キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Accenture PLC、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

千米ドル

3ヶ月終了	2025/08/31	2025/05/31	2025/02/28	2024/11/30	2024/08/31	2024/05/31	2024/02/29	2023/11/30	2023/08/31	2023/05/31	2023/02/28	2022/11/30	2022/08/31	2022/05/31	2022/02/28	2021/11/30	2021/08/31	2021/05/31	2021/02/28	2020/11/30	2020/08/31	2020/05/31	2020/02/29	2019/11/30
手取り	1,449,806)	2,243,963)	1,822,441)	2,316,190)	1,718,666)	1,981,348)	1,709,202)	2,009,981)	1,408,212)	2,048,335)	1,550,683)	1,996,300)	1,692,385)	1,819,316)	1,657,529)	1,819,730)	1,437,423)	1,569,572)	1,461,493)	1,522,057)	1,305,424)	1,252,639)	1,252,082)	1,375,168)
減価償却費、償却費、その他	758,932)	568,452)	544,870)	569,340)	596,405)	521,305)	528,928)	521,400)	641,281)	601,099)	532,476)	506,229)	534,905)	524,186)	528,260)	500,865)	486,281)	478,986)	457,775)	468,200)	486,890)	444,660)	442,116)	399,458)
株式報酬費用	439,547)	497,792)	686,114)	470,425)	402,788)	473,931)	641,871)	423,000)	383,017)	472,695)	631,870)	425,469)	360,234)	407,257)	546,607)	365,691)	275,700)	331,038)	424,892)	311,321)	259,706)	290,866)	372,305)	274,929)
繰延税金費用(給付金)	75,540)	88,453)	134,133)	59,222)	(171,731)	111,883)	(9,769)	(24,371)	(132,716)	(43,942)	(37,758)	(54,537)	(185,510)	(12,114)	14,521)	(30,191)	120,643)	(64,219)	23,602)	(19,096)	42,706)	41,256)	50,398)	36,591)
その他、ネット	(82,403)	(45,547)	(52,620)	(19,903)	79,283)	(57,106)	(173,892)	6,795)	9,840)	(286,256)	103,274)	(45,940)	(95,996)	10,479)	(39,976)	(70,482)	(51,753)	(30,874)	(156,416)	(103,806)	(100,924)	26,343)	(48,359)	(120,927)
債権および契約資産、流動および非流動	208,134)	(307,226)	303,007)	(1,225,106)	(14,720)	60,120)	188,896)	(836,231)	497,883)	(51,695)	250,914)	(609,433)	182,829)	(794,219)	(446,150)	(1,354,195)	(159,629)	(625,060)	(92,449)	(594,475)	817,865)	224,342)	116,165)	(436,872)
その他の流動資産および固定資産	30,791)	(211,068)	(445,907)	(441,514)	40,706)	(266,345)	31,084)	(658,647)	62,730)	(53,685)	(227,313)	(307,960)	(3,278)	(102,939)	(390,171)	(220,522)	(221,948)	(30,508)	(321,251)	(18,129)	(19,657)	(45,369)	(337,360)	(101,096)
買掛金	(6,936)	(23,244)	44,025)	(124,399)	394,655)	(34,202)	(362,669)	48,728)	71,416)	(90,895)	50,444)	(202,182)	232,063)	187,761)	13,086)	(58,561)	303,385)	157,581)	216,011)	148,495)	(113,964)	(124,721)	(59,068)	(61,929)
繰延収益(当期および非流動)	7,130)	253,660)	759,192)	(313,397)	(284,481)	(119,967)	943,240)	(510,391)	(221,302)	(38,192)	690,301)	(270,988)	63,009)	14,939)	721,243)	(150,685)	77,714)	30,812)	597,660)	(151,356)	(27,067)	(159,782)	608,369)	(185,313)
