キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Accenture PLC、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

千米ドル

3ヶ月終了	2025/11/30	2025/08/31	2025/05/31	2025/02/28	2024/11/30	2024/08/31	2024/05/31	2024/02/29	2023/11/30	2023/08/31	2023/05/31	2023/02/28	2022/11/30	2022/08/31	2022/05/31	2022/02/28	2021/11/30	2021/08/31	2021/05/31	2021/02/28	2020/11/30	2020/08/31	2020/05/31	2020/02/29	2019/11/30
手取り	2,241,896)	1,449,806)	2,243,963)	1,822,441)	2,316,190)	1,718,666)	1,981,348)	1,709,202)	2,009,981)	1,408,212)	2,048,335)	1,550,683)	1,996,300)	1,692,385)	1,819,316)	1,657,529)	1,819,730)	1,437,423)	1,569,572)	1,461,493)	1,522,057)	1,305,424)	1,252,639)	1,252,082)	1,375,168)
減価償却費、償却費、その他	581,791)	758,932)	568,452)	544,870)	569,340)	596,405)	521,305)	528,928)	521,400)	641,281)	601,099)	532,476)	506,229)	534,905)	524,186)	528,260)	500,865)	486,281)	478,986)	457,775)	468,200)	486,890)	444,660)	442,116)	399,458)
株式報酬費用	468,992)	439,547)	497,792)	686,114)	470,425)	402,788)	473,931)	641,871)	423,000)	383,017)	472,695)	631,870)	425,469)	360,234)	407,257)	546,607)	365,691)	275,700)	331,038)	424,892)	311,321)	259,706)	290,866)	372,305)	274,929)
繰延税金費用(給付金)	53,856)	75,540)	88,453)	134,133)	59,222)	(171,731)	111,883)	(9,769)	(24,371)	(132,716)	(43,942)	(37,758)	(54,537)	(185,510)	(12,114)	14,521)	(30,191)	120,643)	(64,219)	23,602)	(19,096)	42,706)	41,256)	50,398)	36,591)
その他、ネット	(74,083)	(82,403)	(45,547)	(52,620)	(19,903)	79,283)	(57,106)	(173,892)	6,795)	9,840)	(286,256)	103,274)	(45,940)	(95,996)	10,479)	(39,976)	(70,482)	(51,753)	(30,874)	(156,416)	(103,806)	(100,924)	26,343)	(48,359)	(120,927)
債権および契約資産、流動および非流動	(1,098,877)	208,134)	(307,226)	303,007)	(1,225,106)	(14,720)	60,120)	188,896)	(836,231)	497,883)	(51,695)	250,914)	(609,433)	182,829)	(794,219)	(446,150)	(1,354,195)	(159,629)	(625,060)	(92,449)	(594,475)	817,865)	224,342)	116,165)	(436,872)
その他の流動資産および固定資産	(285,276)	30,791)	(211,068)	(445,907)	(441,514)	40,706)	(266,345)	31,084)	(658,647)	62,730)	(53,685)	(227,313)	(307,960)	(3,278)	(102,939)	(390,171)	(220,522)	(221,948)	(30,508)	(321,251)	(18,129)	(19,657)	(45,369)	(337,360)	(101,096)
買掛金	291,909)	(6,936)	(23,244)	44,025)	(124,399)	394,655)	(34,202)	(362,669)	48,728)	71,416)	(90,895)	50,444)	(202,182)	232,063)	187,761)	13,086)	(58,561)	303,385)	157,581)	216,011)	148,495)	(113,964)	(124,721)	(59,068)	(61,929)
繰延収益(当期および非流動)	(369,028)	7,130)	253,660)	759,192)	(313,397)	(284,481)	(119,967)	943,240)	(510,391)	(221,302)	(38,192)	690,301)	(270,988)	63,009)	14,939)	721,243)	(150,685)	77,714)	30,812)	597,660)	(151,356)	(27,067)	(159,782)	608,369)	(185,313)
