キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

International Business Machines Corp.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2025/09/30	2025/06/30	2025/03/31	2024/12/31	2024/09/30	2024/06/30	2024/03/31	2023/12/31	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31
当期純利益(損失)	1,744)	2,194)	1,055)	2,914)	(330)	1,834)	1,605)	3,288)	1,703)	1,584)	927)	2,710)	(3,196)	1,392)	733)	2,333)	1,130)	1,325)	955)	1,356)	1,698)	1,361)	1,175)
年金精算手数料	—)	—)	—)	388)	2,725)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	5,894)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
減価償却	584)	578)	536)	524)	563)	548)	533)	541)	521)	520)	527)	570)	586)	620)	631)	749)	1,037)	1,050)	1,052)	1,089)	1,070)	1,056)	1,012)
資産計上ソフトウェアおよび取得した無形資産の償却	699)	687)	641)	589)	705)	607)	598)	611)	572)	557)	547)	567)	577)	626)	625)	632)	647)	630)	620)	610)	613)	623)	622)
株式報酬	443)	441)	401)	345)	330)	316)	320)	290)	287)	288)	268)	248)	251)	254)	234)	263)	262)	244)	213)	279)	222)	247)	189)
売却、資産売却、その他の純損失(利益)	(5)	(19)	(22)	(2,350)	(353)	(26)	(253)	(1,194)	24)	(60)	(54)	(2,786)	38)	(49)	(51)	(2,157)	(7)	(152)	8)	(3,353)	(82)	(155)	316)
営業資産および負債の変動(買収/売却控除後)	(383)	(2,180)	1,759)	1,920)	(759)	(1,213)	1,365)	927)	(51)	(251)	1,559)	2,656)	(2,249)	(1,522)	1,076)	724)	(356)	(472)	2,066)	5,879)	764)	444)	1,162)
営業活動による当期純利益(損失)と現金の調整	1,338)	(493)	3,315)	1,416)	3,211)	232)	2,563)	1,175)	1,353)	1,054)	2,847)	1,255)	5,097)	(71)	2,515)	211)	1,583)	1,300)	3,959)	4,504)	2,587)	2,215)	3,301)
営業活動によるネットキャッシュ	3,082)	1,701)	4,370)	4,330)	2,881)	2,066)	4,168)	4,463)	3,056)	2,638)	3,774)	3,965)	1,901)	1,321)	3,248)	2,544)	2,713)	2,625)	4,914)	5,860)	4,285)	3,576)	4,476)
有形固定資産の支払い	(255)	(210)	(244)	(303)	(286)	(220)	(239)	(300)	(281)	(364)	(300)	(409)	(317)	(339)	(281)	(450)	(558)	(560)	(494)	(678)	(725)	(585)	(630)
有形固定資産等の処分による収入	7)	37)	74)	21)	479)	45)	12)	184)	112)	14)	11)	13)	8)	18)	72)	75)	97)	76)	139)	41)	65)	36)	46)
ソフトウェアへの投資	(162)	(163)	(151)	(141)	(138)	(224)	(134)	(148)	(112)	(137)	(168)	(147)	(138)	(172)	(169)	(151)	(176)	(204)	(175)	(143)	(168)	(148)	(153)
有価証券の購入およびその他の投資	(1,170)	(1,254)	(6,486)	(1,261)	(905)	(662)	(4,934)	(768)	(1,115)	(728)	(8,531)	(1,459)	(2,135)	(1,311)	(1,025)	(908)	(764)	(1,015)	(875)	(1,234)	(1,534)	(2,382)	(1,096)
市場性のある有価証券およびその他の投資の処分による収入	1,200)	4,035)	927)	853)	1,774)	3,453)	464)	4,005)	4,042)	1,550)	1,050)	2,010)	944)	1,029)	682)	945)	890)	763)	549)	1,316)	2,360)	1,004)	938)
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの)	(58)	(747)	(7,098)	(541)	(2,513)	(153)	(82)	(137)	(4,589)	(334)	(22)	(1,328)	(62)	(260)	(698)	(275)	(152)	(1,746)	(1,120)	(299)	(17)	(7)	(13)
事業売却(現金譲渡控除後)	—)	—)	(1)	(7)	2)	—)	703)	—)	(10)	6)	—)	1)	3)	1,207)	61)	88)	51)	(10)	(15)	(7)	(247)	731)	26)
営業外金融債権、正味	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1)	(17)	25)	(9)	446)	(66)	115)	(20)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(438)	1,698)	(12,979)	(1,379)	(1,587)	2,239)	(4,210)	2,836)	(1,953)	7)	(7,960)	(1,319)	(1,697)	172)	(1,358)	(675)	(629)	(2,671)	(2,000)	(558)	(332)	(1,236)	(902)
新たな負債からの収入	6)	7)	8,378)	—)	—)	219)	5,486)	—)	154)	—)	9,432)	8)	3,394)	318)	4,084)	128)	151)	192)	51)	167)	147)	4,135)	6,055)
借金決済のための支払い	(1,114)	(1,308)	(1,257)	(124)	(1,267)	(3,118)	(2,106)	(109)	(1,713)	(1,135)	(2,125)	(1,354)	(1,487)	(2,830)	(1,129)	(1,276)	(1,347)	(1,713)	(4,261)	(4,563)	(379)	(3,138)	(5,285)
90日未満の短期借入金(返済)、純額	—)	—)	(29)	21)	9)	(1)	1)	(13)	9)	—)	(3)	(4)	230)	(1)	(8)	(880)	908)	21)	(89)	(386)	(18)	(1,035)	586)
源泉徴収のための普通株式の買戻し	(414)	(153)	(284)	(112)	(189)	(151)	(199)	(64)	(98)	(144)	(96)	(78)	(14)	(235)	(80)	(67)	(18)	(193)	(41)	(77)	(14)	(167)	(44)
株式発行による収入	134)	185)	216)	108)	252)	125)	260)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
資金調達、その他	(55)	(22)	(32)	(23)	(27)	(53)	(43)	89)	31)	59)	(3)	70)	81)	40)	(15)	(2)	29)	29)	14)	20)	28)	31)	13)
キンドリルからの配布	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	879)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
支払われた現金配当金	(1,569)	(1,563)	(1,549)	(1,546)	(1,543)	(1,536)	(1,522)	(1,518)	(1,515)	(1,510)	(1,497)	(1,494)	(1,491)	(1,488)	(1,475)	(1,474)	(1,471)	(1,467)	(1,457)	(1,454)	(1,453)	(1,450)	(1,440)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(3,012)	(2,854)	5,443)	(1,676)	(2,765)	(4,515)	1,877)	(1,615)	(3,132)	(2,730)	5,708)	(2,852)	713)	(4,196)	1,377)	(2,692)	(1,748)	(3,131)	(5,783)	(6,293)	(1,689)	(1,624)	(115)
為替レートの変動が現金、現金同等物、制限付き現金に及ぼす影響	(59)	320)	167)	(329)	207)	(77)	(159)	130)	(120)	(26)	25)	220)	(196)	(263)	(4)	(27)	(94)	69)	(133)	113)	101)	101)	(402)
現金、現金同等物、制限付き現金の純変動	(427)	865)	(2,999)	946)	(1,264)	(287)	1,676)	5,814)	(2,149)	(111)	1,547)	14)	721)	(2,966)	3,263)	(850)	242)	(3,108)	(3,002)	(878)	2,365)	817)	3,057)

