キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

International Business Machines Corp.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2026/06/30	2026/03/31	2025/12/31	2025/09/30	2025/06/30	2025/03/31	2024/12/31	2024/09/30	2024/06/30	2024/03/31	2023/12/31	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31
当期純利益(損失)	2,165)	1,216)	5,600)	1,744)	2,194)	1,055)	2,914)	(330)	1,834)	1,605)	3,288)	1,703)	1,584)	927)	2,710)	(3,196)	1,392)	733)	2,333)	1,130)	1,325)	955)
年金精算手数料	—)	—)	—)	—)	—)	—)	388)	2,725)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	5,894)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
減価償却には、営業リース、使用権資産、償却費用が含まれます	533)	555)	586)	584)	578)	536)	524)	563)	548)	533)	541)	521)	520)	527)	570)	586)	620)	631)	749)	1,037)	1,050)	1,052)
資産計上ソフトウェアおよび取得した無形資産の償却	816)	719)	710)	699)	687)	641)	589)	705)	607)	598)	611)	572)	557)	547)	567)	577)	626)	625)	632)	647)	630)	620)
株式報酬	498)	506)	430)	443)	441)	401)	345)	330)	316)	320)	290)	287)	288)	268)	248)	251)	254)	234)	263)	262)	244)	213)
売却、資産売却、その他の純損失(利益)	(66)	(12)	(951)	(5)	(19)	(22)	(2,350)	(353)	(26)	(253)	(1,194)	24)	(60)	(54)	(2,786)	38)	(49)	(51)	(2,157)	(7)	(152)	8)
営業資産および負債の変動(買収/売却控除後)	(1,349)	2,185)	(2,335)	(383)	(2,180)	1,759)	1,920)	(759)	(1,213)	1,365)	927)	(51)	(251)	1,559)	2,656)	(2,249)	(1,522)	1,076)	724)	(356)	(472)	2,066)
営業活動による当期純利益(損失)と現金の調整	432)	3,953)	(1,560)	1,338)	(493)	3,315)	1,416)	3,211)	232)	2,563)	1,175)	1,353)	1,054)	2,847)	1,255)	5,097)	(71)	2,515)	211)	1,583)	1,300)	3,959)
営業活動によるネットキャッシュ	2,597)	5,169)	4,040)	3,082)	1,701)	4,370)	4,330)	2,881)	2,066)	4,168)	4,463)	3,056)	2,638)	3,774)	3,965)	1,901)	1,321)	3,248)	2,544)	2,713)	2,625)	4,914)
有形固定資産の支払い	(229)	(232)	(382)	(255)	(210)	(244)	(303)	(286)	(220)	(239)	(300)	(281)	(364)	(300)	(409)	(317)	(339)	(281)	(450)	(558)	(560)	(494)
有形固定資産等の処分による収入	23)	8)	3)	7)	37)	74)	21)	479)	45)	12)	184)	112)	14)	11)	13)	8)	18)	72)	75)	97)	76)	139)
ソフトウェアへの投資	(154)	(159)	(171)	(162)	(163)	(151)	(141)	(138)	(224)	(134)	(148)	(112)	(137)	(168)	(147)	(138)	(172)	(169)	(151)	(176)	(204)	(175)
有価証券の購入およびその他の投資	(1,259)	(1,612)	(1,184)	(1,170)	(1,254)	(6,486)	(1,261)	(905)	(662)	(4,934)	(768)	(1,115)	(728)	(8,531)	(1,459)	(2,135)	(1,311)	(1,025)	(908)	(764)	(1,015)	(875)
市場性のある有価証券およびその他の投資の処分による収入	1,152)	1,971)	3,542)	1,200)	4,035)	927)	853)	1,774)	3,453)	464)	4,005)	4,042)	1,550)	1,050)	2,010)	944)	1,029)	682)	945)	890)	763)	549)
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの)	(14)	(10,466)	(391)	(58)	(747)	(7,098)	(541)	(2,513)	(153)	(82)	(137)	(4,589)	(334)	(22)	(1,328)	(62)	(260)	(698)	(275)	(152)	(1,746)	(1,120)
事業売却(現金譲渡控除後)	—)	1)	—)	—)	—)	(1)	(7)	2)	—)	703)	—)	(10)	6)	—)	1)	3)	1,207)	61)	88)	51)	(10)	(15)
営業外金融債権、正味	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1)	(17)	25)	(9)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	(481)	(10,489)	1,417)	(438)	1,698)	(12,979)	(1,379)	(1,587)	2,239)	(4,210)	2,836)	(1,953)	7)	(7,960)	(1,319)	(1,697)	172)	(1,358)	(675)	(629)	(2,671)	(2,000)
新たな負債からの収入	—)	7,437)	—)	6)	7)	8,378)	—)	—)	219)	5,486)	—)	154)	—)	9,432)	8)	3,394)	318)	4,084)	128)	151)	192)	51)
借金決済のための支払い	(4,213)	(2,928)	(1,810)	(1,114)	(1,308)	(1,257)	(124)	(1,267)	(3,118)	(2,106)	(109)	(1,713)	(1,135)	(2,125)	(1,354)	(1,487)	(2,830)	(1,129)	(1,276)	(1,347)	(1,713)	(4,261)
90日未満の短期借入金(返済)、純額	—)	—)	—)	—)	—)	(29)	21)	9)	(1)	1)	(13)	9)	—)	(3)	(4)	230)	(1)	(8)	(880)	908)	21)	(89)
源泉徴収のための普通株式の買戻し	(115)	(350)	(167)	(414)	(153)	(284)	(112)	(189)	(151)	(199)	(64)	(98)	(144)	(96)	(78)	(14)	(235)	(80)	(67)	(18)	(193)	(41)
株式発行による収入	240)	178)	175)	134)	185)	216)	108)	252)	125)	260)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
資金調達、その他	(49)	(42)	(30)	(55)	(22)	(32)	(23)	(27)	(53)	(43)	89)	31)	59)	(3)	70)	81)	40)	(15)	(2)	29)	29)	14)
キンドリルからの配布	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	879)	—)	—)	—)
支払われた現金配当金	(1,590)	(1,576)	(1,574)	(1,569)	(1,563)	(1,549)	(1,546)	(1,543)	(1,536)	(1,522)	(1,518)	(1,515)	(1,510)	(1,497)	(1,494)	(1,491)	(1,488)	(1,475)	(1,474)	(1,471)	(1,467)	(1,457)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(5,727)	2,719)	(3,406)	(3,012)	(2,854)	5,443)	(1,676)	(2,765)	(4,515)	1,877)	(1,615)	(3,132)	(2,730)	5,708)	(2,852)	713)	(4,196)	1,377)	(2,692)	(1,748)	(3,131)	(5,783)
為替レートの変動が現金、現金同等物、制限付き現金に及ぼす影響	(35)	(176)	(10)	(59)	320)	167)	(329)	207)	(77)	(159)	130)	(120)	(26)	25)	220)	(196)	(263)	(4)	(27)	(94)	69)	(133)
現金、現金同等物、制限付き現金の純変動	(3,646)	(2,777)	2,041)	(427)	865)	(2,999)	946)	(1,264)	(287)	1,676)	5,814)	(2,149)	(111)	1,547)	14)	721)	(2,966)	3,263)	(850)	242)	(3,108)	(3,002)

