キャッシュフロー計算書
四半期データ
キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。
キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。
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ServiceNow Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)
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レポートに基づく: 10-Q (報告日: 2025-06-30), 10-Q (報告日: 2025-03-31), 10-K (報告日: 2024-12-31), 10-Q (報告日: 2024-09-30), 10-Q (報告日: 2024-06-30), 10-Q (報告日: 2024-03-31), 10-K (報告日: 2023-12-31), 10-Q (報告日: 2023-09-30), 10-Q (報告日: 2023-06-30), 10-Q (報告日: 2023-03-31), 10-K (報告日: 2022-12-31), 10-Q (報告日: 2022-09-30), 10-Q (報告日: 2022-06-30), 10-Q (報告日: 2022-03-31), 10-K (報告日: 2021-12-31), 10-Q (報告日: 2021-09-30), 10-Q (報告日: 2021-06-30), 10-Q (報告日: 2021-03-31), 10-K (報告日: 2020-12-31), 10-Q (報告日: 2020-09-30), 10-Q (報告日: 2020-06-30), 10-Q (報告日: 2020-03-31).
- 総合的なキャッシュフローの動向
- 2020年初から2024年にかけて、営業活動による純現金やネットキャッシュは一貫して増加傾向にあり、特に2021年以降の四半期では顕著な拡大を示している。これは、営業活動による純利益と現金の調整の増加、およびネットキャッシュの積極的な積み増しにより、キャッシュポジションが強化されていることを示唆している。一方で、財務活動によるキャッシュの使用は、2023年以降において増加傾向にあり、株式買戻しや企業結合に伴う支出が見られる。特に2023年第4四半期の財務活動のマイナス額は、資本効率の向上を目的とした株主還元策の一環として解釈できる。
- 収益性と利益キャッシュフローの変動
- 営業活動による純利益と純現金は、2020年初は比較的小規模であったが、2022年以降には著しい増加を示す。特に2023年度には、純利益や現金の調整額が大きく増加しており、営業基盤の拡大と収益性の向上が見て取れる。これに伴い、営業でのキャッシュ生成力が高まり、投資や返済に充てる資金を確保していることが考えられる。また、2023年度の純現金の増加は、営業活動のプラス効果に加え、多額の投資からのキャッシュ回収も寄与している可能性がある。
- 投資活動の傾向と資産の動き
- 有形固定資産の購入は、2020年から2024年までの各四半期で継続的に行われているものの、規模は比較的小さく、変動もある。投資の購入額は2023年に増加しているが、同時に投資の売却と満期回収も増加しており、資産の流動性確保と投資ポートフォリオの再構築を進めているとみられる。特に、投資活動における支出は2024年には一定の抑制傾向を示しており、現金の循環効率化に努めていることが示唆される。
- 財務活動と資本調達・返済の動向
- 2020年以降、特に2023年には企業結合や債務返済、株式買戻しなど多角的な資本戦略が展開されている。2023年第2四半期の企業結合に伴う支出と、株式買戻しの規模拡大により、株主価値の最大化と財務レバレッジの調整を行っていることがわかる。また、2024年には長期借入金の返済や株式買戻しが積極的に行われており、財務健全性の向上と資本構造の最適化に注力していると考えられる。
- その他の財務指標と注意点
- 繰延手数料や繰延収益、未払費用といった流動負債・資産の動きは、時期によって大きな変動があり、財務構造の変化やタイミングを反映している。特に、2022年の繰延収益の増加とその後の調整は、収益認識の変化や契約構造の見直しを示唆する。また、繰延費用の動きには注意が必要であり、これらの変動はキャッシュフローの一時的な歪みを引き起こす可能性がある。