キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Accenture PLC、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

千米ドル

3ヶ月終了	2026/02/28	2025/11/30	2025/08/31	2025/05/31	2025/02/28	2024/11/30	2024/08/31	2024/05/31	2024/02/29	2023/11/30	2023/08/31	2023/05/31	2023/02/28	2022/11/30	2022/08/31	2022/05/31	2022/02/28	2021/11/30	2021/08/31	2021/05/31	2021/02/28	2020/11/30	2020/08/31	2020/05/31	2020/02/29	2019/11/30
手取り	1,859,388)	2,241,896)	1,449,806)	2,243,963)	1,822,441)	2,316,190)	1,718,666)	1,981,348)	1,709,202)	2,009,981)	1,408,212)	2,048,335)	1,550,683)	1,996,300)	1,692,385)	1,819,316)	1,657,529)	1,819,730)	1,437,423)	1,569,572)	1,461,493)	1,522,057)	1,305,424)	1,252,639)	1,252,082)	1,375,168)
減価償却費、償却費、その他	585,500)	581,791)	758,932)	568,452)	544,870)	569,340)	596,405)	521,305)	528,928)	521,400)	641,281)	601,099)	532,476)	506,229)	534,905)	524,186)	528,260)	500,865)	486,281)	478,986)	457,775)	468,200)	486,890)	444,660)	442,116)	399,458)
株式報酬費用	713,386)	468,992)	439,547)	497,792)	686,114)	470,425)	402,788)	473,931)	641,871)	423,000)	383,017)	472,695)	631,870)	425,469)	360,234)	407,257)	546,607)	365,691)	275,700)	331,038)	424,892)	311,321)	259,706)	290,866)	372,305)	274,929)
繰延税金費用(給付金)	97,675)	53,856)	75,540)	88,453)	134,133)	59,222)	(171,731)	111,883)	(9,769)	(24,371)	(132,716)	(43,942)	(37,758)	(54,537)	(185,510)	(12,114)	14,521)	(30,191)	120,643)	(64,219)	23,602)	(19,096)	42,706)	41,256)	50,398)	36,591)
その他、ネット	23,816)	(74,083)	(82,403)	(45,547)	(52,620)	(19,903)	79,283)	(57,106)	(173,892)	6,795)	9,840)	(286,256)	103,274)	(45,940)	(95,996)	10,479)	(39,976)	(70,482)	(51,753)	(30,874)	(156,416)	(103,806)	(100,924)	26,343)	(48,359)	(120,927)
債権および契約資産、流動および非流動	441,968)	(1,098,877)	208,134)	(307,226)	303,007)	(1,225,106)	(14,720)	60,120)	188,896)	(836,231)	497,883)	(51,695)	250,914)	(609,433)	182,829)	(794,219)	(446,150)	(1,354,195)	(159,629)	(625,060)	(92,449)	(594,475)	817,865)	224,342)	116,165)	(436,872)
その他の流動資産および固定資産	(453,763)	(285,276)	30,791)	(211,068)	(445,907)	(441,514)	40,706)	(266,345)	31,084)	(658,647)	62,730)	(53,685)	(227,313)	(307,960)	(3,278)	(102,939)	(390,171)	(220,522)	(221,948)	(30,508)	(321,251)	(18,129)	(19,657)	(45,369)	(337,360)	(101,096)
買掛金	92,546)	291,909)	(6,936)	(23,244)	44,025)	(124,399)	394,655)	(34,202)	(362,669)	48,728)	71,416)	(90,895)	50,444)	(202,182)	232,063)	187,761)	13,086)	(58,561)	303,385)	157,581)	216,011)	148,495)	(113,964)	(124,721)	(59,068)	(61,929)
繰延収益(当期および非流動)	1,105,186)	(369,028)	7,130)	253,660)	759,192)	(313,397)	(284,481)	(119,967)	943,240)	(510,391)	(221,302)	(38,192)	690,301)	(270,988)	63,009)	14,939)	721,243)	(150,685)	77,714)	30,812)	597,660)	(151,356)	(27,067)	(159,782)	608,369)	(185,313)