四半期ごとの財務データの分析結果を以下に記述する。

収益性と営業キャッシュフローの推移: 当期純利益は四半期ごとに激しい変動を示しており、大幅な損失を計上する期間と大幅な黒字を計上する期間が混在している。しかし、営業活動によるネットキャッシュは一貫して正の値を維持しており、純利益の変動にかかわらず、本業における現金創出力は安定的に推移している。
資産償却の構造的変化: 有形固定資産の減価償却費は長期的に減少傾向にある一方で、ソフトウェアおよび取得した無形資産の償却費は増加傾向にある。これは、投資の重点が有形資産から無形資産へと移行していることを示唆している。
投資活動による資金動向: 投資活動では、不定期に大規模な事業買収への支出が発生しており、特に直近の期間において多額の資金投入が行われている。同時に、市場性のある有価証券の売却による収入を適時的に計上しており、買収資金の調達や流動性の確保を戦略的に行っている傾向が見られる。
財務活動と株主還元: 支払配当金は四半期ごとに緩やかに増加しており、安定した株主還元策が維持されている。資金調達面では、新たな負債による収入を不定期に計上することで、借入金の返済や投資活動に伴う資金需要に対応している。
その他の費用および調整項目: 株式報酬費用は長期的に増加傾向にあり、人件費構造の変化が読み取れる。また、年金精算手数料などの一時的な費用が特定の四半期に発生しており、これらが当期純利益を押し下げる要因となっている。

International Business Machines Corp. (NYSE:IBM)

キャッシュフロー計算書 四半期データ

キャッシュフロー計算書
四半期データ