当期純利益(損失)は、2020年度から2023年度にかけて変動している。2021年度には大幅な増加が見られたが、2022年度には大幅な減少、特に四半期末には大きな損失を計上している。2023年度は回復傾向にあるものの、2024年度に入り再び減少している。2025年度の最初の四半期には、ある程度の回復が見られる。

年金精算手数料: 2022年度後半に大きな金額が計上され、その後2023年度に減少している。2024年度以降はデータが存在しない。

減価償却費は、概ね安定した水準で推移しているが、2021年度末以降は減少傾向にある。資産計上ソフトウェアおよび取得した無形資産の償却も同様に、緩やかな減少傾向が見られる。

株式報酬は、2020年度から2025年度にかけて一貫して増加している。売却、資産売却、その他の純損失(利益)は、期間によって大きく変動しており、特に2020年度末と2022年度末に大きな損失を計上している。

営業資産および負債の変動は、四半期ごとに大きく変動しており、一貫したパターンは見られない。営業活動による当期純利益(損失)と現金の調整は、概ね当期純利益(損失)の変動と連動している。営業活動によるネットキャッシュは、2020年度から2023年度にかけて増加傾向にあるが、2024年度には減少している。

有形固定資産の支払いは、概ね安定した水準で推移している。有形固定資産等の処分による収入は、比較的小さい金額で推移している。ソフトウェアへの投資は、概ね安定した水準で推移している。有価証券の購入およびその他の投資は、2020年度に大きな金額が計上されているが、その後は減少傾向にある。市場性のある有価証券およびその他の投資の処分による収入は、期間によって大きく変動している。

事業の買収(取得した現金を差し引いたもの)は、期間によって大きく変動しており、特に2020年度末と2023年度に大きな金額が計上されている。事業売却(現金譲渡控除後)は、比較的小さい金額で推移している。投資活動に使用されたネットキャッシュは、概ね負の値で推移しており、投資活動によるキャッシュアウトフローが大きいことを示している。

新たな負債からの収入は、2020年度から2024年度にかけて増加傾向にある。借金決済のための支払いは、概ね安定した水準で推移している。90日未満の短期借入金(返済)、純額は、期間によって大きく変動している。源泉徴収のための普通株式の買戻しは、概ね安定した水準で推移している。株式発行による収入は、2023年度と2024年度に計上されている。財務活動による(使用された)ネットキャッシュは、概ね負の値で推移しており、財務活動によるキャッシュアウトフローが大きいことを示している。

為替レートの変動が現金、現金同等物、制限付き現金に及ぼす影響は、期間によって大きく変動している。現金、現金同等物、制限付き現金の純変動は、2020年度に大きな増加が見られたが、その後は変動している。

International Business Machines Corp. (NYSE:IBM)

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