未払給与および関連福利厚生	(74,333)	1,042,409)	646,609)	(477,339)	(307,357)	496,119)	429,909)	(1,267,036)	(273,763)	802,664)	648,891)	(941,725)	(771,743)	782,256)	1,031,217)	(264,509)	(276,965)	529,603)	564,848)	302,174)	48,385)	467,338)	356,428)	(570,019)	(261,592)
未払いの法人税、当期および非流動の税	26,415)	(80,679)	74,743)	(345,206)	50,891)	205,547)	217,732)	(394,345)	85,142)	55,506)	168,573)	(226,015)	115,187)	113,051)	104,865)	66,425)	188,972)	(80,567)	212,340)	(54,733)	34,755)	(19,140)	111,604)	(122,106)	84,840)
その他の流動負債および非流動負債	(99,165)	71,876)	(102,221)	(119,310)	(11,906)	(73,806)	(176,606)	265,533)	(293,092)	(169,143)	(85,557)	(47,040)	(285,004)	114,162)	(126,093)	(251,372)	(182,786)	(280,420)	(193,366)	(324,037)	(43,506)	56,957)	323,200)	(173,882)	(216,346)
資産および負債の増減(買収控除後)	(1,608,355)	1,272,725)	331,253)	(281,538)	(2,372,788)	764,020)	110,641)	(595,297)	(2,438,254)	1,099,754)	497,440)	(450,434)	(2,332,123)	1,484,092)	315,531)	(551,448)	(2,054,742)	168,138)	116,647)	323,375)	(575,831)	1,162,332)	685,702)	(537,901)	(1,178,308)
営業活動による純利益と純現金の調整	(577,799)	2,464,341)	1,440,403)	1,030,959)	(1,293,704)	1,670,765)	1,160,654)	391,841)	(1,511,430)	2,001,176)	1,241,036)	779,428)	(1,500,902)	2,097,725)	1,245,339)	497,964)	(1,288,859)	999,009)	831,578)	1,073,228)	80,788)	1,850,710)	1,488,827)	278,559)	(588,257)
営業活動によるネットキャッシュ	1,664,097)	3,914,147)	3,684,366)	2,853,400)	1,022,486)	3,389,431)	3,142,002)	2,101,043)	498,551)	3,409,388)	3,289,371)	2,330,111)	495,398)	3,790,110)	3,064,655)	2,155,493)	530,871)	2,436,432)	2,401,150)	2,534,721)	1,602,845)	3,156,134)	2,741,466)	1,530,641)	786,911)
有形固定資産の購入	(156,582)	(107,915)	(169,107)	(170,812)	(152,205)	(213,636)	(124,117)	(109,823)	(68,933)	(180,294)	(141,500)	(107,548)	(98,830)	(177,051)	(194,616)	(164,660)	(181,671)	(236,295)	(158,212)	(92,510)	(93,115)	(188,718)	(149,981)	(165,370)	(95,063)
事業および投資の購入(取得した現金を差し引いたもの)	(373,794)	(681,760)	(297,140)	(250,795)	(241,560)	(1,343,522)	(2,329,700)	(2,121,455)	(788,025)	(1,196,856)	(257,020)	(390,527)	(686,460)	(1,235,164)	(363,614)	(113,746)	(1,735,028)	(2,626,711)	(429,237)	(611,332)	(503,843)	(205,233)	(742,062)	(474,456)	(109,848)
事業および投資の売却による収入(譲渡された現金を差し引いたもの)	22,633)	14,086)	7,315)	10,163)	5,270)	7,816)	—)	20,905)	—)	6,274)	400,238)	17,279)	596)	440)	(111,660)	3,474)	87)	3,725)	(314)	261,140)	149,002)	145,507)	5,686)	40,000)	39,200)