未払給与および関連福利厚生	1,042,409)	646,609)	(477,339)	(307,357)	496,119)	429,909)	(1,267,036)	(273,763)	802,664)	648,891)	(941,725)	(771,743)	782,256)	1,031,217)	(264,509)	(276,965)	529,603)	564,848)	302,174)	48,385)	467,338)	356,428)	(570,019)	(261,592)
未払いの法人税、当期および非流動の税	(80,679)	74,743)	(345,206)	50,891)	205,547)	217,732)	(394,345)	85,142)	55,506)	168,573)	(226,015)	115,187)	113,051)	104,865)	66,425)	188,972)	(80,567)	212,340)	(54,733)	34,755)	(19,140)	111,604)	(122,106)	84,840)
その他の流動負債および非流動負債	71,876)	(102,221)	(119,310)	(11,906)	(73,806)	(176,606)	265,533)	(293,092)	(169,143)	(85,557)	(47,040)	(285,004)	114,162)	(126,093)	(251,372)	(182,786)	(280,420)	(193,366)	(324,037)	(43,506)	56,957)	323,200)	(173,882)	(216,346)
資産および負債の増減(買収控除後)	1,272,725)	331,253)	(281,538)	(2,372,788)	764,020)	110,641)	(595,297)	(2,438,254)	1,099,754)	497,440)	(450,434)	(2,332,123)	1,484,092)	315,531)	(551,448)	(2,054,742)	168,138)	116,647)	323,375)	(575,831)	1,162,332)	685,702)	(537,901)	(1,178,308)
営業活動による純利益と純現金の調整	2,464,341)	1,440,403)	1,030,959)	(1,293,704)	1,670,765)	1,160,654)	391,841)	(1,511,430)	2,001,176)	1,241,036)	779,428)	(1,500,902)	2,097,725)	1,245,339)	497,964)	(1,288,859)	999,009)	831,578)	1,073,228)	80,788)	1,850,710)	1,488,827)	278,559)	(588,257)
営業活動によるネットキャッシュ	3,914,147)	3,684,366)	2,853,400)	1,022,486)	3,389,431)	3,142,002)	2,101,043)	498,551)	3,409,388)	3,289,371)	2,330,111)	495,398)	3,790,110)	3,064,655)	2,155,493)	530,871)	2,436,432)	2,401,150)	2,534,721)	1,602,845)	3,156,134)	2,741,466)	1,530,641)	786,911)
有形固定資産の購入	(107,915)	(169,107)	(170,812)	(152,205)	(213,636)	(124,117)	(109,823)	(68,933)	(180,294)	(141,500)	(107,548)	(98,830)	(177,051)	(194,616)	(164,660)	(181,671)	(236,295)	(158,212)	(92,510)	(93,115)	(188,718)	(149,981)	(165,370)	(95,063)
事業および投資の購入(取得した現金を差し引いたもの)	(681,760)	(297,140)	(250,795)	(241,560)	(1,343,522)	(2,329,700)	(2,121,455)	(788,025)	(1,196,856)	(257,020)	(390,527)	(686,460)	(1,235,164)	(363,614)	(113,746)	(1,735,028)	(2,626,711)	(429,237)	(611,332)	(503,843)	(205,233)	(742,062)	(474,456)	(109,848)
事業および投資の売却による収入(譲渡された現金を差し引いたもの)	14,086)	7,315)	10,163)	5,270)	7,816)	—)	20,905)	—)	6,274)	400,238)	17,279)	596)	440)	(111,660)	3,474)	87)	3,725)	(314)	261,140)	149,002)	145,507)	5,686)	40,000)	39,200)
