キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

International Business Machines Corp.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2025/06/30	2025/03/31	2024/12/31	2024/09/30	2024/06/30	2024/03/31	2023/12/31	2023/09/30	2023/06/30	2023/03/31	2022/12/31	2022/09/30	2022/06/30	2022/03/31	2021/12/31	2021/09/30	2021/06/30	2021/03/31	2020/12/31	2020/09/30	2020/06/30	2020/03/31
当期純利益(損失)	2,194)	1,055)	2,914)	(330)	1,834)	1,605)	3,288)	1,703)	1,584)	927)	2,710)	(3,196)	1,392)	733)	2,333)	1,130)	1,325)	955)	1,356)	1,698)	1,361)	1,175)
年金精算手数料	—)	—)	388)	2,725)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	5,894)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
減価償却	578)	536)	524)	563)	548)	533)	541)	521)	520)	527)	570)	586)	620)	631)	749)	1,037)	1,050)	1,052)	1,089)	1,070)	1,056)	1,012)
資産計上ソフトウェアおよび取得した無形資産の償却	687)	641)	589)	705)	607)	598)	611)	572)	557)	547)	567)	577)	626)	625)	632)	647)	630)	620)	610)	613)	623)	622)
株式報酬	441)	401)	345)	330)	316)	320)	290)	287)	288)	268)	248)	251)	254)	234)	263)	262)	244)	213)	279)	222)	247)	189)
売却、資産売却、その他の純損失(利益)	(19)	(22)	(2,350)	(353)	(26)	(253)	(1,194)	24)	(60)	(54)	(2,786)	38)	(49)	(51)	(2,157)	(7)	(152)	8)	(3,353)	(82)	(155)	316)
営業資産および負債の変動(買収/売却控除後)	(2,180)	1,759)	1,920)	(759)	(1,213)	1,365)	927)	(51)	(251)	1,559)	2,656)	(2,249)	(1,522)	1,076)	724)	(356)	(472)	2,066)	5,879)	764)	444)	1,162)
営業活動による当期純利益(損失)と現金の調整	(493)	3,315)	1,416)	3,211)	232)	2,563)	1,175)	1,353)	1,054)	2,847)	1,255)	5,097)	(71)	2,515)	211)	1,583)	1,300)	3,959)	4,504)	2,587)	2,215)	3,301)
営業活動によるネットキャッシュ	1,701)	4,370)	4,330)	2,881)	2,066)	4,168)	4,463)	3,056)	2,638)	3,774)	3,965)	1,901)	1,321)	3,248)	2,544)	2,713)	2,625)	4,914)	5,860)	4,285)	3,576)	4,476)
有形固定資産の支払い	(210)	(244)	(303)	(286)	(220)	(239)	(300)	(281)	(364)	(300)	(409)	(317)	(339)	(281)	(450)	(558)	(560)	(494)	(678)	(725)	(585)	(630)
有形固定資産等の処分による収入	37)	74)	21)	479)	45)	12)	184)	112)	14)	11)	13)	8)	18)	72)	75)	97)	76)	139)	41)	65)	36)	46)
ソフトウェアへの投資	(163)	(151)	(141)	(138)	(224)	(134)	(148)	(112)	(137)	(168)	(147)	(138)	(172)	(169)	(151)	(176)	(204)	(175)	(143)	(168)	(148)	(153)
有価証券の購入およびその他の投資	(1,254)	(6,486)	(1,261)	(905)	(662)	(4,934)	(768)	(1,115)	(728)	(8,531)	(1,459)	(2,135)	(1,311)	(1,025)	(908)	(764)	(1,015)	(875)	(1,234)	(1,534)	(2,382)	(1,096)
市場性のある有価証券およびその他の投資の処分による収入	4,035)	927)	853)	1,774)	3,453)	464)	4,005)	4,042)	1,550)	1,050)	2,010)	944)	1,029)	682)	945)	890)	763)	549)	1,316)	2,360)	1,004)	938)
事業の買収(取得した現金を差し引いたもの)	(747)	(7,098)	(541)	(2,513)	(153)	(82)	(137)	(4,589)	(334)	(22)	(1,328)	(62)	(260)	(698)	(275)	(152)	(1,746)	(1,120)	(299)	(17)	(7)	(13)
事業売却(現金譲渡控除後)	—)	(1)	(7)	2)	—)	703)	—)	(10)	6)	—)	1)	3)	1,207)	61)	88)	51)	(10)	(15)	(7)	(247)	731)	26)
営業外金融債権、正味	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	1)	(17)	25)	(9)	446)	(66)	115)	(20)
投資活動に使用されたネットキャッシュ	1,698)	(12,979)	(1,379)	(1,587)	2,239)	(4,210)	2,836)	(1,953)	7)	(7,960)	(1,319)	(1,697)	172)	(1,358)	(675)	(629)	(2,671)	(2,000)	(558)	(332)	(1,236)	(902)
新たな負債からの収入	7)	8,378)	—)	—)	219)	5,486)	—)	154)	—)	9,432)	8)	3,394)	318)	4,084)	128)	151)	192)	51)	167)	147)	4,135)	6,055)
借金決済のための支払い	(1,308)	(1,257)	(124)	(1,267)	(3,118)	(2,106)	(109)	(1,713)	(1,135)	(2,125)	(1,354)	(1,487)	(2,830)	(1,129)	(1,276)	(1,347)	(1,713)	(4,261)	(4,563)	(379)	(3,138)	(5,285)
90日未満の短期借入金(返済)、純額	—)	(29)	21)	9)	(1)	1)	(13)	9)	—)	(3)	(4)	230)	(1)	(8)	(880)	908)	21)	(89)	(386)	(18)	(1,035)	586)
源泉徴収のための普通株式の買戻し	(153)	(284)	(112)	(189)	(151)	(199)	(64)	(98)	(144)	(96)	(78)	(14)	(235)	(80)	(67)	(18)	(193)	(41)	(77)	(14)	(167)	(44)
株式発行による収入	185)	216)	745)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
資金調達、その他	(22)	(32)	(660)	225)	73)	216)	89)	31)	59)	(3)	70)	81)	40)	(15)	(2)	29)	29)	14)	20)	28)	31)	13)
キンドリルからの配布	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	879)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
支払われた現金配当金	(1,563)	(1,549)	(1,546)	(1,543)	(1,537)	(1,521)	(1,518)	(1,515)	(1,510)	(1,497)	(1,494)	(1,491)	(1,488)	(1,475)	(1,474)	(1,471)	(1,467)	(1,457)	(1,454)	(1,453)	(1,450)	(1,440)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(2,854)	5,443)	(1,676)	(2,765)	(4,515)	1,877)	(1,615)	(3,132)	(2,730)	5,708)	(2,852)	713)	(4,196)	1,377)	(2,692)	(1,748)	(3,131)	(5,783)	(6,293)	(1,689)	(1,624)	(115)
為替レートの変動が現金、現金同等物、制限付き現金に及ぼす影響	320)	167)	(329)	207)	(77)	(159)	130)	(120)	(26)	25)	220)	(196)	(263)	(4)	(27)	(94)	69)	(133)	113)	101)	101)	(402)
現金、現金同等物、制限付き現金の純変動	865)	(2,999)	946)	(1,264)	(287)	1,676)	5,814)	(2,149)	(111)	1,547)	14)	721)	(2,966)	3,263)	(850)	242)	(3,108)	(3,002)	(878)	2,365)	817)	3,057)