その他の投資、純額	2,868)	4,299)	3,380)	4,160)	2,971)	2,168)	2,851)	2,125)	1,528)	3,786)	3,273)	2,499)	2,620)	3,183)	2,936)	2,430)	4,031)	7,965)	15,075)	3,347)	1,549)	2,102)	1,362)	2,537)	(182)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(504,875)	(771,290)	(455,552)	(407,284)	(385,524)	(1,547,174)	(2,450,966)	(2,208,248)	(855,430)	(1,367,090)	4,991)	(478,297)	(782,074)	(1,408,592)	(666,954)	(272,502)	(1,912,581)	(2,851,316)	(572,688)	(439,355)	(446,407)	(246,342)	(884,995)	(597,289)	(165,893)
株式発行による収入	466,199)	156,110)	509,989)	210,287)	477,367)	150,808)	504,516)	285,373)	477,434)	156,432)	537,016)	341,914)	465,707)	149,213)	497,974)	292,747)	409,130)	126,211)	392,478)	208,195)	338,891)	105,743)	349,165)	200,000)	300,400)
株式の取得	(2,330,593)	(473,888)	(1,799,527)	(1,447,818)	(898,264)	(628,430)	(1,383,242)	(1,321,846)	(1,191,128)	(1,004,553)	(788,937)	(1,118,211)	(1,418,702)	(605,487)	(972,171)	(1,693,354)	(845,366)	(914,648)	(834,995)	(1,184,586)	(768,895)	(589,892)	(626,688)	(970,056)	(729,211)
借金からの収入	—)	—)	—)	—)	5,061,085)	—)	1,599,033)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
借金の返済	—)	—)	—)	—)	(931,885)	(671,246)	(100,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
負債(の返済)による収入、純額(遺産)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	93,622)	44)	1,203)	(1,611)	(4,923)	(2,653)	(5,429)	(3,448)	(6,512)	(562)	(642)	(82)	(6,512)	159)	204)	(570)
支払われた現金配当金	(1,009,816)	(921,725)	(923,894)	(928,992)	(925,558)	(807,869)	(810,976)	(812,578)	(810,056)	(706,063)	(707,742)	(708,022)	(705,567)	(613,730)	(613,785)	(616,583)	(613,208)	(557,930)	(559,070)	(561,042)	(558,052)	(509,201)	(508,913)	(511,238)	(508,381)
その他の資金調達、純額	(36,840)	(35,571)	(6,548)	(38,505)	(30,997)	(472,213)	(26,235)	(16,690)	(28,163)	(19,739)	(13,205)	(32,225)	(16,687)	(26,485)	(12,804)	(14,096)	(16,568)	(14,906)	(10,219)	(8,658)	(11,313)	(13,680)	(11,773)	(8,186)	(10,462)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(2,911,050)	(1,275,074)	(2,219,980)	(2,205,028)	2,751,748)	(2,428,950)	(216,904)	(1,865,741)	(1,551,913)	(1,480,301)	(972,824)	(1,515,341)	(1,676,860)	(1,101,412)	(1,103,439)	(2,036,715)	(1,069,460)	(1,367,785)	(1,012,368)	(1,546,733)	(999,451)	(1,013,542)	(798,050)	(1,289,276)	(948,224)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	(77,496)	(20,661)	132,335)	(56,705)	(87,124)	53,945)	(58,022)	(46,788)	4,601)	(52,411)	(24,879)	2,611)	(26,594)	(93,841)	(56,810)	(17,277)	(79,887)	(58,537)	26,708)	23,942)	21,686)	76,819)	(52,616)	(18,157)	10,890)
現金および現金同等物の純増(減少)	(1,829,324)	1,847,122)	1,141,169)	184,383)	3,301,586)	(532,748)	416,110)	(2,019,734)	(1,904,191)	509,586)	2,296,659)	339,084)	(1,990,130)	1,186,265)	1,237,452)	(171,001)	(2,531,057)	(1,841,206)	842,802)	572,575)	178,673)	1,973,069)	1,005,805)	(374,081)	(316,316)