その他の投資、純額	4,299)	3,380)	4,160)	2,971)	2,168)	2,851)	2,125)	1,528)	3,786)	3,273)	2,499)	2,620)	3,183)	2,936)	2,430)	4,031)	7,965)	15,075)	3,347)	1,549)	2,102)	1,362)	2,537)	(182)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(771,290)	(455,552)	(407,284)	(385,524)	(1,547,174)	(2,450,966)	(2,208,248)	(855,430)	(1,367,090)	4,991)	(478,297)	(782,074)	(1,408,592)	(666,954)	(272,502)	(1,912,581)	(2,851,316)	(572,688)	(439,355)	(446,407)	(246,342)	(884,995)	(597,289)	(165,893)
株式発行による収入	156,110)	509,989)	210,287)	477,367)	150,808)	504,516)	285,373)	477,434)	156,432)	537,016)	341,914)	465,707)	149,213)	497,974)	292,747)	409,130)	126,211)	392,478)	208,195)	338,891)	105,743)	349,165)	200,000)	300,400)
株式の取得	(473,888)	(1,799,527)	(1,447,818)	(898,264)	(628,430)	(1,383,242)	(1,321,846)	(1,191,128)	(1,004,553)	(788,937)	(1,118,211)	(1,418,702)	(605,487)	(972,171)	(1,693,354)	(845,366)	(914,648)	(834,995)	(1,184,586)	(768,895)	(589,892)	(626,688)	(970,056)	(729,211)
借金からの収入	—)	—)	—)	5,061,085)	—)	1,599,033)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
借金の返済	—)	—)	—)	(931,885)	(671,246)	(100,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
負債(の返済)による収入、純額(遺産)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	93,622)	44)	1,203)	(1,611)	(4,923)	(2,653)	(5,429)	(3,448)	(6,512)	(562)	(642)	(82)	(6,512)	159)	204)	(570)
支払われた現金配当金	(921,725)	(923,894)	(928,992)	(925,558)	(807,869)	(810,976)	(812,578)	(810,056)	(706,063)	(707,742)	(708,022)	(705,567)	(613,730)	(613,785)	(616,583)	(613,208)	(557,930)	(559,070)	(561,042)	(558,052)	(509,201)	(508,913)	(511,238)	(508,381)
その他の資金調達、純額	(35,571)	(6,548)	(38,505)	(30,997)	(472,213)	(26,235)	(16,690)	(28,163)	(19,739)	(13,205)	(32,225)	(16,687)	(26,485)	(12,804)	(14,096)	(16,568)	(14,906)	(10,219)	(8,658)	(11,313)	(13,680)	(11,773)	(8,186)	(10,462)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(1,275,074)	(2,219,980)	(2,205,028)	2,751,748)	(2,428,950)	(216,904)	(1,865,741)	(1,551,913)	(1,480,301)	(972,824)	(1,515,341)	(1,676,860)	(1,101,412)	(1,103,439)	(2,036,715)	(1,069,460)	(1,367,785)	(1,012,368)	(1,546,733)	(999,451)	(1,013,542)	(798,050)	(1,289,276)	(948,224)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	(20,661)	132,335)	(56,705)	(87,124)	53,945)	(58,022)	(46,788)	4,601)	(52,411)	(24,879)	2,611)	(26,594)	(93,841)	(56,810)	(17,277)	(79,887)	(58,537)	26,708)	23,942)	21,686)	76,819)	(52,616)	(18,157)	10,890)
現金および現金同等物の純増(減少)	1,847,122)	1,141,169)	184,383)	3,301,586)	(532,748)	416,110)	(2,019,734)	(1,904,191)	509,586)	2,296,659)	339,084)	(1,990,130)	1,186,265)	1,237,452)	(171,001)	(2,531,057)	(1,841,206)	842,802)	572,575)	178,673)	1,973,069)	1,005,805)	(374,081)	(316,316)