未払給与および関連福利厚生	(245,305)	(74,333)	1,042,409)	646,609)	(477,339)	(307,357)	496,119)	429,909)	(1,267,036)	(273,763)	802,664)	648,891)	(941,725)	(771,743)	782,256)	1,031,217)	(264,509)	(276,965)	529,603)	564,848)	302,174)	48,385)	467,338)	356,428)	(570,019)	(261,592)
未払いの法人税、当期および非流動の税	(138,814)	26,415)	(80,679)	74,743)	(345,206)	50,891)	205,547)	217,732)	(394,345)	85,142)	55,506)	168,573)	(226,015)	115,187)	113,051)	104,865)	66,425)	188,972)	(80,567)	212,340)	(54,733)	34,755)	(19,140)	111,604)	(122,106)	84,840)
その他の流動負債および非流動負債	(263,945)	(99,165)	71,876)	(102,221)	(119,310)	(11,906)	(73,806)	(176,606)	265,533)	(293,092)	(169,143)	(85,557)	(47,040)	(285,004)	114,162)	(126,093)	(251,372)	(182,786)	(280,420)	(193,366)	(324,037)	(43,506)	56,957)	323,200)	(173,882)	(216,346)
資産および負債の増減(買収控除後)	537,873)	(1,608,355)	1,272,725)	331,253)	(281,538)	(2,372,788)	764,020)	110,641)	(595,297)	(2,438,254)	1,099,754)	497,440)	(450,434)	(2,332,123)	1,484,092)	315,531)	(551,448)	(2,054,742)	168,138)	116,647)	323,375)	(575,831)	1,162,332)	685,702)	(537,901)	(1,178,308)
営業活動による純利益と純現金の調整	1,958,250)	(577,799)	2,464,341)	1,440,403)	1,030,959)	(1,293,704)	1,670,765)	1,160,654)	391,841)	(1,511,430)	2,001,176)	1,241,036)	779,428)	(1,500,902)	2,097,725)	1,245,339)	497,964)	(1,288,859)	999,009)	831,578)	1,073,228)	80,788)	1,850,710)	1,488,827)	278,559)	(588,257)
営業活動によるネットキャッシュ	3,817,638)	1,664,097)	3,914,147)	3,684,366)	2,853,400)	1,022,486)	3,389,431)	3,142,002)	2,101,043)	498,551)	3,409,388)	3,289,371)	2,330,111)	495,398)	3,790,110)	3,064,655)	2,155,493)	530,871)	2,436,432)	2,401,150)	2,534,721)	1,602,845)	3,156,134)	2,741,466)	1,530,641)	786,911)
有形固定資産の購入	(149,685)	(156,582)	(107,915)	(169,107)	(170,812)	(152,205)	(213,636)	(124,117)	(109,823)	(68,933)	(180,294)	(141,500)	(107,548)	(98,830)	(177,051)	(194,616)	(164,660)	(181,671)	(236,295)	(158,212)	(92,510)	(93,115)	(188,718)	(149,981)	(165,370)	(95,063)
事業および投資の購入(取得した現金を差し引いたもの)	(1,593,971)	(373,794)	(681,760)	(297,140)	(250,795)	(241,560)	(1,343,522)	(2,329,700)	(2,121,455)	(788,025)	(1,196,856)	(257,020)	(390,527)	(686,460)	(1,235,164)	(363,614)	(113,746)	(1,735,028)	(2,626,711)	(429,237)	(611,332)	(503,843)	(205,233)	(742,062)	(474,456)	(109,848)
事業および投資の売却による収入(譲渡された現金を差し引いたもの)	348)	22,633)	14,086)	7,315)	10,163)	5,270)	7,816)	—)	20,905)	—)	6,274)	400,238)	17,279)	596)	440)	(111,660)	3,474)	87)	3,725)	(314)	261,140)	149,002)	145,507)	5,686)	40,000)	39,200)
