キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
International Business Machines Corp.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
百万米ドル
レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 収益の動向
- 当期純利益は2020年3月期から2023年9月期までの期間において、全体的に増加傾向を示している。ただし、2022年12月期には大きな損失（-3196百万米ドル）を計測し、その後2023年12月期には黒字に回復していることが読み取れる。また、2022年6月期以降には純利益の変動が激しく、2023年にかけて回復基調にあると考えられる。
- 営業活動のキャッシュフロー
- 営業活動による現金の純流入は、概ね増加または安定している傾向がみられる。2020年から2024年半ばまで高水準を維持し、その後2024年9月期で若干の減少が見られるものの、一般的には正のキャッシュフローを保っている。これは、営業活動による現金調達が持続可能な営業基盤を示すとともに、キャッシュ生成力が堅実であることを示唆している。
- 投資活動
- 有形固定資産の支払いは年度を通じて一貫してマイナスの数値を示しており、資産の維持または拡張に継続的な投資が行われていることが示唆される。ただし、2023年以降の投資活動は資産の売却も含めて活発な取引や資産構造の最適化を示している。特に、2023年3月期においては投資支出の増加が見られる。
- 資金調達活動
- 負債調達と株式関連の資金調達は頻繁に行われている。2020年から2022年にかけては借入金の増加とともに、新規株式発行や資金調達のための資金調達がみられる。一方、現金配当金の支払いも高い水準を維持し、投資家への還元を継続している。特に、配当金の支払いは長期にわたり増加傾向にある。
- 負債の返済・借入金状況
- 短期借入金の純額は変動が大きく、2024年9月期の返済と新たな借入の差が一時的な資金調整を反映している。財務活動による純キャッシュフローは、特に2020年と2022年に大きくマイナスとなる局面もあるが、2023年以降は正のキャッシュフローへと回復していることから、再び資金調達と返済のバランスをとる動きが見られる。
- 為替変動の影響
- 為替レートの変動は、現金及び現金同等物に対してプラス・マイナス両方向の影響を及ぼしている。2020年から2025年にかけて、為替の変動がキャッシュフローの純変動に大きな変動をもたらしており、外為リスク管理の重要性を示している。