過去5年間の財務データ分析の結果、いくつかの重要な傾向が観察されます。

手取り: 手取りは、全体的に増加傾向にあります。2019/11/30の1375168千米ドルから、2024/11/30には2316190千米ドルに増加しています。ただし、2023/08/31には一時的に2009981千米ドルに減少しており、その後の回復が見られます。2025/02/28には1822441千米ドルに減少しています。
減価償却費、償却費、その他: 減価償却費、償却費、その他は、概ね安定した増加傾向にあります。2019/11/30の399458千米ドルから、2025/02/28には758932千米ドルに増加しています。この増加は、資産の陳腐化や償却によるものであり、事業活動における継続的な投資を示唆している可能性があります。
株式報酬費用: 株式報酬費用は、変動が大きく、全体的には増加傾向にあります。2019/11/30の274929千米ドルから、2025/02/28には686114千米ドルに増加しています。この増加は、従業員へのインセンティブ付与や、株式をベースとした報酬制度の拡大によるものと考えられます。
繰延税金費用(給付金): 繰延税金費用(給付金)は、期間によって大きく変動しています。2020/02/29に50398千米ドルと高い値を示し、その後はマイナスの値も記録しています。2025/02/28には134133千米ドルと再び高い値を示しており、税制上の変更や会計処理の影響を受けている可能性があります。
その他、ネット: その他、ネットは、マイナスの値が続いており、期間によって変動しています。2023/02/28には-286256千米ドルと最も低い値を示し、その後は-82403千米ドルに減少しています。この項目は、事業活動における様々な収益と費用の差額を表しており、詳細な分析が必要です。
債権および契約資産、流動および非流動: 債権および契約資産、流動および非流動は、大きな変動を示しています。2020/08/31には817865千米ドルと高い値を示し、その後はマイナスの値も記録しています。2025/02/28には-1225106千米ドルと最も低い値を示しており、売掛金の回収状況や契約資産の評価に影響を受けている可能性があります。
その他の流動資産および固定資産: その他の流動資産および固定資産は、マイナスの値が続いており、期間によって変動しています。2025/02/28には-211068千米ドルと比較的低い値を示しており、資産の売却や減損の影響を受けている可能性があります。
買掛金: 買掛金は、マイナスの値が続いており、期間によって変動しています。2022/05/31には232063千米ドルと高い値を示し、その後は-6936千米ドルに減少しています。仕入先との支払い条件や、購買活動の状況に影響を受けている可能性があります。
繰延収益(当期および非流動): 繰延収益(当期および非流動)は、期間によって大きく変動しています。2021/02/28には721243千米ドルと高い値を示し、その後はマイナスの値も記録しています。顧客からの前受金や、契約に基づく収益の認識に影響を受けている可能性があります。
未払給与および関連福利厚生: 未払給与および関連福利厚生は、マイナスの値が続いており、期間によって変動しています。2021/05/31には564848千米ドルと高い値を示し、その後は-477339千米ドルに減少しています。人件費の支払い状況や、福利厚生の会計処理に影響を受けている可能性があります。
未払いの法人税、当期および非流動の税: 未払いの法人税、当期および非流動の税は、期間によって大きく変動しています。2021/08/31には212340千米ドルと高い値を示し、その後はマイナスの値も記録しています。税制上の変更や、税務申告の状況に影響を受けている可能性があります。
その他の流動負債および非流動負債: その他の流動負債および非流動負債は、マイナスの値が続いており、期間によって変動しています。2023/11/30には-82403千米ドルと比較的低い値を示しており、負債の返済や、会計処理の影響を受けている可能性があります。
営業活動によるネットキャッシュ: 営業活動によるネットキャッシュは、全体的に増加傾向にあります。2019/11/30の786911千米ドルから、2025/02/28には3914147千米ドルに増加しています。これは、事業活動から生み出されるキャッシュフローが改善していることを示唆しています。
投資活動による(使用された)ネットキャッシュ: 投資活動による(使用された)ネットキャッシュは、マイナスの値が続いており、期間によって変動しています。これは、設備投資や事業買収などの投資活動にキャッシュフローが使用されていることを示唆しています。
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ: 財務活動による(使用された)ネットキャッシュは、マイナスの値が続いており、期間によって変動しています。これは、借入金の返済や配当金の支払いなどの財務活動にキャッシュフローが使用されていることを示唆しています。

全体として、手取りと営業活動によるネットキャッシュの増加は、企業の収益性とキャッシュフローの改善を示唆しています。一方で、株式報酬費用の増加や、繰延税金費用(給付金)の変動は、詳細な分析が必要な項目です。

Accenture PLC (NYSE:ACN)

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