過去5年間の四半期データに基づき、いくつかの財務傾向が観察されます。

手取り: 手取りは、全体的に増加傾向にあります。2019年後半から2021年後半にかけて顕著な増加が見られ、その後は変動しながらも高い水準を維持しています。2023年第2四半期には一時的に減少しましたが、その後回復し、2025年第2四半期には過去最高値を記録しています。ただし、2025年第3四半期には再び減少しています。
減価償却費、償却費、その他: この項目は、概ね安定した増加傾向にあります。四半期ごとに変動はありますが、全体としては一貫して増加しており、手取りの増加に比例している可能性があります。
株式報酬費用: 株式報酬費用は、大きな変動を示しています。2020年第2四半期にピークを迎え、その後は減少傾向にありましたが、2023年第4四半期と2024年第2四半期に再び増加しています。この変動は、株式ベースの報酬プログラムの変更や、業績に応じた報酬の付与に関連している可能性があります。
繰延税金費用(給付金): 繰延税金費用は、四半期ごとに大きく変動しています。一部の四半期では費用（正の数値）が発生し、他の四半期では給付金（負の数値）が発生しています。この変動は、税法や税率の変更、または税務上の損失の計上に関連している可能性があります。
その他、ネット: その他、ネットは、四半期ごとに変動しており、正と負の値を交互に示しています。この項目は、事業運営から生じる様々な収益と費用の合計であり、その変動は、特定の四半期における特殊な取引やイベントに起因する可能性があります。
債権および契約資産、流動および非流動: この項目は、大きな変動を示しています。2020年第3四半期にピークを迎え、その後は減少傾向にありましたが、2021年第4四半期に再び大幅な減少が見られます。2022年第2四半期には増加し、その後は再び変動しています。この変動は、契約資産の認識や、未収金の回収に関連している可能性があります。
その他の流動資産および固定資産: この項目も大きな変動を示しており、特に2024年第3四半期には大幅な減少が見られます。この変動は、資産の売却や減損に関連している可能性があります。
買掛金: 買掛金は、概ね安定していますが、四半期ごとに変動しています。2022年第3四半期には大幅な増加が見られ、その後は減少傾向にあります。
繰延収益(当期および非流動): 繰延収益は、大きな変動を示しています。2020年第2四半期にピークを迎え、その後は減少傾向にありましたが、2021年第2四半期に再び増加しています。この変動は、契約に基づく収益の認識に関連している可能性があります。
未払給与および関連福利厚生: 未払給与および関連福利厚生は、四半期ごとに大きく変動しています。2021年第3四半期にピークを迎え、その後は減少傾向にありますが、2022年第4四半期には再び増加しています。
未払いの法人税、当期および非流動の税: 未払いの法人税は、四半期ごとに変動しており、正と負の値を交互に示しています。この変動は、税金の支払いと還付に関連している可能性があります。
その他の流動負債および非流動負債: この項目は、四半期ごとに変動しており、特に2023年第3四半期には大幅な増加が見られます。この変動は、負債の増加や、特定の負債の決済に関連している可能性があります。
営業活動によるネットキャッシュ: 営業活動によるネットキャッシュは、全体的に増加傾向にあります。2020年第2四半期から2021年第2四半期にかけて顕著な増加が見られ、その後も高い水準を維持しています。ただし、2023年第4四半期には大幅な減少が見られます。
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ: 財務活動によるネットキャッシュは、概ね負の値を示しており、資金の流出を示しています。これは、株式の取得や借金の返済に関連している可能性があります。

全体として、この企業は、手取りと営業活動によるネットキャッシュの増加傾向を示しており、健全な財務状況にあると考えられます。ただし、株式報酬費用や繰延税金費用などの項目は、四半期ごとに大きく変動しており、これらの変動要因を注意深く監視する必要があります。

Accenture PLC (NYSE:ACN)

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