流動負債の割合は比較的安定して変動しているが、2022年以降やや増加傾向が観察される。支払手形およびその他の借入金の非流動性負債比率は、2020年頃から堅調に増加し、2021年にはピークを迎えている。これらの動きは、長期借入金や支払手形の比重が高まる傾向を示している。
- 短期負債と流動性の状況
- 流動負債の割合は2020年から2022年にかけて増加し、2023年以降はやや安定傾向にある。特に2022年には最大値に近づいており、流動性リスクの高まりや短期負債の増加を反映している可能性がある。一方、買掛金や未払報酬・福利厚生の比率も類似の動きを示し、短期負債の増加が傾向として存在する。ただし、これらは比較的高い水準にとどまっているため、短期資金繰りに注意が必要と考えられる。
- 資本構成の変化と株主資本の動向
- 株主資本の合計は、期間を通じて一貫して増加傾向にある。特に2022年から2024年にかけては顕著な成長を見せ、2024年には赤字の解消とともに正の資本に転じていることが確認できる。累積赤字は長期にわたり減少傾向を示し、2024年以降はマイナスの値が解消され、自己資本も同様に回復している。これらの動きは、資本政策の改善や収益性の向上を示唆している。一方、負債に対する自己資本比率も改善傾向にあり、財務の健全性の向上に寄与していると考えられる。
- その他の負債と資本構造の全体像
- 未払い法人税や繰延税金負債の比率は全体的に低水準を維持しつつ、2024年以降はやや低下している。一方、その他の非流動負債の比率は増加傾向にあり、長期的な負債負担が増していることが示唆される。総負債の比率は一定の高水準を保ちつつも、2024年以降やや低下しつつあり、財務の健全性改善に向かう兆候も見て取れる。総じて、負債の長期化と資本の回復が並行して進行している状況である。
- 総合的な財務状況とリスク評価
- 負債比率は高水準を維持しているが、2024年にはやや低下の兆しも見られ、資本の改善が進行していることから、財務の安定化に向かう動きと解釈できる。ただし、支払手形や長期借入金の比率の高さは、長期資金調達の依存度とリスク要因となるため、今後の資産負債のバランス調整が重要となる。総じて、経営戦略の改善や資本の充実を背景に、財務の質の向上が期待されるが、引き続き負債管理と資本構成の最適化が課題と考えられる。