収益の動向: 当期純利益は2020年3月期から2023年9月期までの期間において、全体的に増加傾向を示している。ただし、2022年12月期には大きな損失（-3196百万米ドル）を計測し、その後2023年12月期には黒字に回復していることが読み取れる。また、2022年6月期以降には純利益の変動が激しく、2023年にかけて回復基調にあると考えられる。
営業活動のキャッシュフロー: 営業活動による現金の純流入は、概ね増加または安定している傾向がみられる。2020年から2024年半ばまで高水準を維持し、その後2024年9月期で若干の減少が見られるものの、一般的には正のキャッシュフローを保っている。これは、営業活動による現金調達が持続可能な営業基盤を示すとともに、キャッシュ生成力が堅実であることを示唆している。
投資活動: 有形固定資産の支払いは年度を通じて一貫してマイナスの数値を示しており、資産の維持または拡張に継続的な投資が行われていることが示唆される。ただし、2023年以降の投資活動は資産の売却も含めて活発な取引や資産構造の最適化を示している。特に、2023年3月期においては投資支出の増加が見られる。
資金調達活動: 負債調達と株式関連の資金調達は頻繁に行われている。2020年から2022年にかけては借入金の増加とともに、新規株式発行や資金調達のための資金調達がみられる。一方、現金配当金の支払いも高い水準を維持し、投資家への還元を継続している。特に、配当金の支払いは長期にわたり増加傾向にある。
負債の返済・借入金状況: 短期借入金の純額は変動が大きく、2024年9月期の返済と新たな借入の差が一時的な資金調整を反映している。財務活動による純キャッシュフローは、特に2020年と2022年に大きくマイナスとなる局面もあるが、2023年以降は正のキャッシュフローへと回復していることから、再び資金調達と返済のバランスをとる動きが見られる。
為替変動の影響: 為替レートの変動は、現金及び現金同等物に対してプラス・マイナス両方向の影響を及ぼしている。2020年から2025年にかけて、為替の変動がキャッシュフローの純変動に大きな変動をもたらしており、外為リスク管理の重要性を示している。

International Business Machines Corp. (NYSE:IBM)

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