その他の投資、純額	2,431)	2,868)	4,299)	3,380)	4,160)	2,971)	2,168)	2,851)	2,125)	1,528)	3,786)	3,273)	2,499)	2,620)	3,183)	2,936)	2,430)	4,031)	7,965)	15,075)	3,347)	1,549)	2,102)	1,362)	2,537)	(182)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(1,740,877)	(504,875)	(771,290)	(455,552)	(407,284)	(385,524)	(1,547,174)	(2,450,966)	(2,208,248)	(855,430)	(1,367,090)	4,991)	(478,297)	(782,074)	(1,408,592)	(666,954)	(272,502)	(1,912,581)	(2,851,316)	(572,688)	(439,355)	(446,407)	(246,342)	(884,995)	(597,289)	(165,893)
株式発行による収入	289,455)	466,199)	156,110)	509,989)	210,287)	477,367)	150,808)	504,516)	285,373)	477,434)	156,432)	537,016)	341,914)	465,707)	149,213)	497,974)	292,747)	409,130)	126,211)	392,478)	208,195)	338,891)	105,743)	349,165)	200,000)	300,400)
株式の取得	(1,679,059)	(2,330,593)	(473,888)	(1,799,527)	(1,447,818)	(898,264)	(628,430)	(1,383,242)	(1,321,846)	(1,191,128)	(1,004,553)	(788,937)	(1,118,211)	(1,418,702)	(605,487)	(972,171)	(1,693,354)	(845,366)	(914,648)	(834,995)	(1,184,586)	(768,895)	(589,892)	(626,688)	(970,056)	(729,211)
借金からの収入	—)	—)	—)	—)	—)	5,061,085)	—)	1,599,033)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
借金の返済	—)	—)	—)	—)	—)	(931,885)	(671,246)	(100,000)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
負債(の返済)による収入、純額(遺産)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	93,622)	44)	1,203)	(1,611)	(4,923)	(2,653)	(5,429)	(3,448)	(6,512)	(562)	(642)	(82)	(6,512)	159)	204)	(570)
支払われた現金配当金	(1,007,696)	(1,009,816)	(921,725)	(923,894)	(928,992)	(925,558)	(807,869)	(810,976)	(812,578)	(810,056)	(706,063)	(707,742)	(708,022)	(705,567)	(613,730)	(613,785)	(616,583)	(613,208)	(557,930)	(559,070)	(561,042)	(558,052)	(509,201)	(508,913)	(511,238)	(508,381)
その他の資金調達、純額	(16,065)	(36,840)	(35,571)	(6,548)	(38,505)	(30,997)	(472,213)	(26,235)	(16,690)	(28,163)	(19,739)	(13,205)	(32,225)	(16,687)	(26,485)	(12,804)	(14,096)	(16,568)	(14,906)	(10,219)	(8,658)	(11,313)	(13,680)	(11,773)	(8,186)	(10,462)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(2,413,365)	(2,911,050)	(1,275,074)	(2,219,980)	(2,205,028)	2,751,748)	(2,428,950)	(216,904)	(1,865,741)	(1,551,913)	(1,480,301)	(972,824)	(1,515,341)	(1,676,860)	(1,101,412)	(1,103,439)	(2,036,715)	(1,069,460)	(1,367,785)	(1,012,368)	(1,546,733)	(999,451)	(1,013,542)	(798,050)	(1,289,276)	(948,224)
為替レートの変動が現金および現金同等物に及ぼす影響	86,382)	(77,496)	(20,661)	132,335)	(56,705)	(87,124)	53,945)	(58,022)	(46,788)	4,601)	(52,411)	(24,879)	2,611)	(26,594)	(93,841)	(56,810)	(17,277)	(79,887)	(58,537)	26,708)	23,942)	21,686)	76,819)	(52,616)	(18,157)	10,890)
現金および現金同等物の純増(減少)	(250,222)	(1,829,324)	1,847,122)	1,141,169)	184,383)	3,301,586)	(532,748)	416,110)	(2,019,734)	(1,904,191)	509,586)	2,296,659)	339,084)	(1,990,130)	1,186,265)	1,237,452)	(171,001)	(2,531,057)	(1,841,206)	842,802)	572,575)	178,673)	1,973,069)	1,005,805)	(374,081)	(316,316)

