キャッシュフロー計算書
四半期データ

キャッシュフロー計算書は、会計期間中の会社の現金受領および現金支払に関する情報を提供し、これらのキャッシュフローが期末現金残高を会社の貸借対照表に示されている期首残高にどのようにリンクするかを示します。

キャッシュフロー計算書は、営業活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、投資活動によってもたらされる(使用される)キャッシュフロー、および財務活動によって提供される(使用される)キャッシュフローの3つの部分で構成されています。

Workday Inc.、連結キャッシュ・フロー計算書(四半期データ)

百万米ドル

3ヶ月終了	2026/04/30	2026/01/31	2025/10/31	2025/07/31	2025/04/30	2025/01/31	2024/10/31	2024/07/31	2024/04/30	2024/01/31	2023/10/31	2023/07/31	2023/04/30	2023/01/31	2022/10/31	2022/07/31	2022/04/30	2022/01/31	2021/10/31	2021/07/31	2021/04/30	2021/01/31	2020/10/31	2020/07/31	2020/04/30
当期純利益(損失)	222)	145)	252)	228)	68)	94)	193)	132)	107)	1,188)	114)	79)	—)	(126)	(75)	(64)	(102)	(73)	43)	106)	(47)	(72)	(24)	(28)	(158)
減価償却と償却	92)	97)	85)	81)	84)	91)	81)	79)	75)	72)	69)	71)	70)	90)	92)	93)	90)	89)	87)	85)	82)	75)	74)	73)	72)
株式報酬費用	409)	399)	376)	392)	459)	397)	367)	370)	385)	345)	349)	352)	369)	361)	314)	308)	312)	292)	279)	265)	265)	257)	260)	251)	237)
繰延費用の償却	79)	77)	75)	72)	68)	66)	64)	62)	59)	58)	54)	52)	49)	48)	45)	42)	39)	38)	35)	34)	32)	31)	29)	27)	26)
非現金リース費用	32)	32)	30)	27)	27)	26)	26)	26)	25)	23)	24)	24)	24)	23)	23)	23)	22)	22)	21)	21)	22)	24)	22)	20)	18)
投資の純損失(利益)	8)	(63)	(26)	1)	1)	10)	(4)	3)	7)	2)	9)	(1)	8)	10)	(4)	16)	8)	(20)	(25)	(106)	6)	(17)	—)	(2)	2)
市場性のある債券の割引の増加、純額	(9)	(9)	(14)	(18)	(20)	(23)	(28)	(29)	(33)	(38)	(39)	(38)	(34)	(26)	(16)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
繰延法人税	93)	73)	61)	66)	18)	(5)	5)	27)	6)	(1,063)	3)	—)	2)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
資産の減損	—)	117)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
他	5)	(45)	5)	—)	47)	14)	(7)	10)	1)	8)	(13)	(6)	(6)	30)	19)	11)	1)	(6)	4)	(7)	(2)	9)	3)	29)	17)
営業債権およびその他の債権、純	747)	(571)	(126)	(264)	601)	(551)	(113)	(158)	509)	(415)	38)	(183)	473)	(519)	62)	(325)	463)	(379)	7)	(228)	392)	(287)	(54)	(109)	291)
繰延コスト	(65)	(157)	(95)	(99)	(53)	(159)	(74)	(64)	(40)	(159)	(80)	(69)	(35)	(129)	(57)	(65)	(42)	(109)	(51)	(53)	(26)	(83)	(42)	(42)	(18)
前払費用およびその他の資産	(31)	(56)	27)	53)	(38)	(7)	33)	45)	(21)	(9)	72)	25)	(19)	17)	2)	(10)	(24)	(14)	18)	(4)	(36)	15)	26)	(9)	20)
買掛金	(1)	13)	(7)	4)	(4)	28)	(15)	2)	10)	(10)	(7)	2)	(58)	65)	18)	(4)	7)	14)	(12)	8)	—)	6)	4)	9)	(22)
未払費用およびその他の負債	(200)	98)	(25)	32)	(131)	95)	(12)	69)	(193)	124)	(32)	36)	(223)	95)	47)	25)	(31)	75)	2)	(16)	(11)	28)	(5)	(40)	(2)
前受収益	(685)	1,128)	(30)	41)	(670)	1,036)	(110)	(3)	(525)	868)	(111)	80)	(344)	755)	(63)	63)	(303)	688)	(25)	93)	(226)	567)	1)	(23)	(219)
営業資産及び負債の変動	(235)	455)	(256)	(233)	(295)	442)	(291)	(109)	(260)	400)	(120)	(108)	(206)	283)	10)	(315)	70)	274)	(61)	(199)	94)	247)	(70)	(213)	50)
営業活動による純利益(損失)とネットキャッシュの調整	474)	1,133)	336)	388)	389)	1,018)	213)	439)	265)	(193)	337)	347)	277)	820)	483)	179)	542)	688)	341)	93)	499)	625)	318)	185)	422)
営業活動によるネットキャッシュ	696)	1,278)	588)	616)	457)	1,112)	406)	571)	372)	996)	451)	425)	277)	694)	409)	114)	440)	615)	385)	198)	452)	554)	294)	157)	264)
有価証券の購入	(200)	(271)	(239)	(866)	(1,345)	(1,652)	(991)	(1,365)	(778)	(1,404)	(1,273)	(1,585)	(1,888)	(1,532)	(2,311)	(1,329)	(2,011)	(542)	(722)	(829)	(765)	(769)	(807)	(603)	(554)
有価証券の満期	231)	277)	547)	793)	722)	866)	848)	1,036)	1,096)	923)	1,124)	1,240)	1,232)	1,181)	2,181)	985)	601)	501)	674)	772)	857)	520)	428)	473)	381)
有価証券の売却	96)	284)	2,388)	125)	140)	158)	47)	51)	17)	51)	46)	25)	22)	51)	20)	28)	5)	172)	—)	15)	12)	5)	—)	—)	5)
設備投資	(80)	(60)	(38)	(28)	(36)	(86)	(47)	(55)	(81)	(48)	(60)	(65)	(59)	(77)	(59)	(169)	(59)	(73)	(33)	(88)	(241)	(49)	(79)	(68)	(62)
企業結合(取得現金控除後)	—)	(1,105)	(974)	—)	—)	(1)	(302)	(10)	(512)	1)	(9)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(450)	(61)	—)	(679)	—)	—)	—)	—)
その他の無形固定資産の購入	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(3)	—)	—)	—)	(1)	—)	(10)	—)	(1)	—)	—)	(8)	—)	—)	—)	(3)	—)	—)	—)
市場性のない株式およびその他の投資の購入	—)	(4)	(2)	(11)	(4)	(12)	(3)	(7)	—)	(6)	—)	—)	(11)	(3)	(3)	(2)	(15)	(38)	(27)	(12)	(46)	(4)	(5)	(6)	(52)
非市場性株式の売却およびその他の投資	41)	14)	5)	—)	—)	—)	—)	5)	—)	2)	—)	—)	—)	—)	5)	—)	7)	—)	2)	3)	—)	1)	—)	2)	5)
他	9)	21)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
投資活動によるネットキャッシュ(使用済み)	97)	(844)	1,687)	13)	(523)	(727)	(451)	(345)	(258)	(481)	(172)	(385)	(713)	(380)	(168)	(487)	(1,471)	(440)	(167)	(139)	(862)	(299)	(463)	(203)	(277)
債券発行による収入(債券割引控除後)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	2,978)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	250)	498)
返済と債務の消滅	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(1,150)	—)	(694)	(9)	(9)	(9)	(9)	(9)	(9)	(250)	—)
債券発行費用の支払	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(7)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
普通株式の買戻し	(1,587)	(1,504)	(802)	(299)	(290)	(103)	(157)	(312)	(128)	(140)	(145)	(139)	—)	(75)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
従業員持株制度による普通株式の発行による収入	—)	81)	—)	111)	—)	80)	—)	106)	—)	82)	—)	95)	—)	67)	1)	83)	1)	72)	2)	76)	(1)	71)	4)	71)	4)
株式報酬の純株式決済に関連して支払われた税金	(146)	(121)	(123)	(161)	(211)	(131)	(124)	(142)	(239)	(9)	(5)	(5)	(3)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)
他	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	—)	(2)
財務活動による(使用された)ネットキャッシュ	(1,733)	(1,544)	(925)	(349)	(501)	(154)	(281)	(348)	(367)	(67)	(150)	(49)	(3)	(8)	(1,149)	83)	2,278)	62)	(8)	66)	(11)	61)	(6)	71)	499)
為替レートの変動による影響	(1)	1)	(1)	1)	1)	—)	—)	—)	—)	—)	(1)	—)	—)	1)	(1)	—)	(1)	(1)	—)	—)	—)	1)	—)	1)	—)
現金、現金同等物、制限付き現金の純増(減少)	(941)	(1,109)	1,349)	281)	(566)	231)	(326)	(122)	(253)	448)	128)	(8)	(439)	308)	(909)	(290)	1,246)	237)	210)	125)	(420)	316)	(175)	26)	485)

