キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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Accenture PLC、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
千米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2026-05-31), 10-Q (報告日: 2026-02-28), 10-Q (報告日: 2025-11-30), 10-K (報告日: 2025-08-31), 10-Q (報告日: 2025-05-31), 10-Q (報告日: 2025-02-28), 10-Q (報告日: 2024-11-30), 10-K (報告日: 2024-08-31), 10-Q (報告日: 2024-05-31), 10-Q (報告日: 2024-02-29), 10-Q (報告日: 2023-11-30), 10-K (報告日: 2023-08-31), 10-Q (報告日: 2023-05-31), 10-Q (報告日: 2023-02-28), 10-Q (報告日: 2022-11-30), 10-K (報告日: 2022-08-31), 10-Q (報告日: 2022-05-31), 10-Q (報告日: 2022-02-28), 10-Q (報告日: 2021-11-30), 10-K (報告日: 2021-08-31), 10-Q (報告日: 2021-05-31), 10-Q (報告日: 2021-02-28), 10-Q (報告日: 2020-11-30), 10-K (報告日: 2020-08-31), 10-Q (報告日: 2020-05-31), 10-Q (報告日: 2020-02-29), 10-Q (報告日: 2019-11-30).
収益性とキャッシュフローの動向に関する分析結果を以下に記述する。
- 収益性の推移と傾向
- 四半期純利益は、長期的には上昇傾向にある。2019年11月期の約13.7億米ドルから、2026年5月期には約23.8億米ドルまで拡大しており、成長が確認できる。ただし、四半期ごとの変動が激しく、特定の時期に利益が急増し、次期に減少するという季節的なサイクルが繰り返し現れるパターンが見られる。
- 営業キャッシュフローの創出力
- 営業活動によるネットキャッシュは、期間を通じて極めて強力な創出能力を示している。2019年11月期の約7.8億米ドルから、2026年5月期には約37.8億米ドルまで大幅に増加しており、純利益の成長を上回るペースでキャッシュフローが拡大している。これは、効率的な運転資本管理や非現金支出費用の適切な計上が寄与しているものと考えられる。
- 投資活動と事業拡大戦略
- 投資活動によるキャッシュフローは一貫してマイナスであり、特に事業および投資の購入に多額の資金を投じている。買収規模は四半期によって変動があるものの、継続的に外部資源を取り込むことで事業拡大を図る戦略が読み取れる。有形固定資産への投資は四半期あたり1億米ドルから2億米ドル程度で安定的に推移している。
- 株主還元と財務戦略
- 財務活動においては、強力な株主還元策が遂行されている。支払配当金は四半期あたり約5億米ドルから約10億米ドルへと段階的に増額されており、安定的な還元姿勢が明確である。また、自社株買い（株式の取得）にも多額の資金を投じており、多くの四半期で10億米ドルを超える支出を記録している。これにより、株主価値の向上を積極的に推進している状況にある。
- 費用構造の変化
- 減価償却費および償却費は緩やかな増加傾向にあるが、株式報酬費用は変動幅が大きく、増加傾向にある。特に一部の期間では、株式報酬費用が純利益の相当な割合を占めており、人材確保および維持のためのインセンティブコストが増大している傾向が見られる。