過去数年間の手取り高は、全体的に増加傾向にあります。2019年11月30日の1375168千米ドルから、2024年11月30日には2316190千米ドルに増加しています。ただし、この増加は一様ではなく、期間によっては減少も見られます。特に2023年2月28日には1550683千米ドルに減少し、その後再び増加しています。2025年2月28日には1822441千米ドル、2025年11月30日には2243963千米ドル、そして2026年2月28日には2241896千米ドルとなっています。

減価償却費、償却費、その他: この項目は、2019年11月30日の399458千米ドルから、2025年11月30日には585500千米ドルへと増加しています。この増加傾向は、資産の陳腐化や償却が進んでいることを示唆しています。
株式報酬費用: 株式報酬費用は、2019年11月30日の274929千米ドルから、2025年11月30日には713386千米ドルへと大幅に増加しています。この増加は、従業員への株式報酬の増加を示唆しており、人材獲得や従業員のモチベーション向上に注力している可能性があります。
繰延税金費用(給付金): 繰延税金費用(給付金)は、期間によってプラスとマイナスの両方の値を示しており、税務上のタイミングの差異が影響していると考えられます。2020年11月30日には-19096千米ドルとマイナス値を示し、2025年11月30日には97675千米ドルとプラス値を示しています。
その他、ネット: その他、ネットの項目は、期間によって大きく変動しており、その影響は無視できません。マイナスの値も多く、収益に影響を与える要因が含まれている可能性があります。
債権および契約資産、流動および非流動: この項目は、2019年11月30日の-436872千米ドルから、2025年11月30日には-1098877千米ドルへと減少しています。この減少は、債権の回収が進んでいるか、契約資産の減少を示唆しています。
その他の流動資産および固定資産: この項目も、2019年11月30日の-101096千米ドルから、2025年11月30日には-285276千米ドルへと減少しています。資産の流動化や固定資産の売却などが考えられます。
買掛金: 買掛金は、2019年11月30日の-61929千米ドルから、2025年11月30日には291909千米ドルへと増加しています。これは、仕入先との取引が増加しているか、支払いの遅延を示唆しています。
繰延収益(当期および非流動): 繰延収益は、2019年11月30日の-185313千米ドルから、2025年11月30日には1105186千米ドルへと大幅に増加しています。これは、前受金が増加していることを示唆しており、将来の収益の増加を期待できます。
未払給与および関連福利厚生: 未払給与および関連福利厚生は、期間によって大きく変動しており、人件費の支払い状況や従業員数の変動が影響していると考えられます。
未払いの法人税、当期および非流動の税: 未払いの法人税は、期間によってプラスとマイナスの両方の値を示しており、税務上の支払い状況が影響していると考えられます。
その他の流動負債および非流動負債: この項目は、2019年11月30日の-216346千米ドルから、2025年11月30日には-263945千米ドルへと減少しています。負債の減少を示唆しています。
営業活動によるネットキャッシュ: 営業活動によるネットキャッシュは、全体的にプラスであり、事業活動から生み出されるキャッシュフローが安定していることを示唆しています。ただし、2021年8月31日にはマイナス値を示しており、一時的なキャッシュフローの減少が見られます。
投資活動による(使用された)ネットキャッシュ: 投資活動によるネットキャッシュは、全体的にマイナスであり、投資活動にキャッシュフローが使用されていることを示唆しています。特に2021年8月31日には大幅なマイナス値を示しており、積極的な投資が行われたと考えられます。
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ: 財務活動によるネットキャッシュは、全体的にマイナスであり、財務活動においてキャッシュフローが使用されていることを示唆しています。これは、借入金の返済や配当金の支払いなどが原因と考えられます。

全体として、手取り高は増加傾向にあり、営業活動によるキャッシュフローも安定していることから、事業の健全性が維持されていると考えられます。ただし、株式報酬費用の増加や投資活動によるキャッシュフローの減少など、注意すべき点も存在します。

Accenture PLC (NYSE:ACN)

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