収益性とキャッシュフローの動向

当期純利益の推移: 初期の期間においては赤字または低水準で推移していたが、2024年1月期に大幅な純利益の増加を記録した後、概ね黒字圏で推移している。特に特定の四半期における極端な利益の変動は、繰延法人税の計上額に強く連動しており、会計上の調整が純利益に大きな影響を与えている傾向がある。
営業キャッシュフローの創出: 営業活動によるネットキャッシュは一貫して正の値を示しており、長期的に増加傾向にある。純利益の変動とは対照的に、本業による現金創出力は安定的に成長しており、強固なキャッシュフロー創出能力を維持している。

費用構造の分析

非現金費用の推移: 株式報酬費用は、2020年4月期の2億37百万米ドルから2026年4月期の4億9百万米ドルへと段階的に増加しており、費用構造における主要な構成要素となっている。一方、減価償却および償却費は緩やかな増加にとどまっており、設備投資に伴う費用負担は安定的に推移している。
その他の費用項目: 繰延費用の償却額は緩やかに増加傾向にあり、事業規模の拡大に伴うコスト増が反映されている。非現金リース費用はほぼ一定の水準で推移しており、大きな変動は見られない。

投資および財務戦略

資産運用と投資活動: 有価証券の購入と満期による資金の循環が大規模かつ頻繁に行われており、潤沢な手元資金を市場性資産で効率的に運用している。設備投資は四半期あたり数千万ドル規模で一定の範囲内に制御されており、資本支出は安定している。
資本構成と株主還元: 財務活動においては、過去の債券発行による資金調達から、近年では大規模な自己株式買戻しへと戦略が移行している。特に2023年以降、普通株式の買戻し金額が急増しており、創出したキャッシュを積極的に株主還元に充てる方針が鮮明となっている。

Workday Inc. (NASDAQ:WDAY)

キャッシュフロー計算書四半期データ

キャッシュフロー計算書
四半期データ